搜索
第六章商业银行Commercialbank河北大学金融系第一节商业银行概述第二节商业银行的资产负债表第三节商业银行负债业务第四节商业银行资产业务第五节商业银行表外业务第六节商业银行资产负债管理经济学院第六章商业银行货币银行学经济学院第六章商业银行货币银行学•学习目的和要求•商业银行是为适应市场经济发展和社会化生产需要而建立的一种金融组织。经历了几百年的发展和完善，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。•通过本章学习要求学生了解商业银行的产成和发展、商业银行的性质、职能和组织制度，掌握商业银行经营的主要业务，以及商业银行经营管理原则和方法。经济学院第六章商业银行货币银行学第一节商业银行概述一、商业银行的产生与发展早期银行：近代银行：1580年意大利的威尼斯银行、米德兰银行（1593年)等。英格兰银行——1694年现代资本主义银行产生的两条途径：由旧式高利贷性质的银行转变为资本主义银行按资本主义原则组织起来的股份制银行商业银行称谓：•英：存款银行、清算银行•美：国民银行、州银行•日本：城市银行、地方银行经济学院第一节商业银行概述货币银行学第六章商业银行现代商业银行的发展模式•以英国为代表的传统模式的商业银行：•以德国为代表的综合式的商业银行：商业银行的发展趋势•混业经营•经营手段电子化•金融创新的不断发展•资产证券化•国际银行的并购与扩张风暴•注重市场营销经济学院第一节商业银行概述货币银行学第六章商业银行二、商业银行的性质与职能商业银行的性质1.商业银行具有一般的企业特征2.商业银行是特殊的企业3.商业银行是一种特殊的金融企业•与中央银行相比•与专业银行和其他非银行金融机构相比商业银行的职能1.信用中介职能2.支付中介职能3.信用创造职能4.金融服务职能5.调节经济职能经济学院第一节商业银行概述货币银行学第六章商业银行三、商业银行的组织制度商业银行的组织制度：•是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。商业银行组织制度建立的基本原则公平竞争原则安全稳健原则规模适度原则商业银行的组织制度形式单元制分行制持股公司制连锁银行制经济学院第六章商业银行货币银行学第二节商业银行的资产负债表•一、资产负债表的负债方1.资本项目：1)股本2)银行盈余3)债务资本4)储备金2.存款负债3.借入负债4.其他负债•二、资产负债表的资产方1.现金资产2.贷款3.证券投资4.其他资产经济学院第二节商业银行的资产负债表货币银行学第六章商业银行资产负债现金资产：5.4库存现金0.9在美联储的存款0.6在其他银行存款和在途待收的现金3.9贷款：61.7房地产26.0工商企业17.0消费者11.7其他7.0证券：23.9美国政府18.4州和地方政府及其他5.5其他资产：9.9存款：64.7交易存款20.4非交易存款44.3借款：16.4其他负债：10.6资本项目：8.3总资产100.0总负债100.0经济学院第六章商业银行货币银行学第三节商业银行负债业务一、存款负债交易存款•活期存款•可转让支付命令（NOWs）•超级可转让支付命令(Supper-NOWs)•货币市场存款账户(MMDA)•自动转账服务账户(ATS)非交易存款：储蓄存款、定期存款二、借入负债同业拆借中央银行借款：再贴现、再贷款回购协议欧洲货币市场借款发行中长期债券经济学院第六章商业银行货币银行学第四节商业银行资产业务一、放款业务商业银行贷款业务分类：1.按贷款期限分：活期贷款、定期贷款、透支2.按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款、票据贴现3.按贷款的偿还方式分类：一次性偿还贷款、分期偿还贷款4.按贷款质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款5.按贷款用途分类：•按贷款对象的部门分：工业贷款、农业贷款、商业贷款等•按贷款的具体用途分：流动资金贷款、固定资金贷款经济学院第四节商业银行资产业务货币银行学第六章商业银行二、证券投资业务目的：1.为了获取较高的收益2.分散风险3.增强流动性4.合理避税证券投资业务和贷款业务的区别：经济学院第六章商业银行货币银行学第五节商业银行表外业务•表外业务：–指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。•狭义的表外业务–狭义的表外业务，指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。即特指有风险的业务。这类业务通常有三大类：担保和类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。经济学院第五节商业银行表外业务货币银行学第六章商业银行一、狭义的表外业务1.担保和类似的或有负债：•由银行向交易活动中的第三者的现行债务提供担保，并且承担相应的风险。•包括：–履约保证书：–投标保证书：–贷款担保：–备用信用证：经济学院第五节商业银行表外业务货币银行学第六章商业银行2.承诺•银行承诺主要是由银行向顾客允诺对其未来的经济交易承担某种信贷义务。•包括：票据发行便利、贷款承诺–票据发行便利：–贷款承诺：经济学院第五节商业银行表外业务货币银行学第六章商业银行3.与利率或汇率有关的或有项目•指自20世纪80年代以来银行运用最新的计算机技术和各种风险对冲的技巧，创新的一系列化解、防范利率风险和汇率风险的衍生金融工具，主要由金融期货、期权、互换和远期协议等工具。经济学院第五节商业银行表外业务货币银行学第六章商业银行二、商业银行的中间业务中间业务：•指银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括：结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、银行卡业务、信息咨询业务等•结算业务：指银行接受客户的委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。•汇兑业务•信用证业务•托收结算•支票结算经济学院第五节商业银行表外业务货币银行学第六章商业银行•代理业务定义：代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。主要有以下几种：代理收付款业务代理融通业务代理买卖业务其他代理业务经济学院第五节商业银行表外业务货币银行学第六章商业银行–3.信托业务•定义：–信托业务是指商业银行作为收托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。•分类：–银行信托按其服务对象分为个人信托和公司信托两种；–按信托财产的形态，可分为是实物财产信托、货币资金信托和无形财产信托•职能：1)财务管理的职能2)融通资金的职能3)信用服务的职能经济学院第五节商业银行表外业务货币银行学第六章商业银行–4.租赁业务•定义：–租赁业务是指商业银行作为出租人向承租人提供某种设备（或其他物件）的使用权并收取租金的一种业务。•特点：–设备的所有权与使用权分离，承租人定期缴纳租金，而在整个租赁其内拥有设备的使用权，设备的所有权仍归承租人所有。经济学院第五节商业银行表外业务货币银行学第六章商业银行–5.银行卡业务•银行卡是银行发行、供客户办理存取款业务的新型服务工具的总称。包括信用卡、支票卡、记账卡、自动出纳机卡、智能卡等。–6.信息咨询业务•指商业银行运用自身积累的大量信息资源，以专业的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务的一种中间业务。经济学院第六章商业银行货币银行学第六节商业银行资产负债管理一、资产负债管理的原则–商业银行经营的特点•高负债率•高风险性•监督管理的严格性–商业银行经银原则•安全性原则•流动性原则•盈利性原则•安全性原则经济学院第六节商业银行资产负债管理货币银行学第六章商业银行二、商业银行经银管理理论的演变1.资产管理理论（三个阶段）•商业贷款理论（强调流动性）•转移理论（变现能力）•预期收入理论2.负债管理理论3.资产负债综合管理理论•流动性问题•风险控制问题•资产与负债的对称经济学院第六节商业银行资产负债管理货币银行学第六章商业银行三、资产负债管理方法1.资产管理办法资金总库法资金分配法线性规划法负债管理方法储备头寸管理方法全面负债管理方法资产负债综合管理方法融资缺口模型持续其缺口模型第六章商业银行结束河北大学金融系经济学院第一节商业银行概述货币银行学第六章商业银行分业经营：–“分业”是指商业银行业务、证券业务、保险业务、信托租赁业务由不同金融机构经营，彼此间存在明显的业务界限。混业经营：–银行不仅经营传统的存贷业务，还允许经营投资银行业务、开办信托、保险、租赁、保管、代理咨询等多种业务。经济学院第一节商业银行概述货币银行学第六章商业银行经营手段电子化业务处理自动化综合管理信息化银行业务网络化经济学院第三节商业银行负债业务货币银行学•活期存款：–活期存款是指没有明确的期限规定，客户不需预先通知，可随时存取和转让的存款，也称为支票存款。这是商业银行传统的、特有的业务。•活期存款特点–1.具有很强的派生能力–2.流动性强、经营成本较高、风险较大–3.活期存款相对稳定部分可用于中长期投资第六章商业银行经济学院第三节商业银行负债业务货币银行学可转让支付命令（NOWs）:一种对个人和非盈利机构开立的计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，直接提现或直接向第三者支付，经被书也可以转让，对其存款余额可取得利息收入第六章商业银行经济学院第三节商业银行负债业务货币银行学超级可转让支付命令（Supper-NOWs）:–是NOWs账户的延伸。它规定法定最低开户余额和平均余额为2500美元，签发支票可以不加限制；对保持2500美元或更大余额的账户，利息不受管制；但如账户余额降到最低限额以下，则只能支付5.5%的最高利率。该账户要交纳存款准备金。第六章商业银行经济学院第三节商业银行负债业务货币银行学货币市场存款账户（MMDA）:–要有2500美元的最低限额；存款利率没有上限限制，并可以浮动，一般按市场规定的每日利率为基础随时计算；10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险；对存款不规定最低期限，但银行规定客户提取存款应在7天前通知银行；存户使用该账户进行收付，每月不得超过6次，其中用支票付款不得超过3次；存户对象不限，个人、非盈利机构、工商企业都可开户。第六章商业银行经济学院第三节商业银行负债业务货币银行学自动转账服务账户(ATS)：•存户同时在开户银行开立存款账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入。当需要签发支票付款时，银行可随时将支付款项从储蓄帐户转到活期账户上自动转账，及时支付支票上的款项。第六章商业银行经济学院第三节商业银行负债业务货币银行学回购协议：•指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即是可用资金的交易方式。交易方式：1.证券卖出和购回采用相同的价格，协议到期时以约定的收益率在本金外再支付费用。2.购回证券的价格高于卖出证券时的价格，其差价就是即时资金提供者的收益特点：期限短、风险低、不需交纳存款准备金第六章商业银行经济学院第四节商业银行资产业务货币银行学第六章商业银行证券投资业务和贷款业务的区别：•贷款是银行应借款人的申请而贷放；投资则是银行本身购买有价证券而投放•贷款大都具有一定期限，到期才能收回；证券可以随时变现，收回投资•贷款主要用于生产经营，其活动与社会再生产过程直接相联系；投资多用于证券投机活动•投资完全由市场机制发生作用，其交易完全由银行的盈利、储备状态等因素而定，不必考虑同证券发行人的其他关系如何；贷款必然牵涉到银行与借款人之间的其他关系。经济学院第五节商业银行表外业务货币银行学第六章商业银行•履约保证书：–银行应申请人的请求向受益人开立的保证申请人履行某项合同项下义务的书面保证文件。经济学院第五节商业银行表外业务货币银