跨境人民币结算业务介绍-人行杭州中心支行跨境办

1跨境人民币结算业务介绍人民银行杭州中心支行跨境办2012年10月2目录•一、企业篇：有何好处，该怎么准备？•二、政策篇：企业该知道哪些政策？3企业篇◇什么是跨境人民币结算业务◇企业有什么好处◇企业可以开展哪些业务◇业务准备◇注意事项4企业篇（一）：跨境人民币结算业务含义•试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算（现也可以外币报关人民币结算或人民币报关外币结算）。•除进出口贸易外，企业还可以开展人民币跨境贸易融资、人民币保函、境外人民币直接投资、人民币债券业务。外商投资企业可以开展资本金汇入、并购、股权转让以及人民币外债业务。5企业篇（二）：企业有什么好处选择币值相对稳定的人民币作结算货币，防范汇率风险在中国企业选择人民币结算情况下，如境外企业作同样选择，可进一步拓展市场使用和持有人民币，分享中国经济发展成果对境内企业的好处对境外企业的好处规避汇率风险，防止外币贬值带来的损失锁定财务成本，估算企业预期收益精简流程，简化手续，降低交易成本，提高效率6企业篇（二）：企业有什么好处•进口案例•境内A公司于2010年11月1日与境外公司B签订进口合同，进口标的物为对二甲苯，数量为3675吨，进口总金额为2958万元人民币。境外公司B接受人民币信用证，A企业向C行申请开立6个月的进口信用证。C行审批后于2010年11月10日为企业开出信用证。通知行为C行香港分行。境外B公司于11月16日通过C行香港分行交单，C行在11月19日对外做出承兑，承兑到期日为2011年5月15日。7企业篇（二）：企业有什么好处•进口案例•利益：1、按当天美元/人民币购汇价6.5573，该笔信用证折成为451万美元。若企业以美元开证，则开证期限为90天，若90天到期后办理3个月的进口押汇或海外代付（利率按5%计算），企业需多支付利息5.64万美元，总成本为456.8万美元。按11月10日远期6个月购汇牌价（6.5860）计算，折人民币3008万元。3008-2958=50，使用人民币较美元少支付50万人民币。•2、采用人民币结算可以适当延长信用证期限，付款期限可以做到90天以上，并且人民币结算不纳入外汇核销和外债额度管理，融资上更为便利。8企业篇（二）：企业有什么好处•出口案例•浙江省某纺织企业2010年12月10日签订合同，有1笔等值45万美元货物出口，3个月后收款。9企业篇（二）：企业有什么好处•出口案例•利益：1、美元结算，3个月以后，45万美元*6.5582=295.119万人民币（3月10日人民币结汇价格，包含了0.2%的银行汇兑成本）；如果用人民币结算，在12月10日45万*6.6737=300.3165万人民币（12月10日人民币中间价）。300.3165-295.119=5.1975万人民币，节约了1.76%的成本。避免汇率风险和节省汇兑成本。•2、人民币到账快、手续简单。10跨境贸易人民币结算跨境人民币保函企业篇（三）：企业可以开展哪些业务跨境人民币投融资其他业务11企业篇（三）：跨境贸易人民币结算•进口•政策依据：《跨境贸易人民币结算试点管理办法》-企业类型：不用推荐、不受限制，所有办理进口货物贸易、服务贸易、其他经常项目人民币结算的企业-业务种类：货物贸易、服务贸易（转口贸易、支付国外费用、佣金）、收益与经常转移（红利汇出）12企业篇（三）：跨境贸易人民币结算转口贸易•政策依据：《关于明确跨境人民币业务相关问题的通知》（银发〔2011〕145号）-“转口贸易可以使用人民币进行结算”。•目前政策要求•收付款都用人民币、。•不允许人民币与外币交叉同一家银行办理结算。•结算银行应真实性审核。13企业篇（三）：跨境贸易人民币结算转口贸易•真实性审核•转口贸易进出口合同、发票以及提单、仓单等资料。如在初始收、付款（信用证开立）时无法同时提供进口和出口合同的，应在整笔交易完成前予以补齐。对存放境内海关特殊监管区域的货物进行进口转卖的，还需提供货物进境备案清单。14企业篇（三）：跨境贸易人民币结算•出口•政策依据：《跨境贸易人民币结算试点管理办法》和《关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关问题的通知》-企业类型：全部放开-业务种类：货物贸易出口、服务贸易及经常项目转移15企业篇（三）：跨境贸易人民币结算•出口•目前实施“重点监管名单”•改变了以往实行推选的管理制度•有六个方面规定•每年动态调整•开展跨境贸易人民币结算业务所获得的人民币资金不允许存放境外•业务开展需加强审核，资料备存16企业篇（三）：跨境贸易人民币结算•报关币种与结算币种不一致处理(只针对货物贸易)•-杭银发〔2010〕279号-不适用于转口贸易涉及到的收支币种不一致问题17企业篇（三）：人民币保函业务•政策依据：《关于明确跨境人民币业务相关问题的通知》（银发〔2011〕145号）-银行可以按照《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法律规定，为客户出具境外工程承包、境外项目建设和跨境融资等人民币保函。•优点：不纳入现行外债管理，融资性保函不纳入银行年度融资性对外担保余额指标。18企业篇（三）：人民币保函业务•业务流程（融资性保函业务）-企业向银行提出申请(提供与被担保人关系、融资目的、还款来源等说明材料)-银行审核后，向人民银行提交备案（RCPMIS）-备案后，银行收取全额保证金，出具人民币融资性保函，并在业务日终报送债务信息-担保到期后，报送调整后的债务信息（履约后，须提供履约信息）。19企业篇（三）：人民币保函业务•案例-2011年，中策橡胶的香港子公司海潮贸易有限公司拟在香港发行以人民币计价的RegS型优先债券，为降低融资成本，某政策性银行利用信用评级较高的优势，为其提供融资担保。7月债券发行成功。优点：可利用境外人民币资金和成本较低的优势20企业篇（三）：跨境人民币投融资•人民币境外直接投资（简称ODI）•政策依据：央行2011年1号公告•企业类型：试点地区登记注册的非金融企业•资金种类：人民币境外投资汇出、人民币前期费用汇出和境外投资企业增资、减资、转股、清算等人民币资金汇出入手续。21企业篇（三）：跨境人民币投融资•人民币境外直接投资–流程：企业凭商务部门的核准证书或文件直接到银行办理人民币汇出入手续，首次办理时到外汇局办理登记，之后办理的其他业务30日内向外汇局报送信息–监督管理：人民银行会同外汇局进行监督检查和处罚；人民银行与商务部和外汇局建立信息共享机制22企业篇（三）：跨境人民币投融资•外汇局办理登记程序-见《关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知》(汇综发［2011]38号)-主要办理境外投资登记或变更登记以及前期费用汇出额度登记手续。23企业篇（三）：跨境人民币投融资•人民币境外直接投资案例•浙江银轮机械股份有限公司于2010年11月在美国新设立银轮（波奥里亚）有限公司，从事交通运输设备制造，协议投资总额为282万美元。2月24日，某支行为其办理了省内首笔境外直接投资人民币结算业务，金额为1314.7万元，用于其境外企业购买土地的投资款项。•除了资金汇出入和融资手续简便外，且避免了货币兑换带来的汇兑风险，解决了企业货币错配问题，降低了交易成本。24企业篇（三）：跨境人民币投融资•外商人民币直接投资(简称FDI)•政策依据：央行2011年23号公告及银发【2012】165号–外商类型：境外企业、经济组织或个人–业务种类：以账户管理为基础，分为资本金（新设/增资）、并购、股权转让、外债四类业务–实行“投注差”、属地管理25企业篇（三）：跨境人民币投融资外商人民币直接投资（资本金、并购、股权转让业务）简要流程：–1、境外投资者凭商务/发改等部门的核准证书或文件直接到银行申请办理；–2、银行审核企业提交的文件材料，向当地人民银行备案；–3、备案通过后，银行开立专用账户（只能一个），在会计事务所验资询证后，根据支付命令函等材料办理业务，并向RCPMIS报送账户及资金收付信息；–4、境外投资者在营业执照领取后10个工作日到注册地人行办理信息登记（信息变更后需15个工作日报送当地人行）。26企业篇（三）：跨境人民币投融资外商人民币直接投资备案文件材料：•1、申请书（含境内外企业情况、境外资金来源说明）；•2、企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照；•3、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书（外商投资合伙企业无需提交批准证书）；•4、经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外）、章程；•5、组织机构代码证；•6、针对前述材料应当提供的其他补充说明材料。27–外商人民币直接投资注意事项：–1、境外投资者向人民银行备案办理前需向商务/发改等部门申请，并提交有关文件（见商务部关于跨境人民币直接投资有关问题的通知-商资函【2011】第889号）–2、目前房地产外商投资企业资金汇入仍严格管理企业篇（三）：跨境人民币投融资28外商人民币直接投资案例：浙江苏泊尔股份有限公司股东苏泊尔集团有限公司及苏增福向法国公司SEBINTERNATIONALES.A.S转让所持有的公司部分股份，其中苏泊尔集团有限公司转让70,225,353股，苏增幅转让45,225,047股。每股股价30元，转让价款总额为34.63亿元。12月15日转让价款一次性成功到账。除了资金汇出入和融资手续简便外，企业还省去了汇兑环节。企业篇（三）：跨境人民币投融资29人民币外债业务：–1、外商投资企业可以向境外股东、集团内关联企业和境外金融机构等三类主体借款（直接向人民银行申请）；–2、人民币借款与外汇借款合并计算总规模；–3、一笔借款可以开立一个人民币一般存款账户，用于存放借入资金。企业篇（三）：跨境人民币投融资30人民币外债业务流程：–1、银行审核外商投资企业提交的文件材料，向当地人民银行备案；–2、备案通过后，银行开立一般存款账户，根据支付命令函等材料办理业务，并向RCPMIS报送账户及资金收付信息；企业篇（三）：跨境人民币投融资31企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币外债业务备案文件材料：•1、申请书（含境内外企业基本情况、境外资金来源说明等）；•2、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书；•3、上一年财务审计报告及最近一期验资报告；•4、人民币借款合同（如为外文，应提供加盖公章的主要条款的中文译本）等；•5、截至申请日境外外汇借款、境外人民币借款以及对外担保履约等情况说明。•6、企业资金使用用途承诺函。32企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币外债注意有关事项：•1、外商投资房地产企业不得借用人民币资金。•2、累放额管理；•3、利率、期限；•借款如有展期的，首次展期不计入外商投资企业境外借款总规模，此后的展期计入境外借款总规模。•外商投贤企业境外人民币借款转增资本的，相应的借款不再计入外商投资企业境外借款总规模。33企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币资本金、外债资金使用有关事项：•1、不得用于投资有价证券和金融衍生品，不得用于委托贷款，不得购买理财产品、非自用房产；非投资类外商投资企业，不得用于境内再投资。•2、可以偿还国内外贷款。•3、资本金专用存款账户的人民币资金可以转存为一年期以内（含一年）的存款，其他账户均为活期。•4、比外币较为便利的使用管理。34人民币外债业务案例：2011年11月百世物流科技（中国）有限公司经商务部门批准成立，投资总额9499万美元，注册资本4200万美元，12月向其股东百世物流科技有限公司（香港）借款2亿元人民币，期限20年，借款利率为0。企业篇（三）：跨境人民币投融资35•境外项目人民币贷款•文件依据：《关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见》（银发【2011】255号）•业务种类：指境内企业“走出去”过程中开展的各类境外投资和其他合作项目；包括但不限于境外直接投资、对外承包工程以及出口买方信贷等。企业篇（三）：跨境人民币投融资36•境外项目人民币贷款•业务资格：银行以法人为单位向注册地人民银行进行资格备案后，可以