关于西安市官厅挂面厂产品销售环节控制制度设计

文库专用1关于河南省中天食品挂面产品销售制度设计的方案文库专用2主要内容一．企业介绍二．设计目标三．销售业务简介四：控制目标五：控制要点六：控制流程图七：总结文库专用3[内容]一．企业介绍：•河南省中天食品有限公司成立于2000年3月，注册资金5330万元，经营范围主要有：生态有机金银花种植、金银花食品、茶叶深加工、金银花科技研发、金银花经营交易以及金银花文化运营等。公司下设有万亩优质小麦种植基地，万亩金银花种植基地，万亩柿树种植基地以及绿色生态农林综合园区。公司产品已经形成10大系列50多个产品，涉及金银花挂面、面粉、金银花饮料、茶叶、杂粮、杂粮粉等。•公司整个金银花文化产业园区建设总投资2.8亿元，以食品药品加工为龙头，以商贸市场、会展中心、餐饮酒店和文化广场为平台，以科技研发为后盾的良性循环模式，力争在2015年以前把公司打造成为一个中国金银花农业产业龙头企业。文库专用4•二．设计目的：•最终目的是让更多的人来加盟中天食品的销售渠道建设，建立更多的销售网点，同时给各个努力建立财富渠道的人一个创富的机会文库专用5三．销售业务简介：该企业的销售方式分为直销：即企业直接设立销售点进行销售。文库专用6二．销售流程图如下：产成品直销机构仓库营销人员代销点销售经理地区经理地区经理地区经理地区经理文库专用7附：企业组织结构图---销售部分厂长营销人员销售经理财务/会计地区经理地区经理地区经理地区经理文库专用8说明：经过我们的详细调查，该企业的营销人员直接由厂长负责，不受销售经理的管理。我们认为这点不利于厂长的全局管理，应该由销售总经理统管所有的销售业务。在以下的分析和设计中，我们设定该企业的所有销售业务有销售总经理管理。营销人员主要负责代销业务的联系，其性质相当于推销并联系固定客户。新的组织结构图如下：文库专用9厂长销售总经理财务/会计营销人员直销人员地区经理文库专用10四：控制目标：•1.发出产品数量准确无误•1）厂价直销•2）区域批发零售业务•3）代销业务•2.货款及时足额收回（包括坏账准备计提和处理，销售退回和销售折让和不合格商品的返还）•1）先发货后付款：账款收回风险•2）先付定金后发货：•3）直接销售，钱货两清文库专用113客户稳定发展并维护1）老客户优惠政策2）新客户优惠政策3）售后服务五：控制要点：1.财务设置出纳和会计两名,职责分明，互相监督。避免出纳和会计由一人担任。2.发货控制。发货单一式五联，审批经理(销售总经理)一联，仓库管理员一联，会计记帐留存一联，购货方一联，存根一联。文库专用123.销售总经理根据企业营销点、代销点和分销地区以往的销售情况，规定适合各处最低的销售折扣。在规定的范围之内的销售折扣，销售人员不必向销售总经理或者厂长请示。如果销售人员给客户开出更低的销售折扣，必须向销售总经理请示。4.凡订货金额在10000元以上的订货但须报厂长审批，订货金额在3000以上，10000元以下的须报销售总经理审批，3000元以下地区经理可直接审批但须上报销售总经理。5.营销人员、直销人员请领的货物须销售总经理直接批示，但数额在10000元以上的须厂长批示。文库专用136.直销店的营业收入须和领用的产品相匹配，每三天到财务处入账并缴纳货款。7.营销人员收到的代销机构的货款应在当天内上交财务处并定期与其所领产品配比。当天实在不能上交的经销售总经理审批可适当予以延长，但延期最长不能超过三天。8．外地客户发来的收款单由相对应的地区经理亲自签收并报财务处入账。文库专用149．外地客户要求退货金额在3000元以下的（含3000元）地区经理可直接审批办理退货手续，退货金额在3000--10000元之间（含10000元）的须销售总经理审批，退货金额在10000元以上的须厂长批示，由销售总经理办理。10.本地代理商要求退货直接由销售总经理审批，但数额在10000元以上的须厂长批示，由销售总经理办理。11.本地的委托代销店由相应的营销人员向销售总经理上报，并提供相应的资料。文库专用1512.外地客户必须由对应的地区经理严格考核，考察企业的经营能力，信誉度以及市场影响力，报销售总经理审批，合格后建立该客户详细档案并定期进行考察。13.销售总经理根据营销人员提供的材料为委托代销点规定一定的销售量，并定期（一到三个月）依据该店的销售情况予以调整或取消该代销点。14.地区经理定期对其区域内的销售企业进行考察并将结果上报销售总经理，销售总经理根据材料决定是否继续与该企业合作。文库专用16六：控制流程图：•1.制定销售政策，接受订单，审批领货单。•2.发货•3.收款•4.退货处理文库专用17厂长总经理地区经理营销人员直销人员仓库管理会计出纳外客本代2.1填报领货单订货2.2审批2.2审批1.1销售政策2.1填报领货单2.1填报领货单文库专用18控制说明1、销售政策控制目标：明确销售的职责和范围。控制要求编号操作人业务操作控制措施1.1厂长制定销售政策制定和修订书面的销售政策规定：①销售人员的具体责任②销售点的选择和销售业绩指标③各级有权审批的业务范围和金额额度④任何情况下需要正式签订书面代理和销售合同文库专用192、接受订单，审批领货单。控制目标：与客户以最合理的价格签订合同；及时审批领货单。控制要求：BACK编号操作人业务操作控制措施2.1地区经理/营销人员/直销人员填制领货单填制标准格式的领货单2.2厂长/销售总经理审批领货单按企业审批权限的规定，不同额度的领货单应经不同管理层的批准。文库专用20厂长总经理地区经理营销人员直销人员仓库管理会计出纳外客本代2.2审批3.1填制发货单3.2领取发货单3.2领取发货单3.2领取发货单3.3发货记录3.4记录登账收货文库专用21控制说明控制目标：及时准确地发货并做记录。控制要求：BACK编号操作人业务操作控制措施3.1销售总经理填制发货单①根据批准的领货单填制标准格式的发货单。②发货单一式五联，审批经理一联，仓库管理员一联，会计记账一联，购货方一联，存根一联。3.2地区经理/营销人员/直销人员领取发货单①把发货单各联及时送到相关人员处。②根据发货单及时领取货物。3.3仓库管理员发货并做发货记录①根据发货单发出货物，保证货物的数量和质量与发货单相符。②对发出的货物及时准确地记录入档。3.4会计做发货记录，入账及时准确地记录发出货物的数量和发货时间，入账。文库专用22厂长总经理地区经理营销人员直销人员仓库管理会计出纳外客本代付款4.3收款4.2入账4.5审核4.4上报4.3收款4.1开发票4.1开发票文库专用23控制说明控制目标：保证所有开出的发票准确无误并真实有效；会计部门准确入账；控制要求编号操作人业务操作控制措施4.1地区经理/营销人员为销售客户开出发票①登记所有开出的发票，发票应连续编号并保证每月核对一次以确保没有遗漏。②将发票上的货物数量、金额与订货合同核对，保证发票金额与实际应收货款金额一致。③将发票及时送到会计部门入账。4.2会计入账①凭证应记载发票的原始编号。②将发票与发货单核对，确保准确无误。③已过账的发票应盖章或做其他明显标记。文库专用244.3地区经理/营销人员收取货款①认真检查收到的每一张票据。②保管好票据的安全。③保证尽快足额地收回货款，尽量避免坏账的发生。4.4销售总经理将销售情况汇总并上报给厂长①营销人员和地区经理每次收到货款后必须及时地上报销售总经理。②销售总经理将每月的销售情况与收款情况汇总后上报厂长。③将没有收回的货款情况上报厂长审批处理。4.5厂长审查每月的销售情况和收款情况①对销售总经理上报的销售情况进行分析，对企业以后的销售状况进行预测和计划。②对没有收回的货款做出合适的处理。文库专用25厂长总经理地区经理营销人员直销人员仓库管理会计出纳外客本代退货5.1填报退货单5.4退货记录5.3收货记录5.2审批5.2审批/上报5.1填报退货单5.1填报退货单文库专用26控制说明控制目标：本产品的不可回收性决定了产品退货处理的特殊性。所有退货都应被准确记录并受到控制。控制要求：文库专用27BACK编号操作人业务操作控制措施5.1地区经理/营销人员/直销人员填报退货单，申请退货①根据客户的退货申请填制标准格式的退货单。②处理因退货引起的情况，协调好客户与企业的关系。③查明退货原因，详细记录并上报。5.2销售总经理/厂长审批退货单，销售总经理向厂长上报每月退货情况。①按企业审批权限的规定，不同额度的退货单应经不同管理层的批准。②销售总经理把每月退货情况进行汇总，定期向厂长汇报。③厂长对每月退货情况进行分析，制定必要的措施。5.3仓库管理员收取退货，并做退货记录①根据退货单收取退回的货物。②及时记录退货的数量和日期。5.4会计做退货记录，入账①做好退货记录。②入账。文库专用28总结企业销售环节的控制是对销售过程中员工行为和物流的控制。目的是保证提供客户所需的公司产品，扩大市场份额，获取营业利润。在我们制定的控制措施中，加强了对货款和退货的控制。同时还为客户建立档案，定期考察客户的信用和市场影响力等因素，这对企业进行产品的售后服务和扩大市场有很大的帮助。由于我们的能力有限，难免会有疏漏或者错误之处，欢迎老师和同学们指正！