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第三十一章-后勤发票认证作业1.流程说明此项作业涉及后勤采购之发票校验（国内外）流程、总务发票校验流程，为SAP系统后勤物料管理模组之采购功能，出于流程管控之考量，本功能由财务部应付帐款会计人员操作系统作业。本作业因应流程的不同，主要涉及财务部与采购部、总务部之采购业务的集成。财务部对后勤采购发票之校验，系针对生成采购订单并完成收货入帐的应计负债进行发票认证，以产生贷记供应商的应付帐款会计凭证。财务部之发票认证，系核对采购订单、供应商对帐单、收货单、供应商发票，相互匹配后方可在系统菜单中输入确认之发票金额。AOF之发票认证，以零差异为原则，即供应商发票与采购订单等单证在财务金额上的任何差异，均不能产生系统凭证。财务部在进行发票认证的同时，可同步以手工方式对发票进行冻结，使其不能以自动或手工方式进行系统付款，并在许可付款时，以手工方式释放对供应商发票的冻结。财务部对后勤发票的认证，在总公司与各分公司的各公司代码层面均需操作。财务部应付帐款会计人员的发票认证，应做到日清月结，并保证杜绝任何的差借出现，以保障公司利益。2.流程图发票校验(国内)流程MM21采购部MM22国内采购订单收货流程是否存在向厂商询议价确认单价修改采购订单单价TC:ME22N是否核准显示并打印对帐单TC:ME2L对帐单打印已修改采购订单TC:ME9F主管审核采购订单是否有0.01单价物品退采购人员YesNoNo发送对帐单给厂商ABYes输入供应商号码，相应参数，对帐期间,采购员代码月末确认需与供应商进行对帐之物料TC:ME2L1/5发票校验(国内)流程采购部/供应商双方共同确认对帐单明细相符是否相符重新对帐B通知厂商开立发票AYesNo采购部MM21财务部收到采购转交的发票是否三单相符系统自动冻结发票付款TC：MRHRFI17银行付款流程YesNo发票录入TC：MRHR财务凭证系统自动检验采购订单、收货、发票的数量、金额、日期相符*采购订单号*发票日期*供应商编号*金额*数量*税号是否有预付款FI19供应商预付款清帐流程NoYes2/5冻结原因确认是否要退采购处理财务处理与厂商重新确认发票NoYes发票校验(国外)流程MM13生产性物料采购流程收到国外厂商形式发票确认是否与采购订单明细相符是否相符通知厂商调整发票采购部NoYesMM21是否为客诉补单No修改采购订单TC：ME22NYes采购订单是否核准NoYesC打印已修改采购订单TC:ME9F主管审核采购订单采购部主管C3/5发票校验(国外)流程MM21根据采购订单发货收到正式发票和提单FI18供应商预付款流程支付货到海关后之增值税，关税等费用MM23国外采购订单收货流程开立信用状CD采购部厂商财务部仓储部财务部4/5收到采购转交的发票是否三单相符系统自动冻结发票付款TC：MRHRFI17银行付款流程YesNo发票录入TC：MRHR财务凭证系统自动检验采购订单、收货、发票的数量、金额、日期相符*采购订单号*发票日期*供应商编号*金额*数量*税号是否有预付款FI19供应商预付款清帐流程NoYesD财务部5/5发票校验(国外)流程MM21冻结原因确认是否要退采购处理财务处理NoYes退采购处理MM05总务发票校验流程总务部财务部MM04总务采购收货流程收到供应商发票发票转交财务是否三单相符冻结发票付款YesNo发票录入TC：MRHR财务凭证系统自动检验采购订单、收货单、发票的数量、金额相符*采购订单号*发票日期*供应商编号*金额*数量*税号供应商在发票上注明采购订单号码是否有预付款1/1付款流程No同仁暂借款清帐流程Yes冻结原因确认是否要退采购处理财务处理NoYes退采购处理3.系统操作3.1.操作范例1、针对采购订单进行发票校验2、针对特定供应商进行发票校验3、针对部分行项目进行的发票校验4、分公司发票校验-无大案补贴5、分公司发票校验-有大案补贴6、针对内部订单业务之发票校验7、冻结校验之后勤发票8、释放被冻结之后勤发票3.2.系统菜单及交易代码1.针对采购订单进行发票校验2.针对特定供应商进行发票校验3.针对部分行项目进行的发票校验路径：后勤物料管理后勤发票校验凭证输入输入发票交易代码：MIRO3.3.系统屏幕及栏位解释1、针对采购订单进行发票校验栏位名称栏位说明资料范例发票日期需校检发票之开具日期2001/04/12记帐日期为发票校检所产生之会计凭证的记帐日期2001/04/12凭证种类为发票校检所依据的原始凭证之选择项目，通常选择为：采购订单／计划协议、供应商采购订单／计划协议点选框内下拉菜单，或光标移至框内按F4键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例供应商选择需校检发票之供应商10000050－立邦公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001按执行键或F8键进入下一个画面。选择需进行发票校验的采购订单，按复制键或F9键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例基线日期为计算供应商提供现金折扣之计算基准日期2001/04/12付款方式为支付供应商货款之付款方式，其设置目的主要用于系统的自动付款功能4－银行转帐付款条件用于计算不同条件下的现金折扣0001－立即应付的净到期付款冻结可在发票校验过程中，对其发票所对应的应付帐款进行冻结作业自由付款余额用于指示发票校验时输入发票金额（含税额）与采购订单的差异额，发票校验之平衡过帐，余额应当为零，AOF之发票校验原则为不允许有任何差异的存在2,460.80-点选“基本数据”进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例发票日期需校检发票之开具日期2001/04/12记帐日期为发票校检所产生之会计凭证的记帐日期2001/04/12金额输入校验发票之金额，若平衡则“余额”为零2,879.14计算税额选择发票校验之含税方式点选凭证种类为发票校检所依据的原始凭证之选择项目，通常选择为：采购订单／计划协议、供应商采购订单／计划协议按模拟键进入下一个画面。检核确认无误后，按＜过帐＞键产生会计凭证过帐。2、针对特定供应商进行发票校验栏位名称栏位说明资料范例发票日期需校检发票之开具日期2001/04/12记帐日期为发票校检所产生之会计凭证的记帐日期2001/04/12金额输入校验发票之金额，若平衡则“余额”为零53.00计算税额选择发票校验之含税方式点选税务代码税务代码用于SAP系统依据国家纳税法规的规定，自动计算特定会计科目相对应的税额J0凭证种类为发票校检所依据的原始凭证之选择项目，通常选择为：采购订单／计划协议、供应商供应商按＜模拟凭证＞键进入下一画面。经审核无误后，按＜过帐＞键产生过帐会计凭证。3、针对部分行项目进行的发票校验栏位名称栏位说明资料范例发票日期需校检发票之开具日期2001/04/12记帐日期为发票校检所产生之会计凭证的记帐日期2001/04/12金额输入校验发票之金额，若平衡则“余额”为零453.21计算税额选择发票校验之含税方式点选税务代码税务代码用于SAP系统依据国家纳税法规的规定，自动计算特定会计科目相对应的税额J1余额用于指示发票校验时输入发票金额（含税额）与采购订单的差异额，发票校验之平衡过帐，余额应当为零，AOF之发票校验原则为不允许有任何差异的存在0.00凭证种类为发票校检所依据的原始凭证之选择项目，通常选择为：采购订单／计划协议、供应商供应商点选需进行发票校验的行项目，按＜支付款项＞栏位进入下一画面。栏位名称栏位说明资料范例基线日期为计算供应商提供现金折扣之计算基准日期2001/04/12付款方式为支付供应商货款之付款方式，其设置目的主要用于系统的自动付款功能4－银行转帐付款条件用于计算不同条件下的现金折扣0001－立即应付的净到期付款冻结可在发票校验过程中，对其发票所对应的应付帐款进行冻结作业自由付款余额用于指示发票校验时输入发票金额（含税额）与采购订单的差异额，发票校验之平衡过帐，余额应当为零，AOF之发票校验原则为不允许有任何差异的存在0.00点选“模拟凭证”进入下一个画面。审核凭证无误后，按＜过帐＞键产生过帐凭证。4、分公司发票校验-无大案补贴栏位名称栏位说明资料范例发票日期需校检发票之开具日期2001/07/30记帐日期为发票校检所产生之会计凭证的记帐日期2001/07/30金额输入校验发票之金额，若平衡则“余额”为零468,645.77计算税额选择发票校验之含税方式点选税务代码税务代码用于SAP系统依据国家纳税法规的规定，自动计算特定会计科目相对应的税额J1余额用于指示发票校验时输入发票金额（含税额）与采购订单的差异额，发票校验之平衡过帐，余额应当为零，AOF之发票校验原则为不允许有任何差异的存在0.00凭证种类为发票校检所依据的原始凭证之选择项目，通常选择为：采购订单／计划协议、供应商供应商按Enter进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例只有工厂发票校验针对的收货工厂F003分配发票校验范围交货/退货Fr发票校验针对的收/退货起始日2001/07/01至发票校验针对的收/退货终止日2001/07/30过帐作为确定收/退货的借贷方向发票项目/贷方凭证按执行进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例基线日期为计算供应商提供现金折扣之计算基准日期2001/07/30付款方式为支付供应商货款之付款方式，其设置目的主要用于系统的自动付款功能4－银行转帐付款条件用于计算不同条件下的现金折扣0001－立即应付的净到期付款冻结可在发票校验过程中，对其发票所对应的应付帐款进行冻结作业自由付款余额用于指示发票校验时输入发票金额（含税额）与采购订单的差异额，发票校验之平衡过帐，余额应当为零，AOF之发票校验原则为不允许有任何差异的存在0.00按模拟进入下一画面按过帐完成。5、分公司发票校验-有大案补贴，大案补贴金额4608.03栏位名称栏位说明资料范例发票日期需校检发票之开具日期2001/07/30记帐日期为发票校检所产生之会计凭证的记帐日期2001/07/30金额输入校验发票之金额，若平衡则“余额”为零430,000计算税额选择发票校验之含税方式不选税务代码税务代码用于SAP系统依据国家纳税法规的规定，自动计算特定会计科目相对应的税额J0余额用于指示发票校验时输入发票金额（含税额）与采购订单的差异额，发票校验之平衡过帐，余额应当为零，AOF之发票校验原则为不允许有任何差异的存在0.00凭证种类为发票校检所依据的原始凭证之选择项目，通常选择为：采购订单／计划协议、供应商供应商按支付款项进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例基线日期为计算供应商提供现金折扣之计算基准日期2001/07/30付款方式为支付供应商货款之付款方式，其设置目的主要用于系统的自动付款功能4－银行转帐付款条件用于计算不同条件下的现金折扣0001－立即应付的净到期付款冻结可在发票校验过程中，对其发票所对应的应付帐款进行冻结作业自由付款余额用于指示发票校验时输入发票金额（含税额）与采购订单的差异额，发票校验之平衡过帐，余额应当为零，AOF之发票校验原则为不允许有任何差异的存在0.00按Enter进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例只有工厂发票校验针对的收货工厂F004分配发票校验范围交货/退货Fr发票校验针对的收/退货起始日2001/07/01至发票校验针对的收/退货终止日2001/07/30过帐作为确定收/退货的借贷方向发票项目/贷方凭证按执行进入下一画面，点选总帐科目，关闭抬头数据栏位名称栏位说明资料范例总帐科目会计总帐科目2141010100D/C借贷方借方凭证货币计的金额根据交易货币计的金额62478.63文本会计凭证摘要7月外购商品公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F004：震旦家具昆山公司业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（