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融资融券业务培训2011年6月融资融券业务部融资融券业务部编制2第一章融资融券交易的定义融资融券业务部编制3融资融券交易的定义一、定义融资融券交易：即证券信用交易，是指客户向公司提供担保物，借入资金买入上市证券或借入上市证券并卖出的行为。融资融券业务部编制4融资融券交易的定义二、融资融券业务中证券公司与客户的法律关系委托买卖关系特定的财产信托关系借贷关系因借贷产生的债权债务的担保关系融资融券业务部编制第二章征信、评级与授信融资融券业务部编制征信、评级与授信一、准入标准不是证券市场禁入的个人和法人在公司开立账户时间18个月（含）以上个人客户证券资产规模50万元（含）以上，机构客户证券资产规模100万元（含）以上客户风险承受能力中等及以上融资融券知识测试80分及以上融资融券业务部编制征信、评级与授信二、征信的内容：客户基本信息客户证券资产客户其他金融资产和收入状况客户交易历史客户信用状况注意:客户的其他金融资产及收入状况须提供资信证明,否则不予采信7融资融券业务部编制征信、评级与授信三、提供材料个人客户•必须提交的征信材料《融资融券业务申请表（个人）》本人有效身份证明文件原件、普通证券账户卡原件客户在申请日临柜打印的普通证券账户对账单客户填写的《客户风险承受能力调查表》客户填写的《融资融券业务知识测试问卷》客户持有限售股及作为上市公司董高监情况申报表•可选择性提交的征信材料收入证明文件资产证明文件中国人民银行征信中心个人信用记录融资融券业务部编制征信、评级与授信客户类别征信证明文件资信证明文件标准个人客户客户证券资产证明提交申请当日在公司打印的对账单最近一年收入证明1、税务登记部门出具的最近年度个人所得税纳税单；2、银行出具的近期连续三个月以上的代发工资银行卡入账单、代发工资活期存折流水；3、当前就职单位人事部门或者劳资部门出具的加盖公章的收入证明。银行存款证明加盖中国境内银行业务章的本外币定、活期存款证明。其他金融资产证明1、不在公司其普通证券交易账户上的的股票、基金、期货权益资产证明须为一个月以内的载有客户资产总额和明细记录的证券或期货对账单，并加盖证券公司或期货公司的业务专用章；2、债券资产证明须为加盖银行或者证券公司业务专用章的国债、企业债、公司债、可转债等证明。3、黄金资产证明须为加盖银行业务章的纸黄金或者实物黄金证明。4、理财产品(计划)资产证明须为与商业银行、证券公司、信托公司等机构签署的相关协议或者由上述机构出具的资产证明文件。个人信用记录中国人民银行个人信用中心两个月内出具的个人信用记录。融资融券业务部编制征信、评级与授信机构客户•必须提交的征信材料《融资融券业务申请表（机构）》营业执照副本原件及加盖公章的复印件组织机构代码证书原件及加盖公章的复印件税务登记证原件及加盖企业公章的复印件法定代表人授权委托书法定代表人身份证明书、法定代表人的有效身份证明文件原件委托代理人的有效身份证明文件原件、签字样本普通证券账户卡原件客户在申请日临柜打印的普通证券账户对账单客户填写的《融资融券业务知识测试问卷》经具备资格的中介机构审计的最近一期财务报告客户持有限售股情况申报表•可选择性提交的征信材料经具备资格的中介机构审计的最近三年财务报告外部信用评级报告中国人民银行征信中心机构信用记录融资融券业务部编制征信、评级与授信客户类别征信证明文件资信证明文件标准机构客户总资产最近一年加盖公章的资产负债表、利润表或经审计的财务报告。流动资产最近一年营业收入总负债流动负债最近一年利润机构信用记录人民银行出具的法人信用记录。融资融券业务部编制征信、评级与授信四、评级标准客户基本情况，包括个人客户年龄、学历、婚姻状况、单位类别；机构客户成立时间、规模与竞争力、行业情况、是否为上市公司。该类评分要素最高分值占总评分的15%。客户财务状况，包括个人客户金融资产中银行存款、个人收入状况、家庭财务状况；机构客户总资产规模、净资产收益率、资产负债率、速动比率、经营活动净现金流占流动负债比率。该类评分要素最高分值分别占个人和机构客户总评分的15%和20%。融资融券业务部编制客户证券投资经验与风险偏好，包括客户的投资年限、风险承受能力（个人）、普通证券账户资产情况、研究能力、投资活跃程度、投资稳定性、投资收益水平。该类评分要素最高分值分别占个人和机构客户总评分的55%和50%。客户诚信记录，根据外部信用机构信用记录及内部保证金追加和平仓情况进行评分。其中当发生不良信用记录时，分数可为负值，构成对客户信用级别的扣分项。该类评分要素最高分值占总评分的15%。征信、评级与授信融资融券业务部编制征信、评级与授信五、信用级别的划分信用等级特征描述评级分值AAA极佳90以上AA优秀85-90A良好80-85BBB较好75-80BB一般70-75B可接受65-70C慎贷60-65D不可接受60以下融资融券业务部编制征信、评级与授信六、授信上限不得大于公司规定的单一客户最大授信额度；客户最大授信额度目前为13000万元不得大于公司净资本的一定比例融资授信额度不得大于公司净资本的2%，融券授信额度不得大于公司净资本的1%不得大于公司授信规模的5%不得大于客户金融资产的二分之一或不得大于客户总资产的四分之一不得大于评估额度不得大于客户申请额度融资融券业务部编制七、额度管理客户实际发生融资额与融券额之和不得大于其融资融券授信额度发生的融资额不得大于融资授信额度发生的融券额不得大于融券授信额度系统自动通过授信额度控制客户信用交易征信、评级与授信融资融券业务部编制征信、评级与授信八、额度调整客户可在开户所在营业部申请调整授信额度。调低额度的处理客户本人携带有效证件临柜提交《授信额度调整申请表》营业部融资融券业务账户管理岗接受客户申请材料，由营业部客服主管审核、营业部负责人审批后，将《授信额度调整申请表》扫描后通过OA发送至融资融券业务部，同时将客户提交材料录入影像系统融资融券业务部编制征信、评级与授信调高额度的处理客户本人携带有效证件临柜提交《融资融券业务申请表》，选择调高额度营业部将相关表格影像后邮寄至融资融券业务部融资融券业务部编制19第三章信用账户融资融券业务部编制20信用账户公司账户体系采用“看穿式”二级账户的模式一、公司开立的账户客户信用担保证券账户：是指公司以法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立的用于记录客户委托公司持有的、担保公司因向客户融资融券所生债权的证券的证券账户。客户信用担保资金账户：是指公司以法人名义在具有存管资格的商业银行开立的用于存放客户委托公司持有的、担保公司因向客户融资融券所生债权的资金的资金账户。融券专用证券账户：是指公司以法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立的用于记录公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券的证券账户。融资专用资金账户：是指公司以法人名义在具有存管资格的商业银行开立的用于存放公司拟向客户融出的资金及客户归还的资金的资金账户。融资融券业务部编制21信用账户二、客户开立的账户客户信用证券账户：是指客户委托公司开立的，用于记载客户委托公司持有的担保证券明细数据的证券账户，是公司客户信用交易担保证券账户的二级账户。客户信用资金账户：是指公司按照有关规定为客户开立的实名信用资金账户，用于记载客户交存的担保资金明细数据，是公司客户信用交易担保资金账户的二级账户。融资融券业务部编制22信用账户三、相关资金账户及证券账户的勾稽关系∑客户信用资金账户余额=客户信用交易担保资金账户余额∑客户信用证券账户证券明细=∑客户信用交易担保证券账户证券明细融资融券业务部编制信用账户信用资金账户与普通资金账户信用证券账户与普通证券账户相同点均由营业部通过金证系统为客户开立均由营业部通过新意系统为客户开立，且需要上传影像资料无资金方可销户一般客户每个证券交易所只能开立一个均只能在本公司使用不同点信用资金账户在公司只能开立一个；资金账号在公司开立多个信用证券账户是公司为客户开立的，只能在开户的证券公司使用，普通证券账户是登记公司为客户开立，可在多个证券公司使用，且普通深圳证券账户可同时在多家券商使用信用资金账户销户须判断是否存在未偿还债务；信用证券账户销户须判断是否有该证券账户对应的债务余额信用资金账户销户前须首先终止融资融券合同信用证券账户不能挂失、挂失转户，且只能补办原号码信用证券账户证券明细以公司记录数据为准，普通证券账户证券明细以登记公司记录数据为准。融资融券业务部编制24信用账户券源划入融资买入买券买券/买券还券余券划转担保物转出客户信用管理账户客户信用交易担保证券账户普通证券账户普通资金账户信用交易证券交收账户客户结算账户自有证券账户融券专用证券账户普通证券账户客户管理账户融资专用资金账户客户信用交易担保资金账户清算单位融资专用资金账户信用证券账户信用交易资金交收账户信用资金账户清算单位信用备付金账户自有资金账户可融资金转入直接还款买券还券登记公司存管银行证券公司客户公司融券卖出可融资金转出卖券融资买入担保物转入卖券还款券源划出直接还券余款划转资金划出资金划入资金划出资金划入卖券/融券卖出融资融券业务部编制25第四章合同管理融资融券业务部编制合同管理一、合同期限合同有效期限为一年。合同到期前30天，融资融券业务部通知客户融资融券业务部编制合同管理二、合同到期的处理个人客户客户为自然人的，如果通知后不同意延续合同，须在合同到期前到营业部办理合同终止手续客户如无异议，公司视为客户同意延续合同，则合同在原期限基础上再延续一年融资融券业务部编制合同管理机构客户如果延续合同，须在合同到期日之前，由机构法定代表人或其授权代理人携带经年审的营业执照（副本）及其他有关证明文件，前往开户营业部办理延续合同手续。否则，公司视客户不同意延续合同，合同到期自动终止。融资融券业务部编制合同管理三、合同提前终止在合同的有效期内可前往账户开户营业部提交终止合同申请，提前终止融资融券业务合同。在合同有效期内，如果客户的资信状况发生变化，且不再符合作为公司融资融券客户的标准，公司可要求客户提前清偿债务并提前终止合同。公司提前终止客户合同的，将提前2个交易日通知客户所在营业部。涉及司法处置的不在此规定的范围内融资融券业务部编制30第四章保证金与担保物融资融券业务部编制31保证金与担保物一、保证金保证金是指公司向客户融资融券，按一定比例向客户收取的担保资金或可充抵保证金的证券。客户以公司认可的证券充抵保证金，在计算保证金余额时对证券市值所用的折算比例，称为折算率。融资融券业务部编制32保证金与担保物二、担保物的转入现金的转入由客户通过银证转账从客户信用资金账户对应的第三方存管银行结算账户直接转入。可充抵保证金证券的转入通过登记公司非交易过户完成证券的转入为T+1日到账,委托当日可以撤单融资融券业务部编制33保证金与担保物三、可充抵保证金证券的范围及折算率的确定证券类型折算率国债≤0.95交易所交易型开放式指数基金≤0.9其他上市证券投资基金和债券折算率≤0.8上证180指数成分股票≤0.7深证100指数成份股股票≤0.7其他股票≤0.65在实际业务开展过程中，可充抵保证金证券范围及折算率由公司在此基础上调整融资融券业务部编制34保证金与担保物四、可充抵保证金证券的管理公司不接受公布的可充抵保证金证券范围以外的证券转入不接受停牌证券或暂停上市证券转入证券被调整出可充抵保证金证券范围的，在调整实施前已作为充抵证券的依然有效，但其折算率按零计算被实施特别处理、预定进入终止上市、已进入终止上市程序的证券，市值按零计算停牌的证券，在停牌之前已作为充抵证券的依然有效，但停牌时间超过1个交易日的，其折算率按零计算融资融券业务部编制保证金与担保物停牌10个交易日以内，其市值按停牌前一日的收盘价计算；停牌10个交易日以上的，其市值按以下方式计算：停牌证券属于沪深300指数成分股的，根据沪深3