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兴兴华华玻玻璃璃需需求求调调研研分分析析报报告告建立日期:2008-11-22修改日期:2008-11-28文控编号:UF_U8_GZXH_004用友项目经理：兴华项目经理:签字:_______________________________签字:_______________________________日期:________________________________日期:________________________________复印份数_____用友软件股份有限公司广东分公司咨询实施部www.ufida.com.cn第2页共103页文档控制修改记录日期作者版本修改参考号审阅人姓名职位审阅签字存档拷贝号地点备注用友软件股份有限公司广东分公司咨询实施部www.ufida.com.cn第3页共103页前言本文档中将采用如下简称方式：调研范围及目的此文档提供了2008-11-12现行组织机构和采购、销售、仓管、财务、制造、成本、、人事、薪资等业务进行调研的具体内容范围。该文档将作为制作ERP系统解决方案的基础。填写问卷要求请公司相关部门业务负责人根据以下所列示的各个标题填写各业务的流程、信息传递的方法、所涉及单据和报表、相应业务处理以及未来业务需求，并请补充填列以下未列及的业务和流程。用友软件股份有限公司广东分公司咨询实施部www.ufida.com.cn第4页共103页1、财务调研部门：财务部调研对象：王雪艳职务：总监调研时间：2008-11-7调研部门：_________调研对象：________职务：________调研时间：________No.调研内容调研情况备注1财务管理部门的组织结构、业务范围及工作岗位的设置2财务管理的隶属关系、各人员的职能和具体工作安排见财务部工作职责3财务管理的总工作流程图描述4公司如何对财务部门的业绩进行考核？都有哪些考核指标？目前没有进行考核5对财务部门人员的业绩是如何考评的?都有哪些考核指标？应该根据财务人员合理避税额及根据应收账款的催办及合理监督节约成本的数字给与一定比例的奖励。目前没有任何考核指标。用友软件股份有限公司广东分公司咨询实施部www.ufida.com.cn第5页共103页6集团公司中，分销公司和总公司之间的关系？总公司和制造公司之间的关系？分公司是否都有自己的财务核算部门?公司目前没有子公司和分公司7除了总厂的财务科/处外，是否分厂、车间、采购部门、销售部门要进行内部独立核算？没有8一些财务情况：应收帐款金额，呆帐金额，库存原材料和产成品积压资金金额，希望管理改善后达到什么样的指标？希望系统能够按财务部门的要求自动发出提醒信号，至于具体指标现在还无法确定9财务部门的计划和预算管理如何管理？是否有定期的各方面财务分析？目前财务部门没有任何的计划管理，更没有财务分析。10是否已用上财务管理系统？已使用了哪些功能进行日常业务处理？还有哪些业务是软件不能处理或不能很好地处理的？有用用友的财务软件，但不能说是已经上了财务系统。只有一个人用11使用现行财务管理系统可获得哪些统计信息？哪些信息无法得到？只能获取公司的财务报表，其他信息都无法获得12目前财务管理中的难点是什么?对应用计算机系统管理有哪些需求和建议?无法参与企业的生产经营管理。建议使用计算机系统后能够尽量做到所有的财务开支能够事前有预算、事中有控制、事后又分析。13如果采购业务用计算机进行日常业务的管理，此软件是否能依据采购部门的物品采购数据自动产生材料核算的凭证、进行材料核算处理？不能用友软件股份有限公司广东分公司咨询实施部www.ufida.com.cn第6页共103页14如果销售业务也用了计算机进行日常业务的管理，此软件是否能依据销售部门的产品销售数据自动产生销售收入、产品结转销售成本的凭证、进行销售核算处理？不能15是否有严格的费用支配制度？此制度的内容及其处理流程？没有16是否已建立了对产值、销售和利润目标的跟踪和反馈体系？没有17原材料领用，财务是否入账？是18半成品生产出来后，是不是要入半成品库？财务如何入账？是，财务人员根据生产统计的数字入账19产成品生产出来后，如何核算生产成本？财务人员根据生产统计的数字入账20本公司成本核算分为几级?(总公司、分公司、分厂、车间级)?一级21成本核算对象有哪些？工业企业应该在成本中核算的所有内容22成本核算采用何种方法(逐步结转分步法、平行结转分步法、定额法、品种法、分批法等)?品种法23成本核算要素(成本项目)包括什么(原材料、燃料动力、工资、制造费用、其它)?工业企业应该在成本中核算的所有内容24成本分摊费用(工资,制造费用)在产品之间如何分配(按定因不同的产品在不同的车间生产，所用的人员也各不相同所以按实际发生的费用进行核算用友软件股份有限公司广东分公司咨询实施部www.ufida.com.cn第7页共103页额工时、按实动工时、按产量、按定额成本)?25生产费用在产成品和在产品之间如何分摊(按产量、约当产量法、按定额)?目前没有在半产品摊分生产费用26生产中哪一块费用较大？一般都有哪些成本项目？原材料、水电费、人工成本27辅助生产费用是如何核算(直接分配、交互分配、按比例)?按比例28成本核算采用何种价格体系(计划价、实际价、加权平均,先进先出)?实际价29有关生产出入库的凭证处理是月底集中做,还是平时按计划价,月底分摊差异?平是按实际做30企业成本核算是否按成本项目来卷积计算?没有31计划成本是如何编制(产品产量计划生成、材料计划成本、费用计划成本)?没有32说明各种成本的计算过程和方法？水电费按收入比例摊分，原材料按实际领用计算，人工按实际的计件工资计算33成本管理是否已经应用计算机管理?如何管理的?没有34成本管理的难点是什么?对于应用计算机管理成本有什么建议和需求?无法控制生产过程中的浪费及不能合理分配公司的各种资源。建议应用此软件后能够将原材料从领用直到产成品的全部环节提供给成本会计。用友软件股份有限公司广东分公司咨询实施部www.ufida.com.cn第8页共103页35在一个月中是不是每一批生产出来的货品都要进行一次成本核算？目前不适，建议使用软件后达到这样的管理36在企业的产、供、销等各个环节是否有成本控制体系？没有37销售环节的往来帐管理的业务有哪些？需要哪些不同的数据统计信息？对销售环节的往来帐财务部门只是被动的统计数据。38采购环节的往来帐管理的业务有哪些？需要哪些不同的数据统计信息？对采购环节的往来帐财务部门只是被动的统计数据。39采购时，当原材料先到而发票没有来时，财务如何做帐？原材料先入库使用40原材料财务入账是以计划价入账还是以实际价入账？实际41财务对采购价格的管理及财务对采购的资金的管理，是不是有资金的付款控制？采购是不是有补差问题？没有42总公司对销售发出的货品如何进行管理？财务如何做帐？和分销公司的协议怎么签的？财务没有事前、事中的管理，只是事后做帐43对每个月回一定比例的货款，欠款怎么进行管理？现在公司的应收帐所占比例有多大？无法管理。应收账款总额已接近公司年收入的三分之一44是否存在后开发票先提货的情况？如何进行管理？是。无法进行管理，因目前所有的销售合同财务并不知道45对于集团公司的统一采购统一销售，如果总公司采购主要原没有子公司用友软件股份有限公司广东分公司咨询实施部www.ufida.com.cn第9页共103页材料，那么，下边生产子公司从总公司领用材料是否要结算？怎么进行结算付款？多长时间结算一次？生产子公司销售给总公司是否要开销售发票？销售结算多长时间结算一次？子公司是不是将货品直接发给分销公司？46财务部工作职责一、财务部工作职责1、按照《公司法》、《会计法》、会计准则与会计制度的规定，组织会计核算，进行财务分析与财务管理，实施会计监督与内部控制；2、全面负责公司财务管理活动，编制公司财务计划、财务预算与决算工作并跟踪实施，负责公司各项经济指标的统计与核算，编制和保存公司财务报表；3、负责核算和统计公司各项经济往来业务的资金调拨、资金收支结算，建立和健全经济往来帐目；4、严格执行现金和银行存款管理制度、妥善保管库存现金和有价证券；5、对公司的固定资产进行登记与核算，管理公司各项财产；用友软件股份有限公司广东分公司咨询实施部www.ufida.com.cn第10页共103页6、负责公司产成品的成本核算和盈亏平衡分析，审核和保存公司销售合同订单，及时开出对帐单协助业务部门进行货款回收工作，提高货款安全意识，防范经营风险；7、对公司内部单位的财务工作进行指导和监督，审核公司各部门费用预算，统计和分析各部门费用支出，审核与发放工资、提成、奖金等；8、纳税管理与税务筹划，协调金融、税务、财政等部门的关系，及时编制和报送财务分析报表，保证公司各项经营活动的合法性；9、建立健全财务管理制度，完善手续；10、妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理；11、组织公司审计工作，监督审查公司经济活动、经济效益、会计核算和财务收支、财务处理的正确性、真实性、合法性，监督审查侵占公司资财、贪污盗窃、挪用公款等经济案件以及严重损失浪费行为；12、负责公司融资工作。二、财务部组织机构及岗位设置（略）三、财务部岗位职责1、财务总监A、根据公司特点，按照《公司法》、《会计法》、会计准则与会计制度的规定，组织领导进行财务分析与财务管理，实施会计监督与内部控制；负责公司资金运作管理，制定资金使用计划并监督执行，确定融资计划与资金结构，降低融资成本，控制财务风险；建立健全公司财务管理制度，完善手续，并监督实施；参与经营管理、营销方案、项目投资及其他重要事项的分析与决策，为公司生产经营、业务发展提供财务分析与决策依据，参与业务发展规划与流程改造；协助总经理拟订年度财务预算方案并严格执行，协助总经理制定公司发展战略，主持公司财务战略的制定；协调银行、财政、税务及政府有关部门的关系，进行税务筹划与纳税管理；积极寻找办法保持银行存款、有价证券的保值、增值；具体协调部门间业务往来，负责部门间的沟通工作；具体协调与金融、财税部门的日常联系工作；编制日常财务工作计划、工作总结；具体执行财务预算，组织会计核算，编制年度财务决算，审核月度、季度财务报表及分析；审核工资、奖金、提成；分配和调整下属员工的工作内容，考核部门员工工作业绩，监控部门员工的工作流程；合理设置会计权限和分工，指导会计人员的具体工作；具体负责财务部门的信息化建设，参与公司信息化管理；组织实施内部审计工作，监督审查公司经济活动、各部门内部财务活动的真实性、合法性，监督审查侵占公司资财、贪污盗窃、挪用公款等经济案件以及严重损失浪费行为；完成总经理安排的其他工作。3、主办会计岗位职责A、按照会计制度及会计核算流程，具体组织财务部的业务处理工作；B、结合公司实际正确设置和使用会计科目、核算模式，满足公司业务管理、会计监督的需要，准确核算公司财务状况及经营成果；负责公司各种帐务监管，负责会计档案管理，符合《会计档案管理办法》与《会计基础工作规范》的要求，妥善保管财务报告和财务资料，保证财务信息的安全；执行公司财务盘点制度的要求，监督并检查其他部门执行情况，进行财产物资的管理和控制，定期盘点，及时反用友软件股份有限公司广东分公司咨询实施部www.ufida.com.cn第11页共103页映盘盈、盘亏情况，并追究责任；作好与各业务部门的有关财务问题的沟通和协调，做好与财政、税收等部门的协调和联系；负责行政人员的工资计算计生产、销售人员工资的审核工作；协助进行收入与成本的核算，协助清理债权债务，协助清理银行未达帐项；做好会计电算化工作,加强财务部计算机管理与维护，负责会计核算软件的维护，合理设置会计权限与分工，指导会计人员进行会计电算化核算；完成领导交付的其他工作4、税务会计岗位职责A、遵守《会计法》、《小企业会计制度》、《会计基础工作规范》及其他财税法规，遵守公司各项规章制度；B、负责企业所有税务的计提、交纳、报表工作；C、按照稽核的