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银行卡业务介绍作者：一川烟雨联系QQ：63508834分享时间：2012年12月07日内容介绍•一、银行卡概述（重点）•二、信用卡的业务操作（简介）•三、借记卡业务操作（简介）一、银行卡的概述银行卡的概念：银行卡是指商业银行向社会发行的，持卡人可凭此向特约单位购物消费和向银行存钱现金，且具有消费信用等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡的分类：根据银行卡的卡片物理特征分类：塑料卡，磁条卡，IC卡，非接触卡，激光存储卡，复合卡；银行卡的概述根据银行卡结算方式分类：•信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭此向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片，其形式是一张正面印有发卡银行名称、有效期、号码、持卡人姓名等内容，背面有磁条、签名条的卡片。•各种信用卡信用卡分为贷记卡和准贷记卡，贷记卡是指银行发行的、并给予持卡人一定信用额度、持卡人可在信用额度内先消费后还款的信用卡；准贷记卡是指银行发行的，持卡人按要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在规定的信用额度内透支的准贷记卡。而我们现在所说的信用卡，一般单指贷记卡。•通俗地说，信用卡就是银行提供给用户的一种先消费后还款的小额信贷支付工具。银行卡的概述准贷借卡:预存一定金额的备用金，当备用金余额不足以消费时候，可以在授信范围内透支，存款按活期计算利息；预付卡:即借记卡，比如电子钱包，电话卡之类的，用完卡就失效了，不计利息；转账卡:实时扣账的借记卡如各银行的储蓄卡，借记卡等，特点：消费不可超出余额，不可透支，不可贷款；专用卡:用于专门用途的；联名或认同卡：是商业银行与营利或非营利机构合作发行的银行卡附属产品，其衣服的银行卡品种必须是中行批准的品种，银行和联名单位应该对持卡人使用该卡时按一定比例提供优惠折扣或特殊服务，持卡人使用此卡表示对联盟单位事业的认同和支持，如公积金联名卡;银行卡的概述银行卡的概述•银行卡的功能银行卡自产生以来，功能就在不断的发生变化，从最初的信用消费结算工具发展到现在的一卡多户，多币种的集存取款，消费，转账结算功能于一体的结算工具，银行卡的功能越来越多，其使用范围也越来越广，其主要功能概括来说有以下几种：存取款功能；消费支付功能；转账结算功能；代收代付功能；消费信贷功能；银行卡的概述信用卡由于事先对客户进行了信用评估，给予了客户一定的透支消费额度，而借记卡的客户在急需用款时，可以向发卡行提出申请，要求短期的信用贷款或办理小额抵押贷款，实现其消费信贷的功能；自动存取款功能；网上支付功能；自动服务功能比如直接刷手机就可以支付的服务模式；银行卡的概述•银行卡运行系统银行卡业务涉及地域广阔，联系的商店和代办银行众多，银行卡的运行过程，即发行-----授权-----交易-----清算，交易发生之后代办行与发卡行之间进行的跨地区跨国家之间的清算，通过电子计算机网络形成了一个庞大完整高效的运行系统，下面先介绍几种主要的运行系统：银行卡业务运行系统：银行卡业务运行系统包括开户发卡，建立特约商户，交易与授权，清算信用控制，客户服务和综合管理等；这一系统工程主要是围绕发卡行，持卡人和特约商户三个基本当事人之间的债券债务的发生于清偿关系来进行的，银行卡的概述因此，银行的主要业务系统是由业务管理系统（主要功能：审批，开卡，持卡人管理，商户管理，授权，清算等），信用卡止付运行系统（处理黑名单的地方，清算系统网络每十天或两周发一次黑名单），信用卡授权系统（可疑交易，余额不足，卡信息模糊，没收到黑名单等）等组成；银行卡的概述银行业务清算系统对银行卡的收付交易进行债权债务和损益的处理过程称之为清算；其业务过程为：持卡人到商户消费时发生收付行为，发卡行通过各种渠道收到持卡人使用银行卡的凭证后，借记持卡人账户，清算过程结束，如果代办行与发卡行不同行，清算还需经过交换和清算两个过程；银行卡的清算系统是由结算和清算过程诸要素组成的有机整体，包括一笔款项从付款人账户上付出，中间经过清算，到归入收款人账户；或从收款人账户，中间经过清算，到付款人付账的全过程；每天在规定时间与清算中心传输交易清算资料进行清算，降低风险；银行卡的概述银行电子转账系统银行手机银行系统银行卡的概述•银行卡的会计核算的基本规定：银行卡会计核算分为表外科目和表内科目核算；表外科目核算是指对空白银行卡的领入领出和使用的核算；表内科目核算是指使用银行卡进行交易结算引起的银行卡存款资金变动的核算；核算的基本规定如下：银行卡的概述币种规定：（单一人民币，单一外币，双币合一）记名规定：（签名，密码+签名，密码）使用范围规定：（可在柜台，ATM机，合作商户单位的终端机）取现消费规定：（取款或消费限额，超出限额需申请授权）手续费规定：透支规定：（跟授信额度有关）有效期规定：（借记卡一般没有有效期的规定，但信用卡一般为5年）挂失补办换新卡规定：银行卡的概述•银行卡会计核算涉及的主要会计科目：银行卡会计核算涉及的会计科目主要有用于银行卡管理的表外科目，存取现金涉及的现金科目，银行卡账户资金管理涉及的活期储蓄存款或备用金科目，涉及同城或异地代理的辖内往来科目和联行往来科目，同城票据交换清算科目，涉及业务收入的手续费收入科目，工本费收入，涉及信用核算的短期贷款科目，涉及计息规定的利息收入科目，利息支出科目，用于中间过渡的其他应收应付等会计科目等；银行卡的概述•银行卡的基本计息规定：银行卡计息分为计收利息和计付利息,有如下规定：1.发卡行对准贷记卡和借记卡（不含储值卡比如积分卡）账户内的存款，按人行规定的同期同档次存款利率和计息方法计息；2.发卡行对贷记卡账户的存款，储值卡，IC卡的电子钱包内的币值不计利息；银行卡的概述3.贷记卡投资按月计收复利，准贷记卡透支应计收单利，透支利率为日利率的万分之五，并根据中行的此项利率调整而调整，贷借卡在非现金交易时享受如下优惠：免息还款期待遇：银行记账日至发卡行规定的到期还款日之间为免息还款日，最长为56天；最低还款额度待遇：银行卡的概述•银行卡会计核算基本要求：空白卡的核算：空白卡成本一般按1元来计算表外业务；开户：存款：取款：银行卡消费：信用卡透支：结计利息：二、信用卡业务操作第二章信用卡业务操作信用卡业务操作•信用卡业务的操作流程：信用卡业务操作•信用卡发卡的操作方法和流程：信用卡申请：单位卡发卡的操作：个人卡发卡的操作；信用卡业务操作•信用卡付款的操作：信用卡应以直接消费为主，持卡人凭信用卡可在同城，异地的用卡特约商户直接购物或支付其他费用，若为个人卡，持卡人可凭信用卡向发卡行或代理行取现；银行卡购物消费包括签购单消费和POS消费两类：信用卡业务操作签购单是指持卡人到商户消费结算时，商户讲信用卡通过压卡机吧卡面资料压印在规定的单据上，并填写消费金额和身份证号码，由持卡人在签购单上签字确认，商户以此单据向发卡行结算消费款项；POS消费是持卡人到商户消费结算时，商户包购物金额和信用卡资料通过POS机直接上发发卡银行进行扣款，扣款成功，打印POS签购单，持卡人在POS单上签名确认，完成该交易；信用卡业务操作•信用卡存入现金的操作：•信用卡转账的操作：•信用卡授权的操作：•信用卡注销的操作：三、借记卡业务操作第三章借记卡业务操作借记卡业务操作•借记卡的申领：•借记卡的销户：•借记卡的无卡存款：•借记卡的转账：借记卡，准贷记卡，贷记卡区别银行卡再见