第四章储蓄存款业务

会计业务操作规程培训第四章储蓄存款业务第四章储蓄存款业务一、活期储蓄存款二、定活两便储蓄存款三、个人通知存款四、个人银行结算账户五、整存整取定期储蓄存款六、定期一本通储蓄存款七、零存整取定期储蓄存款八、整存零取定期储蓄存款九、存本取息定期储蓄存款十、教育储蓄存款十一、通存通兑业务十二、特殊业务储蓄是指城乡居民将自己节余或待用的货币资金存入金融机构的一种信用活动。储蓄业务必须遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。储蓄存款从2000年4月1日起实行个人存款实名制。个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。代理他人在金融机构开立个人存款账户的，代理人应当出示被代理人和代理人的身份证件。下列身份证件为实名证件：（一）居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证、户口簿、护照；（二）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；（三）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；（四）外国公民，为护照。前款未作规定的，依照有关法律、行政法规和国家有关规定执行。根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，农村合作银行、农村信用合作社等金融机构为自然人客户办理人民币单笔5万元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，并登录“联网核查公民身份信息系统”进行核查。本办法自2007年8月1日起施行。本章节所涉及大额现金审批业务，比照现金业务章节的相关规定办理。本章节为柜员制具体操作流程，若为柜组制，在办理业务时需双人复核。本章规程依据《储蓄管理条例》的若干规定制定。4.1活期储蓄存款基本规定一、活期储蓄存款是不定期限，随时可以存取款的一种储蓄存款。二、活期储蓄账户的开户起存金额为1元人民币。三、活期储蓄只能办理现金存取业务，不能办理转账结算业务。四、活期储蓄存款计息方式为按季自动结息。活期储蓄存款开户(1)一、受理凭证客户开立活期储蓄账户须凭本人有效身份证件办理，填写存款凭证，若委托他人代理，还应出示代理人的有效身份证件。柜员审核存款凭证上的户名、金额、有效身份证件等要素填写是否正确，据实填写现金票面。活期储蓄存款开户(2)二、业务操作流程现金有折开户,交易码1901。根据界面提示输入相关信息（共二个界面）。开户成功后，系统自动产生22位账号，并提示“读写存折”。在打印存折时提示“是否更改打印存折行数（Y/N）”，此功能用于存折打印错位等情况时做出更改本次打印行数。打印审核：打印存款凭证、存折信息，并核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：存折上加盖柜员的“储蓄专用章”，存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将存折和有效身份证件交客户收执。活期储蓄存款开户(3)三、会计分录借：现金1011贷：活期储蓄存款XX户2111付出：重要空白凭证101开户时第一个界面需输入的信息：支取证件类型：01-身份证02-军人证03-警官证04-户口薄05-护照06-港澳内地通行证07-大陆通行证账户姓名：15个汉字长度支取证件号码：15个汉字长度代理证件类型：01-身份证02-军人证03-警官证04-户口薄05-护照06-港澳内地通行证07-大陆通行证代理姓名：15个汉字长度代理证件号码：15个汉字长度客户通讯地址：15个汉字长度开户时第二个界面需输入的信息：账号：网点号－币种－储种－顺序号－校验位币种：01―人民币储种：201－活期储蓄交易金额：输入开户金额折/单号码：当前柜员凭证库中下一可用折单号码支取方式：1—任意2—凭密3—印鉴4—证件密码：当客户选择凭密支取方式时，通过密码键盘输入两遍6位数密码，两遍密码输入必须一致起息日期：系统默认代办员号：可为空备注：可为空账户性质：选择“（1）--活期储蓄存款账户”活期储蓄存款现金存入活期储蓄存款现金存入分为：（一）现金有折存款（二）现金无折存款活期储蓄存款现金有折存款（1）（一）受理凭证客户凭存折填写存款凭证。柜员审核存款凭证上的户名、金额等项目填写是否正确，并据实填写现金票面。（二）业务操作流程现金有折存款,交易码1701。根据界面提示输入相关信息。上述要素输入后提交确认，系统自动提示由刷卡器读写存折，将相关信息写入存折磁条中。打印审核：根据系统提示打印存款凭证和存折，并核对打印内容。盖章确认与凭证传递：存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将存折交客户收执。（三）会计分录借：现金1011贷：活期储蓄存款XX户2111活期储蓄存款现金有折存款（2）现金有折存款界面输入说明：系统提示“手工输入（Y/N）”Y为手工输入账号，当存折磁条信息失效，重写磁条后仍无法读取存折信息时，选择此功能；N为刷卡器自动读信息。（1）手工输入时手工输入22位账号，界面显示存款人的姓名。金额：输入存款金额；存折余额：存折上当前余额；折单号码：输入存折上的重空号码。（2）刷卡器自动读取时刷卡器读出信息后，系统显示存款人22位账号、姓名、存折余额和折单号码。金额：输入存款金额；（一）受理凭证客户填写存款凭证，并提供办理人有效身份证件，且将有效身份证件号码填写在凭证上。柜员审核存款凭证上的户名、账号、金额等项目填写是否正确，并据实填写现金票面。活期储蓄存款现金无折存款（1）（二）业务操作流程现金无折存款，交易码1700根据界面输入相关信息。存款账号：手工输入22位账号，界面显示存款人的姓名，柜员须与客户填写凭证进行核对。金额：输入存款金额。确认提交,打印存款凭证和客户回单，并核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：存款凭证与客户回单上加盖柜员的业务用章与名章，将客户回单和有效身份证件交办理人收执。（三）会计分录借：现金1011贷：活期储蓄存款XX户2111活期储蓄存款现金无折存款（2）活期储蓄存款现金支取一、受理凭证客户凭存折填写取款凭证。柜员审核取款凭证上的户名、账号、金额等项目填写是否正确。二、业务操作流程现金有折取款，交易码1601根据界面提示输入相关信息。上述要素输入后提交确认，系统自动提示由刷卡器读写存折，将相关信息写入存折磁条中。打印审核：打印取款凭证和存折，并核对打印内容，按取款凭证配款，并据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：取款凭证上加盖柜员的业务用章和名章；将现金和存折交客户收执。三、会计分录借：活期储蓄存款XX户2111贷：现金1011系统提示“手工输入（Y/N）”Y为手工输入账号，N为刷卡器自动读取信息。1、手工输入时手工输入22位账号；金额：金额前输入负号；存折余额：存折上当前余额；折单号码：输入存折上的重空号码。支取方式：凭密码支取，由客户通过密码键盘输入；凭证件支取，客户必须提供本人有效身份证件，如为代理人支取还需提供代理人的有效身份证件，并在取款凭证上据实填写相关证件内容，柜员输入证件号码后系统自动核对。现金有折支取界面输入说明（1）2、刷卡器自动读取时刷卡器读出信息后，系统显示存款人22位账号、姓名、存折余额和折单号码。金额：金额前输入负号支取方式：凭密码支取，由客户通过密码键盘输入；凭证件支取，客户必须提供本人有效身份证件，如为代理人支取还需提供代理人的有效身份证件，并在取款凭证上据实填写相关证件内容，柜员输入证件号码后系统自动核对。现金有折支取界面输入说明（2）活期储蓄存款销户（1）一、受理凭证客户凭存折填写取款凭证。柜员审核存单的各项要素是否完整，印章是否齐全。活期储蓄存款销户（2）二、业务操作流程现金有折销户，交易码1801根据界面提示输入相关信息。上述要素输入后提交确认，系统自动提示由刷卡器读写存折，将相关信息写入存折磁条中。打印审核：打印取款凭证、销户存折和利息清单，并核对打印内容，在利息清单储户签章处由取款人签字，按取款凭证和利息清单配款，并据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：取款凭证和利息清单上加盖柜员的业务用章和名章；在存折磁条中间打孔销磁，存折作为取款凭证的附件；利息清单回单和现金交客户收执。三、会计分录（一）借：活期储蓄存款XX户2111借：利息支出5211贷：现金1011（二）借：利息支出5211贷：应缴代扣利息税2653活期储蓄存款销户（3）系统提示“手工输入（Y/N）”Y为手工输入账号，N为刷卡器自动读取信息。1、手工输入时手工输入22位账号，界面显示存款人的姓名。存折余额：存折当前余额折单号码：输入存折上的重空号码。支取方式：凭密码支取，由客户通过密码键盘输入；凭证件支取，客户必须提供本人有效身份证件，如为代理人支取还需提供代理人的有效身份证件，并在取款凭证上据实填写相关证件内容，柜员输入证件号码后系统自动核对。销户界面输入说明（1）2、刷卡器自动读取时刷卡器读出信息后，系统显示存款人22位账号、姓名、存折余额和折单号码。支取方式：凭密码支取，由客户通过密码键盘输入；凭证件支取，客户必须提供本人有效身份证件，如为代理人支取还需提供代理人的有效身份证件，并在取款凭证上据实填写相关证件内容，柜员输入证件号码后系统自动核对。销户界面输入说明（2）4.2定活两便储蓄存款基本规定(1)一、定活两便储蓄是以存单为取款凭证，存款时不约定存期，随时可以提取，利率随存期长短而变动的一种介于活期和定期之间的储蓄业务品种。二、定活两便储蓄账户的开户起存金额为50元人民币。三、定活两便储蓄只能办理现金存取业务，不能办理转账结算业务。4.2定活两便储蓄存款基本规定(2)四、计息：（一）定活两便储蓄存款存期不满3个月的，按支取日挂牌的活期储蓄存款利率计息；（二）存期3个月（含）以上不满半年的，整个存期按支取日挂牌公告的整存整取3个月定期储蓄存款利率打6折计息；（三）存期半年（含）以上不满1年的，整个存期按支取日挂牌公告的整存整取半年期定期储蓄存款利率打6折计息；（四）存期在1年（含）以上，无论存期多长，整个存期一律按支取日挂牌公告的整存整取1年期定期储蓄存款利率打6折计息。定活两便储蓄存款开户（1）一、受理凭证客户开立定活两便储蓄账户须凭本人有效身份证件办理，填写存款凭证，若委托他人代理，还应同时出示代理人的有效身份证件。柜员审核存款凭证上的户名、金额、有效身份证件等项目填写是否正确，并据实填写现金票面。定活两便储蓄存款开户（2）二、业务操作流程现金有折开户,交易码1901根据界面提示输入相关信息（共二个界面）。输入完毕，提交确认。打印审核：打印存款凭证、储蓄存单，并核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：定活两便存单上加盖柜员的“储蓄专用章”和名章，存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将储蓄存单和有效身份证件交客户收执。定活两便储蓄存款开户（3）三、会计分录借：现金1011贷：定活两便储蓄存款XX户2111付出：重要空白凭证101开户时第一个界面需输入的信息：支取证件类型：01-身份证02-军人证03-警官证04-户口薄05-护照06-港澳内地通行证07-大陆通行证账户姓名：15个汉字长度支取证件号码：15个汉字长度代理证件类型：01-身份证02-军人证03-警官证04-户口薄05-护照06-港澳内地通行证07-大陆通行证代理姓名：15个汉字长度代理证件号码：15个汉字长度客户通讯地址：15个汉字长度开户时第二个界面需输入的信息：账号：网点号－币种－储种－顺序号－校验位币种：01―人民币储种：204－定活两便交易金额：输入开户金额折/单号码：当前柜员凭证库中下一可用折单号码支取方式：1—任意2—凭密3—印鉴4—证件密码：当客户选择凭密支取方式时，通过密码键盘输入两遍6位数密码，两遍密码输入必须一致起息日期：系统默认代办员号：可为空备注；可为空定活两便储蓄存款销户（1）一、受理凭证取款人凭定活两便存单办理销户。柜员审核存单的各项要素是否完整，印章是否齐全。定活两便储蓄存款销户（2）二、业务操作流程