第十章 销售与应收帐款子系统

第四章销售与应收帐款子系统主要内容：销售与应收账款子系统概述销售与应收账款子系统的处理流程销售与应收账款子系统软件介绍第一节销售与应收帐款子系统概述一、销售与应收帐款子系统的范围与特点（一）范围1.销售核算的范围产成品收发结存核算和销售收入、销售成本、销售费用、销售税金及附加的核算；对客户资料及销售合同的信息管理。2.应收账款核算的范围企业经营过程中各项应收帐款的日常核算，及时反映应收帐款的增减变动情况，赊销业务的货币回收情况，帐龄分析，提供催款信息及坏帐信息。（二）特点1.数据量大2.日常数据处理频繁且实时性要求高3.业务处理复杂且可靠性要求高4.信息加工深度要求比较高，应具备分析预测功能5.同其他子系统联系紧密二、销售与应收帐款子系统的功能1.销售与应收帐款子系统用户自定义功能。2.可以按任意一种分户方式设置销售、发出商品、应收帐款、应交税金等明细帐和总帐。3.完成客户资料、销售合同、产品的输入，实现产品、销售客户、销售合同的灵活管理，以及销售部门、销售人员、定义和仓库定义。4.反映销售成本、销售税金、销售利润的情况，并提供各种分析信息，期末进行销售成本、税金等的计算和结转。5.对应收帐款进行详细记录、分类、整理，反映债权发生情况，计提坏帐准备。6.提供与帐务处理子系统的数据接口，编制有关凭证，按时传递有关数据。7.提供销售及应收帐款的各种查询及输出各种帐表的功能。第二节子系统处理流程销售发票等原始凭证产成品明细帐销售成本明细帐编制应交税金收入、费用明细帐税金及附加明细帐制证记帐营业收入、成本、税金、费用、利润等汇总表本年利润帐制证记帐一、手工流程制证记帐赊销发票收款凭证应收帐款明细帐编制客户欠款明细及汇总表帐龄分析表逾期收款表坏帐估计表制证记帐销售订单销售发票收款单据客户资料发货信息退货单其他初始资料输入临时凭证文件更新输入销售合同文件分析预测销售计划文件销售主文件发票文件客户档案文件记帐凭证文件销售分析表更新更新存货结存文件帐务输出销售日报表帐龄分析表销售业绩表电算化环境第三节销售与应收账款子系统软件介绍补充资料：主要数据文件（一）客户档案文件p163存储客户固定信息存储客户所欠款项综合动态信息每个记录对应一个客户文件结构见“第四章客户档案文件”（二）销售合同文件p164存储已签合同的固定信息随时了解合同执行情况每个记录对应一个合同文件结构见“第四章合同档案文件”（三）销售发票文件p164存储销售部门已开出的发票每个记录对应一个发票以发票号为关键字，作为查找的关键文件结构见教材165页。（四）产品销售主文件存放每笔销售业务的详细信息，如销售产品名称、销量、单价、金额、销售方式、客户单位等等。发货单信息。每个记录对应一笔销售业务。产品结存文件产品结存文件结构见“第四章产品结存文件”一种产品一条记录入库单文件、出库单文件和产品结存文件中的产品代码和入库单位代码应与成本系统中相关代码的相同第四节功能模块设计功能模块设计1.系统初始化模块2.单据日常处理模块3.往来帐处理模块4.销售核算模块模块5.账表输出模块6.自动转帐模块7.系统维护模块一、系统初始化模块设计1.科目定义2.往来帐龄分析的时间段3.系统文件的文件结构字段定义4.设置产品代码及客户编码5.税种、税率的定义6.公式定义7.打印格式定义8.年初始化二、单据日常处理模块设计单据日常处理包括单据的录入、修改、审核、记帐等操作。单据包括销售合同、销售发票、收款单、入库单、出库单等。三、往来账款处理模块设计以前年度未核销往来帐录入往来销账查询往来明细帐、往来帐余额、未达往来帐往来帐龄分析四、销售核算模块设计计算并储存销售成本、销售费用计算销售收入，形成销售汇总表计算税金、利润月底结帐五、自动转帐模块设计编制自动转帐分录生成自动转帐凭证向帐务子系统传递数据六、输出模块设计输出形式：屏幕查询和打印输出输出内容包括：客户档案、合同档案；销售发票文件、收款凭证文件、销售成本、费用等明细帐及总帐；资金回笼表、帐龄分析表、坏帐损失估算表、催款单、销售利润情况表等。复习思考题1.理解销售与应收帐款子系统的特点。2.理解销售与应收帐款子系统的设计目标。3.理解并掌握个相关文件的含义。4.理解本系统的计算机数据流图。5.用友软件操作最基本内容。和采购联系起来。