财务流程讲解材料_SAP介绍v2

SPC财务流程说明二零零四年五月第2页提纲SAP简介SAP总帐模块综述应收模块流程介绍应付模块流程介绍FICO与其他相关模块关系介绍固定资产模块流程介绍CO模块流程介绍利润中心模块流程介绍第3页SAP简介SAP：是一家德国公司德文：“Systeme,Anwendungen,ProdukteinderDatenverarbeitung”英文：“Systems,Applications,andProductsinDataProcessing”中文：“数据处理中的系统、应用和产品”第4页SAP简介SAPR/3是一个基于客户/服务器结构和开放系统的、集成的企业资源计划系统；功能覆盖企业的财务、物流（计划、采购、库存、生产、销售和质量管理等）和人力资源管理等各个方面。R/3客户/服务器ABAP/4SDSDPPPPQAQAHRHRISISOCOCPSPSAMCOCOFIFI销售分销物料管理生产计划质量管理工厂维修人力资源财务会计管理会计资产管理项目系统行业解决方案办公室和通信MMPM第5页SAP模块简称R/3客户/服务器ABAP/4SDSDPPPPQAQAHRHRISISOCOCPSPSAMCOCOFIFI销售分销物料管理生产计划质量管理工厂维修人力资源财务会计管理会计资产管理行业解决方案办公室和通信MMPM项目系统FI:Financial财务会计CO:Controlling管理会计AM：AssetManagement固定资产管理SD：Sales&Distribution销售与分销MM：MaterialManagement物料管理PP：ProductionPlanning生产计划PM：PlantMaintenance设备维护PS：ProjectSystem项目系统QA：Quality质量管理HR：HumanResources人力资源OC：OfficeCommunication办公沟通IS：IndustrySolution行业解决方案第6页第7页提纲SAP简介SAP总帐模块综述应收模块流程介绍应付模块流程介绍FICO与其他相关模块关系介绍固定资产模块流程介绍CO模块流程介绍利润中心模块流程介绍第8页SAPR/3系统典型流程框图功能位置设备车间预测报价采购申请收货发票校验应付帐款销售计划物料需求计划库存总分类帐资产管理现金流成本中心工资应收帐款采购合同采购订单需求管理物料清单产能生产计划工艺路线做什么怎么做何时做工厂发货工作中心生产成本利润分析总分类帐最终验收库存装运收款可用性检查信贷管理协议销售订单报价MM物料管理FI财务管理CO成本管理CM现金管理AM资产管理SD销售/分销PP生产计划PM工厂维护HR人力资源供应商客户银行银行维护工单公共部分维修计划维护通知单服务采购第9页提纲SAP简介SAP总帐模块综述应收模块流程介绍应付模块流程介绍FICO与其他相关模块关系介绍固定资产模块流程介绍CO模块流程介绍利润中心模块流程介绍第10页销售订单(SD)询价信用检查交货单(SD)信用检查发货单(MM)信用检查存货销售成本XXFIX应收销售收入确认应收(SD)发票送出XFI收款(FI)应收银行存款XX销售环节第11页客户11.000客户2500应收模块统驭科目应收帐款5001000总帐模块应收模块记帐基础是客户,在客户主数据中设定统驭科目,在对客户记帐的同时,通过统驭科目产生总帐记录简单而言,应收模块相对于总帐模块的应收项目分类帐.应收模块与总帐的关系第12页SD模块业务流与单据流报价发货装运开票收款协议销售订单报价单销售订单发货单发票收款凭证第13页SD模块业务流与资金流报价发货装运开票收款协议销售订单信用额度检验库存减少销售收入应交税金资金回笼第14页SD模块业务与总帐的集成报价发货装运开票收款协议销售订单借：销货成本贷：存货借：应收帐款(客户)贷：销货收入应交税金借：银行存款贷：应收帐款(客户)第15页提纲SAP简介SAP总帐模块综述应收模块流程介绍应付模块流程介绍FICO与其他相关模块关系介绍固定资产模块流程介绍CO模块流程介绍利润中心模块流程介绍第16页应付材料采购XX应付X银行存款X采购申请(MM)采购订单(MM)收货(MM)发票校验(MM)支付供应商(FI)FI库存X材料采购XFI采购流程第17页供应商11.000供应商2500应付模块统驭科目应付帐款5001000总帐模块应付模块与总帐的关系应付模块记帐基础是供应商,在供应商主数据中设定统驭科目,在对供应商记帐的同时,通过统驭科目产生总帐记录简单而言,应付模块相对于总帐模块的应付项目分类帐.第18页MM模块业务流与单据流采购申请收货发票校验付款合同采购订单采购申请单采购订单收货单发票付款凭证第19页MM模块业务流与资金流库存增加物资采购销项税结清应付帐款采购申请收货发票校验付款合同采购订单第20页MM模块业务与总帐的集成借：存货贷：物资采购借：物资采购应交税金贷：应付帐款(供应商)借：应付帐款(供应商)贷：银行存款采购申请收货发票校验付款合同采购订单第21页提纲SAP简介SAP总帐模块综述应收模块流程介绍应付模块流程介绍FICO与其他相关模块关系介绍固定资产模块流程介绍CO模块流程介绍利润中心模块流程介绍第22页PP模块业务流与单据流生产计划生产领料验收入库生产计划订单生产订单入库单产能生产订单生产领料单生产订单结算结算凭证第23页PP模块业务流与资金流库存减少生产成本增加结转生产成本生产计划生产领料验收入库产能生产订单结算生产成本差异生产订单结算第24页PP模块业务与总帐的集成借：生产成本贷：存货借：产成品(半成品)贷：生产成本生产计划生产领料验收入库产能生产订单借/贷：生产成本差异贷/借：生产成本生产订单结算第25页PM模块业务流与单据流维护工单供应商发票/发料单维修通知或计划维护工单工单结算备件领用服务采购结算凭证第26页PM模块业务流与资金流维修通知或计划维护工单工单结算计划成本结算成本备件领用服务采购应付项目第27页PM模块业务与总帐的集成借：材料费贷：备件库存借：服务费贷：应付账款(供应商)借:维修费用贷:材料费服务费维修通知或计划维护工单工单结算备件领用服务采购第28页提纲SAP简介SAP总帐模块综述应收模块流程介绍应付模块流程介绍FICO与其他相关模块关系介绍固定资产模块流程介绍CO模块流程介绍利润中心模块流程介绍第29页固定资产11000000固定资产2500000固定资产模块统驭科目固定资产-机器设备1500000总帐模块固定资产与总帐的关系固定资产模块记帐基础是固定资产,在固定资产类别主数据中设定统驭科目,在对固定资产记帐的同时,通过统驭科目产生总帐记录简单而言固定资产模块相对总帐模块是固定资产的分类帐.第30页维护设备历史记录定单投资控制报表结算预算/计划在建工程资产财务帐折旧净值保险集成性第31页财务会计应付帐款应收帐款管理会计物料管理资产会计AM模块集成性第32页例如:固定资产采购流程固定资产采购流程收到发票收货应收帐款应付帐款固定资产总帐建采购申请审批程序建资产主数据订单计划建采购单订第33页提纲SAP简介SAP总帐模块综述应收模块流程介绍应付模块流程介绍FICO与其他相关模块关系介绍固定资产模块流程介绍CO模块流程介绍利润中心模块流程介绍第34页通过模块之间的集成得以共享的成本数据FI总帐费用过帐COAM折旧SD销售信息MM物料投入消耗HR工资PP生产成本CO内部数据的记录模块集成数据共享第35页管理物流SinoPec人事市场仓库能源厂房车辆质检来料仓出货仓电水气生产管理库房生产货车拖车小轿车成本中心会计综述成本中心是公司内引致费用的最小的可负责中心成本中心用来收集期间费用和制造费用一个组织单位被划分为若干个成本中心,能够将成本和费用落实到相关部门和个人，有利于提高成本归集的透明度,增强经济效益的可控度成本中心组:成本中心的组织结构,可用于计划,提高对成本费用的管理第36页成本中心架构（镇海炼化）第37页总帐会计科目(损益类)…….成本中心–初级成本要素…….输入凭证金额由FI自动映射到CO成本要素－初级成本要素每一个初级成本要素都对应一个总帐损益类帐户输入源自于公司外部的直接成本-所有损益类帐户的财务数据都要通过初级成本要素输入到成本中心.第38页次级成本要素类型:某类次级成本要素举例:成本要素－次级成本要素每一个次级成本要素都只在CO内部起作用而不影响FI过帐，主要用于成本分配，结转中使用。次级成本要素与收入成本费用类科目无关.次级成本要素有多种类型,其中一种次级成本要素会与作业类型相联系。第39页=作业相关总成本作业总数量成本中心A成本中心B作业类型定义成本中心提供服务和执行功能的性质,用来把成本分配到其他的成本中心.例如:水汽车间03过滤水吨数利用成本中心的实际成本或计划成本自动计算作业类型的价格第40页举例-成本科目记帐科目:4102200900辅助生产-工资-其它成本中心(发生单位):CA01公用工程-供水车间成本中心会计数据集成举例第41页PCMMCCAFIPP成本中心会计:成本中心：人工成本、制造费用的归集成本要素：按分析要求将费用分类作业类型：计算作业价格、记录作业数量统计指标：费用的分摊分配相关集成数据物料管理:物料主数据：标准单价计划价格原材料耗用：261MOV-TY产成品收货入库：101MOV-TY生产计划:物料单：物料耗用数量结构工作中心：计算制造费用工艺路线：人工机时耗用数量结构生产订单：产品成本对象财务会计:制造费用凭证的输入材料采购差异部分结转到工厂产出中产成品库存差异部分结转到销售成本差异制造费用结转第42页生产成本-工资生产成本-动力辅助生产成本-工资辅助生产成本-动力制造费用-工资奖金制造费用-办公用品制造费用-修理费制造费用-物料消耗制造费用-水费制造费用-电费制造费用-燃料费制造费用-折旧费制造费用-其他生产成本-原料生产成本-辅料辅助生产成本-原料辅助生产成本-辅料成本中心生产订单产成品入库（标准成本）产成品库存差异PC成本流第43页21SAP生产成本流程3成本中心模块中成本费用的结转以及其向生产定单的结转辅助生产装置、基本生产装置成本费用的归集生产定单中成本费用结转到产品4运行物料帐5根据生产定单投入产出数据和运行物料帐产生的相关数据，生成生产装置成本计算表详细的系统流程图如下第44页SAP的成本核算流程PP生产订单基本型成本中心示例：芳烃制氢芳烃加氢芳烃重整芳烃制苯芳烃二甲苯辅助型成本中心示例：芳烃给排水信息系统物料数据分配、分摊分割、实际价格计算价格重估运行物料帐原料、辅料、燃料核算A类物料的标准成本通过结算定单将相关成本费用结转至产品（其中A类物料为标准成本）通过运行物料帐核算出A类物料的实际成本，从而得到产品的实际成本注：这里的成本中心对应芳烃厂的生产单元。第45页中石化SAP成本核算集成内容成本项目业务内容原材料原油物料移转化工原材料、辅助材料、消耗材料外购动力人工费折旧费修理费自产动力半成品、产成品收、发货加工费第46页2SAP的成本采用循环计算连续运行的方式，实现了生产成本的精确核算。1SAP的生产成本计算基于计划部门下达的生产订单，与FI、MRO、MM、PP模块紧密相连，实现了数据的高度集成。SAP生产成本计算的特点3SAP中PP订单建立采用标准成本计价，月末通过结算定单、运行物料帐等系统功能将订单中的产品成本还原为实际成本，系统可以自动将本月乃至一个期间的实际单位成本作为下一期的标准成本。通过实际成本与标准成本的对比分析，能清晰的展现出生产的差异情况。第47页提纲SAP简介SAP总帐模块综述应收模块流程介绍应付模块流程介绍FICO与其他相关模块关系介绍固定资产模块流程介绍CO模块流程介绍利润中心模块流程介绍第48页R国家(利润中心组)地区(利润中心组)地点(利润中心)•利润中