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真诚协同财务管理组2012年08月紫金矿业集团ERP实施项目SAP关键用户培训-固定资产©2011凯捷中国-版权所有|11目录固定资产模块概览固定资产主数据维护固定资产业务处理固定资产信息系统查询©2011凯捷中国-版权所有|22固定资产模块功能介绍R/3FI财务会计CO管理会计AM固定资产PS项目系统WF工作流IS行业方案MM物料管理HR人力资源SD销售分销PP生产QM质量管理PM工厂维护TR司库固定资产固定资产模块是以资产为对象，记录和反映一个资产从创建、购置、折旧到报废全过程的信息管理模块。在SAP资产会计模块中，对于资产业务的记账同样会通过集成过账的方式在总分类账中形成财务凭证。©2011凯捷中国-版权所有|33固定资产模块概述1、固定资产组织结构2、折旧表-折旧范围与资产分类3、科目分配4、折旧码5、业务类型6、固定资产业务与总帐的集成©2011凯捷中国-版权所有|441、固定资产组织结构折旧表ZJJT资产分类折旧范围Client会计科目表公司代码4301公司代码4302公司代码4303公司代码4304公司代码4305公司代码4308公司代码4309©2011凯捷中国-版权所有|552、折旧表-折旧范围折旧表为了更好地管理资产的原值、折旧和评估，需要根据不同国家的特性和法律要求，设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围，并要将公司代码分配给折旧表。一个折旧表可以分配给多家公司，但一家公司只能有一种折旧表。SAP系统中为不同国家设置了具有国家法律需求特性的折旧表，资金矿业集团使用一套折旧表，代码为ZJJT。折旧范围折旧范围使基于不同目的（如账面折旧、成本核算、基于其他会计准则折旧等）计算资产的平行折旧成为可能，根据折旧范围制定各项资产的所有必要折旧期限和折旧价值。每个公司代码至少需要一个折旧范围用以记录账面折旧。折旧范围代码折旧范围描述是否过账到总账01账面折旧是20工作量法折旧是（表外科目）30集团折旧否©2011凯捷中国-版权所有|66控制屏幕格式和折旧范围定义缺省值确定资产的编码范围科目确认：与总账会计关联固定资产在建工程无形资产待摊费用资产类别是资产会计中重要的组成部分，每一个资产都必须分配给一个适当的资产类别。同一个Client下所有的公司代码将共用一套资产类别。紫金矿业集团的资产分类包括：固定资产、在建工程、勘探开发、无形资产、低值易耗品与待摊费用五大类。2、折旧表-资产分类低值易耗品勘探开发©2011凯捷中国-版权所有|77折旧表ZJJT资产分类折旧范围2、折旧表-折旧范围与资产分类公司代码4301公司代码4302公司代码4303公司代码4304公司代码4305公司代码4308公司代码4309©2011凯捷中国-版权所有|883、科目分配-资产分类科目分配资产分类购置、报废、重估折旧与利息计提©2011凯捷中国-版权所有|994、折旧码定义在SAP系统中，折旧码包含了资产折旧的计算方法以及相关的控制参数，如资产是否有残值及残值率，资产折旧开始的期间控制等。应用设置目前，紫金矿业集团针对固定资产和无形资产折旧是根据原值和预计使用年限，采用直线法分类逐项按月计提。折旧码编码折旧码相关含义0000不计提折旧Z001直线法折旧3%预计净残值率，从下月开始计提折旧，适用于固定资产Z002直线法折旧无净残值率，从当月开始计提折旧，适用于无形资产、长期待摊费用Z003产量法折旧无残值，从下月开始计提折旧，适用于矿山构筑物和建筑物MANU人工折旧,适用于不使用周期性折旧方法的资产©2011凯捷中国-版权所有|10104、折旧码-折旧方法定义资产分类©2011凯捷中国-版权所有|11115、业务类型定义在SAP系统中，资产业务通过业务类型来定义，不同的业务类型代表不同的资产业务处理。应用设置业务类型描述业务描述100外部资产购置F-90/F-02处理（F-90用于非关联方供应商购置）Z01接受捐赠ABZON处理Z02融资租入AS03处理-未清项记账Z03投资转入ABZON处理Z04盘盈ABZON处理Z05盘盈往年资产-总价入账ABNAN处理通过资本化日期自动计算以前累计折旧的业务（增加旧资产）；200无收入报废ABAVN处理（往年资产无收入报废）250当年购置报废,无收入ABAVN处理（当年资产无收入报废）210有收入报废F-92处理（往年资产报废时直接计收入，外部公司或现金/银行）260具有收入的当年购置的报废F-92处理（当年资产报废时直接计收入，外部公司或现金/银行）230到附属公司的有收入报废F-92处理（往年资产报废时直接计收入，关联公司）275报废新购置到附属公司有收入F-92处理（当年资产报废时直接计收入，关联公司）©2011凯捷中国-版权所有|12125、业务类型（续）业务类型描述业务描述290报废：比例价值的交易类型F-92时，对往年资产自动按比例转回折旧（累计折旧）291报废:比例值(当前购置)F-92时，对当年资产自动按比例转回折旧（累计折旧）295报废:联营公司比例值的业务类型F-92时，对往年资产自动按比例转回折旧（累计折旧）296报废:联营公司比例值(当年购置)F-92时，对当年资产自动按比例转回折旧（累计折旧）Z20盘亏ABAVN处理285资产报废的后续成本ABNE、ABNK资产后续成本收入记账，不同步至总帐凭证286资产报废的后续收入400记账资本化ABSO处理当年资产的后续资本化401下一年度的资本化后期ABNAN处理往年资产的后续资本化Z30减值准备-减值ABAW处理，当年资产减值准备Z31减值准备-增值ABAW处理，当年资产增值准备Z32减值准备-减值（往年资产）ABAW处理，往年资产减值准备Z33减值准备-增值（往年资产）ABAW处理，往年资产增值准备600前年购置的人工正常折旧ABMA手工折旧610本年购置的手工正常折旧640前年购置的固定资产的计划外折旧ABAA计划外折旧650本年购置的固定资产的计划外折旧711升值正常帐面折旧ABZU增计处理，对累计折旧的调整300从资本化资产的前年购置的报废转帐ABUMN公司内部转移使用310从资本化资产的前年购置的收购转帐320当年购置的报废转帐330当年购置的收购转帐©2011凯捷中国-版权所有|13135、业务类型（续）业务类型描述业务描述340在建工程资产中前年购置的报废转帐,行项目AIAB、AIAU在建工程转入341在建工程资产中前年购置的收购转帐345在建工程资产中当年购置的报废转帐,行项目346在建工程资产中当年购置的收购转帐120货物收到MM集成收货122自联营公司的货物接收(净)©2011凯捷中国-版权所有|14145、资产业务类型定义业务类型©2011凯捷中国-版权所有|15156、固定资产与总帐的集成资产主数据资产负债表资产分类AL办公设备建筑物运输设备机器设备总账会计科目明细资产是总账科目的次级科目自动计算完成资产会计和总账会计之间的集成©2011凯捷中国-版权所有|1616目录固定资产模块概览固定资产主数据维护固定资产业务处理固定资产信息系统查询©2011凯捷中国-版权所有|1717固定资产主数据维护1、资产主数据的创建-创建资产主数据AS01-创建带资本化日期的资产主数据AS01-创建次级资产主数据AS11-同类资产主数据的批量创建AS012、修改资产主数据AS023、冻结资产主数据AS054、删除资产主数据AS06©2011凯捷中国-版权所有|18182.1、创建资产主数据业务场景：资产管理岗在系统中创建一个新的固定资产卡片。操作路径：AS01事务代码会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产菜单路径©2011凯捷中国-版权所有|19192.1、创建资产主数据-固定资产分类-公司代码-类似资产编号可以以一个已存在资产作为参照Transaction：创建资产主数据AS011/5若是创建以前年度的资产主数据，则在“资本化记账”上打勾©2011凯捷中国-版权所有|20202.1、创建资产主数据-资产描述中输入资产名称-描述2中输入型号规格-电脑等资产可输入序列号tabsTransaction：创建资产主数据AS012/5©2011凯捷中国-版权所有|21212.1、创建资产主数据-成本中心：实际折旧成本中心-责任成本中心：资产归口管理部门（与资产预算部门一致）tabs-人员编号（HR编号）-房间：员工名称-执照编号：资产位置-资产停用：停止计提折旧Transaction：创建资产主数据AS013/5©2011凯捷中国-版权所有|22222.1、创建资产主数据-资产性质tabsTransaction：创建资产主数据AS014/5©2011凯捷中国-版权所有|23232.1、创建资产主数据系统自动带出-折旧码-可用年限保存后系统提示信息Transaction：创建资产主数据AS015/5©2011凯捷中国-版权所有|24242.2、创建带资本化日期的资产主数据业务场景：资本化日期在往年的资产卡片信息创建。操作路径：AS01事务代码会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产菜单路径©2011凯捷中国-版权所有|25252.2、创建带资本化日期（往年资产）的资产主数据-固定资产分类-公司代码-类似资产编号（批量创建时使用）选择资本化记账Transaction：创建资产主数据AS011/2©2011凯捷中国-版权所有|26262.2、创建带资本化日期的资产主数据资本化日期必须是一个往年的日期Transaction：创建资产主数据AS012/2©2011凯捷中国-版权所有|27272.3、创建次级资产主数据Transaction：创建次级资产主数据AS11业务场景：复杂资产可以创建主号记录和子号记录来记载，通过创建子号可以实现：1）分别购置；2）分属不同的成本中心；3）分别折旧。在紫金矿业，子资产主要用于资产信息管理，不进行价值管理。操作路径：AS11事务代码会计财务会计固定资产资产创建子编号AS11-资产菜单路径©2011凯捷中国-版权所有|28282.4、同类资产主数据的批量创建业务场景：购置同一型号电脑50台，批量创建资产主数据。操作路径：菜单路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产事务代码AS01Transaction：同类资产主数据的批量创建AS011/2©2011凯捷中国-版权所有|2929-批量修改资产主数据的成本中心及其他信息Transaction：同类资产主数据的批量创建AS012/2点击保存后，弹出选择框点击创建后，批量生成资产主数据2.4、同类资产主数据的批量创建Note:资产主数据信息的批量维护字段是有限的©2011凯捷中国-版权所有|30303、修改资产主数据业务场景：资产主数据的使用信息及折旧信息的更改。操作路径：菜单路径会计财务会计固定资产资产创建AS02-资产事务代码AS02Transaction：修改资产主数据AS021/3©2011凯捷中国-版权所有|31313、修改资产主数据Transaction：修改资产主数据AS022/3-点击“更多间隔”添加区间在新的时间间隔里定义新的资产使用信息Note:仅有该Tab页的字段信息与时间相关©2011凯捷中国-版权所有|32323、修改资产主数据Transaction：修改资产主数据AS023/3-折旧方法调整可修改折旧方法及使用年限等信息©2011凯捷中国-版权所有|33334、冻结资产主数据业务场景：资产主数据业务冻结。操作路径：菜单路径会计财务会计固定资产资产锁定AS05-资产事务代码AS05Transaction：冻结资产主数据AS05Note:可锁定资产的业务处理©2011凯捷中国-版权所有|34345、删除资产主数据业务场景：资产主数据信息删除。操作路径：菜单路径会计财务会计固定资产资产删除AS06-资产事务代码AS06Transaction：删除资产主数据AS06Note:含有资产价值的资产主数据不能删除©2011凯捷中