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支票业务包分行运营服务部陈玉娜相关知识解析一、讲解依据二、支票定义三、基本规定1、我行支票业务操作依据《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》《中国现代化支付系统运行管理办法（试行）》、《大额支付系统业务处理办法（试行）》、《包商银行人民币支票业务管理办法》之规定。2、建议有针对性的学习《制度库》、《包商银行会计业务操作规程》、《包商银行前台业务系统操作手册》。一、讲解依据•支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为现金支票、转账支票和普通支票三种。二、支票定义•1、现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账。普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转账。•2、普通支票左上角划两条平行线的为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金；普通支票未划线的，可以支取现金，也可以办理转账。•3、支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支票付款的条件。银行与出票人约定使用支付密码的，银行仍需核验出票人预留银行签章。•4、签发支票应使用墨汁或碳素墨水填写，当地人民银行另有规定的除外。三、基本规定•5、支票日期、大小写金额和收款人名称不得更改，更改的支票无效。其他内容如有更改，必须由原记载人在更改处签章证明。•6、支票的持票人应当自出票之日起10日内提示付款，但中国人民银行另有规定的除外。支票的到期日如遇法定节假日可顺延至第一个工作日。超过提示付款期限提示付款的支票，持票人开户行不予受理，付款人不予付款。•7、支票的出票人，为在经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人。•8、支票必须记载下列事项：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章；支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效•9、出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于1千元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。•10、持票人持转账支票可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。持票人持转账支票委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，将支票和填制的进账单一并送交开户银行。持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单交送出票人开户银行。收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。核心系统内支票相关业务处理一、支票签发二、支票取款三、支票转帐四、支票回收1、业务描述：本业务操作依据《包商银行人民币支票管理办法》的规定。基本户和一般户可以选择两种结算凭证，一种是结算存折，一种是支票。两种不可同时拥有。不向一般户出售现金支票。2、前期准备：①复写完全一式两联的《空白凭证领用单》加盖预留印鉴。②企业在一式两联通用凭证的第二联加盖企业的预留印鉴。③对企业加盖的预留印鉴核验。一、支票签发现金31301510转帐31301520•3、系统操作：操作路径：票据业务——支票业务——支票业务输入——支票签发-输入现金支票输69转帐支票输70打印项目：手续费（两联通用凭证）4、传票处理：A.手续费单：a、第一联盖“转讫”，客户回单。b、第二联盖“转讫”“经办人名章”“复核人名章”，写会计分录：借2011（企业）贷605105、60210101依据分录的借方和科目日结单匹配。B.《空白凭证领用单》a、第一联盖“经办人名章”“复核人名章”，“附件”（做备忘付出的附件）。b、第二联盖“经办人名章”“复核人名章”，“附件”（做手续费单第二联的附件）。C、备忘付出：自制备忘付出凭证，盖“转讫”“经办人名章”，跟82010502的日结单匹配。5、相关登记：《凭证签收簿》（柜员与客户交接支票）、《重要空白凭证、有价单证、代保管品保管使用登记簿》（使用支票）。6.图例二、支票取款1、业务描述：本业务操作依据《包商银行人民币支票管理办法》与《包商银行现金出纳管理制度》之规定。此交易用于支票户的现金取款。2、前期准备：a、支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过（付款期限自出票之日起十天）。b、支票填明的收款人名称是否为该收款人，收款人是否在支票背面“收款人签章”处签章，其签章是否与收款人名称一致（要求一字不差）c、出票人的签章是否清晰完整，并核验预留印鉴。d、出票日期、出票金额、收款人名称不得更改e、用途是否符合国家现金管理的规定：收款人为个人的，用途仅限于劳务费、还借款、差旅费、稿费、发明费等专利著作酬劳费用。收款人为企业的，用途一般为工资、奖金、差旅费、备用金，作为以农副产品为原料的企业，用途亦可为收购农副产品。用途为差旅费的，需提供加盖企业公章的说明出差去向的介绍信，此介绍信做支票的附件。f、收款人为个人的，需提供身份证原件以供审查，并在支票背面注明身份证名称、号码、发证机关。g、收款人为企业的，应提供经办人的身份证原件以供审查，并在支票背面注明身份证名称、号码、发证机关，经办人需在支票背面签名。h、支票的大小写金额是否一致、规范、大写顶格、小写前有人民币封闭符号i、现金支票的出票日期必须使用大写中文，为防止票据的变造。j、持票人用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款，用于支取现金的支票不得背书转让。k、现金支票实行审批机制，具体执行标准由各分支机构根据实际情况自行制定。l、付出现金应根据客户填写的要素齐全规范的付款凭证办理。坚持先记账，并在凭证上加盖现金讫章及个人名章，后按金额、券别配付款项，问清金额。3、系统操作：操作路径：票据业务——支票业务——支票业务输入——支票取款-输入打印项目：无4、传票处理：现金支票：盖“现金讫”“券别章”（背面）“经办人名章”“复核人名章”，写会计分录，借2011贷100101依据借方科目与科目日结单匹配。5、相关登记：《单位大额现金支取登记备案台账》（支取二十万元以上）。6.图例三、支票转帐相关知识链接在办理转账支票业务时，会涉及正存支票和倒存支票的概念，介绍如下：支票倒存是指由付款单位或者个人，根据需要开具转账支票，在自己的开户银行以填写进账单的形式将支票款项划拨到收款人账户的一种支付方式。倒存的支票，不需要收款人在支票上进行背书。支票正存是指由付款单位或者个人，根据需要开具转账支票，并将支票交给收款人，收款人在收款人的开户银行以填写进账单的形式，连同转账支票一并交予收款人的开户银行，进行委托收款。收款人开户银行通过同城票据交换的方式，将此支票交予出票人的开户银行，出票人的开户银行在对支票审核无误后，将支票款项划拨至收款人账户。正存的支票，收款人必须在支票上进行背书签章（企业为企业财务章及法人章，个人为人名章）。同时，收款人开户银行需在支票背面加盖“****银行委托收款”字样。经办柜员审核进账单无误后，进账单第一联加盖“收妥抵用”章，做客户回单，进账单第二、三联连同支票加盖“收妥抵用”章通过同城票据交换的方式，将此支票交予出票人的开户银行。相关业务操作1、前期准备：•支票是否为统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过；•支票填明的持票人是否在本行开户，持票人的名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否一致；•出票人账户是否有足够支付的款项；•出票人的签章是否符合规定，与银行预留的印鉴是否一致，使用支付密码的，其密码是否正确；•支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符；•支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；•背书转让的支票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；•持票人是否在支票的背面作委托收款背书。•转账支票的出票日期必须使用大写中文，为防止票据的变造。•转账支票实行审批机制，具体执行标准由各分支机构根据实际情况自行制定。•审核一式三联的进账单是否复写清晰、日期为当天、岀票人与收款人相关信息正确、大写顶格且书写规范、小写前有人民币符号、大小写一致。2、系统操作A、收付款人同为包商银行帐户（同城）a、收付款人均为包商银行同一网点账户时，需通过票据业务进行账务处理。操作路径：票据业务——支票业务——支票业务输入——支票转账-输入1输70•传票处理：•转账支票：•盖“转讫”“经办人名章”“复核人名章”，写会计分录：借2011（企业）贷20110801（存折）/20110901(卡）/2011(企业)支票依据借方科目和科目日结单匹配。•进账单：•a、第一联：盖“转讫”，客户回单。•b、第二联：盖“转讫”“经办人名章”“复核人名章”，写会计分录，分录和转账支票的分录相同，依据贷方科目和科目日结单匹配；当收款人是个人客户时，系统会打印出存款凭条，存款凭条盖“转讫”“经办人名章”“复核人名章”，会计分录与转账支票相同，依据贷方科目和科目日结单匹配，此时，进账单需再加盖“附件”（做存款凭条附件）。•c、第三联：盖“转讫”“附件”（做转账支票的附件）。•相关登记：无。b、收款人开户银行为包商银行非本网点账户，需通过系统内转账进行业务处理•操作路径：系统内转——输入——建立•传票处理•转账支票：•需加盖“印鉴相符”、“转讫”、“经办人名章”、“复核人名章”，写会计分录，借相关单位存款科目，贷方科目300301；•进账单：•a、第一联加盖“转讫”做客户回单。•b、第二联加盖“转讫”、“经办人名章”、“复核人名章”，写会计分录，做300301贷方传票，机打“系统内转账复核凭证”加盖“转讫”、“经办人名章”、“复核人名章”、“附件”，做进账单第二联附件。B、收款人为同城非包商银行帐户a、拥有同城交换系统的地区，使用同城往账进行业务处理。•收款人填写一式两联进账单办理此项业务。•操作路径：前置系统——客户服务——结算业务——同城来往账业务——同城往账业务录入•在系统界面中，支付类型选择26（其他），凭证种类选择17（本行支票），出票日期按照支票实际出票日期录入。•注：普通柜员权限为二十万，综合柜员权限为五十万，超过限额的需会计主管授权方能复核通过。•传票处理：•转账支票•需加盖“印鉴相符”、“转讫”、“经办人名章”、“复核人名章”，写会计分录，借相关单位存款科目，贷方科目为300114（同城往账挂账资金）。•进账单•a、第一联加盖“转讫”做客户回单。•b、第二联加盖“转讫”、“经办人名章”、“复核人名章”，写会计分录，做300304贷方传票附件，300304贷方传票需自制转账贷方传票。b、不支持同城交换系统的地区，使用大额支付系统进行业务处理。•操作路径：前置系统——客户服务——结算业务——大额支付业务——大额支付往来账业务——往账业务录入•传票处理：•转账支票：•盖“转讫”“经办人名章”“复核人名章”，写会计分录：借2011贷300110•支票依据借方科目和科目日结单匹配。•进账单：•a、第一联：盖“转讫”，客户回单。•b、第二联：盖“转讫”“经办人名章”“复核人名章”，写会计分录，借300110贷300305依据贷方科目和科目日结单匹配；当收款人是个人客户时，系统会打印出存款凭条，存款凭条盖“转讫”“经办人名章”“复核人名章”，会计分录与转账支票相同，依据贷方科目和科目日结单匹配，此时，进账单需再加盖“附件”（做存款凭条附件）。•c、第三联：盖“转讫”“附件”（做转账支票的附件）。•相关登记：无。图例四、支票回收1、业务描述：当对公户在开户网点进行销户时，需交回未使用完的支票，如存在未使用但无法交回支票时，需在《单位结算账户销户证明》列明未使用但无法交回的支票，并承担该部分支票产生的一切责任