销售与应收系统设计

4-6销售与应收系统【学习目的与要求】了解销售与应收系统概述与系统目标理解销售与应收系统业务流程掌握销售与应收系统功能结构销售与应收系统数据流程分析销售与应收系统数据库设计2019/10/2326.1销售与应收系统概述销售是企业生产经营成果的实现过程，一方面，企业向客户提供产品，物料流出企业；另一方面，资金流入企业，形成企业的现金或应收账款，用于补偿为生产产品而消耗的材料成本、人工成本、税金及其他成本费用。2019/10/2336.1销售与应收系统概述企业销售过程属于业务过程，而应收款的管理属于财务系统的一个子系统，二者既相互独立，各自完成本身的职能，又相互联系，相互结合，从而全面反映企业的业务与财务的集成信息，完成对物流和资金流的管理与核算，通过对销售与应收款的信息化管理，实现业务与财务的一体化，提高企业效率，提升企业价值。2019/10/2346.2销售与应收系统目标销售与应收系统的主要任务是完成企业销售及相关经济活动的管理与核算，系统目标可概括如表6-1：2019/10/235定单管理通过对订单的管理，反映和监督订单的执行情况，更好地完成销售计划，为进行市场预测和编制销售计划提供依据日常业务管理销售与应收模块的日常业务包括销售订货、销售开票、销售出库销售结算等应收款的管理与核算包括应收与预收款的日常管理与核算，及时反映客户的欠款状态及回款状况，指导企业制订更加合理的信用政策相关信息管理包括客户关系管理、价格管理、订单管理、信用管理折扣管理等接口管理提供与其他系统的数据接口，及时传递数据，相互协同处理表6-1销售与应收系统目标2019/10/2366.3销售与应收模块业务流程分析6.3.1销售业务流程1．销售业务流程图销售业务流程图如图6-1所示：2019/10/237销售部门销售报价单填写客户通过确认N返回不合格的报价单合格的报价单Y销售部门主管未确认销售订单填写通过确认N不合格销售订单合格的销售订单Y销售部门销售发票通过确认人员不合格发票合格发票客户合格的出库单Y库管员出库单填写库主管确认通过N返回应收模块库存台账部门合格的出库单应收模块更新图6-1销售业务流程图2019/10/2386.3销售与应收模块业务流程分析6.3.1销售业务流程2．销售业务流程分析销售业务流程的起点，可以从销售报价单开始，也可以从销售订单开始，本章采用以销售报价单为销售业务流程的起点。2019/10/2396.3销售与应收模块业务流程分析6.3.1销售业务流程2．销售业务流程分析销售报价单是记录企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式、折扣等信息的文件，企业可根据客户信用资料、库存信息、应收账款信息、折扣信息针对不同客户、不同存货、不同批量提出不同报价、折扣率。2019/10/23106.3销售与应收模块业务流程分析6.3.1销售业务流程2．销售业务流程分析企业向客户提出的报价单，经客户确认后，提交销售部门，由销售部门根据报价单填写销售订单。销售订单是由购销双方确认的具有法律效力的文件，相当于购销合同，销售订单需经主管确认，然后提交开票人员进行销售开票。2019/10/23116.3销售与应收模块业务流程分析6.3.1销售业务流程2．销售业务流程分析销售开票是由开票人员开具销售发票，销售发票是原始的销售单据，包括增值税专用发票、普通发票等。对于企业的销售业务流程，有的企业是先发货，再开票，有的企业是开票与发货同时进行，有的企业是先开票后发货，本章采用先开票后发货的处理方法。销售发票经确认人员确认后，一联交给客户，作为提货的凭据，另一联交仓库由库管员进行出库处理，第三联交由财务部门进行账务处理。2019/10/23126.3销售与应收模块业务流程分析6.3.1销售业务流程2．销售业务流程分析库管员收到由销售部门开出的销售发票后，即填写销售出库单，经仓库主管确认后即可进行出库处理。出库单一联交财务部门进行核算，另一联用来登记库存台账，第三联可作为填写发运单的依据。2019/10/23136.3销售与应收模块业务流程分析6.3.2应收业务流程1．应收业务流程图应收业务流程图如图6-2所示：2019/10/2314填制记账凭证账务系统提交销售发票合格销售订单财务部门合格的出库单销售部门填写收款单销售模块客户往来更新出纳财务部门部门填写确认人员通过确认N返回Y合格销售发票不合格销售发票确认人员通过确认Y不合格收款单合格收款单图6-2应收业务流程图2019/10/23156.3销售与应收模块业务流程分析6.3.2应收业务流程2．应收业务流程分析（1）收款对于销售收款，可分几种情况处理：一种预收款处理，出纳人员根据销售订单进行预收款，填写收款单，收款单是用作记录企业所收到的客户款项。第二种情况是收到客户归还欠款，第三种情况是对于现付的销售类型，出纳直接根据销售发票直接对客户收款。2019/10/23166.3销售与应收模块业务流程分析6.3.2应收业务流程2．应收业务流程分析（2）确认销售收入和成本财务部门根据销售部门录入的发票、销售订单、仓库填制的出库单等单据进行核对，确认订单、入库单、采购发票的数量与单价，确认销售收入和销售成本。当销售发票录入或出库单确认后，系统根据采购订单号自动从销售系统调入销售订单文件与相关的数据进行核对，如果核对无误，根据销售发票确认销售收入，根据存货出库计价策略确定出库成本。2019/10/23176.3销售与应收模块业务流程分析6.3.2应收业务流程2．应收业务流程分析（2）确认销售收入和成本对于存货发出成本，应根据“存货发出成本=期初成本+购入成本-期末存货成本”来确定。我国《企业会计准则——存货》规定企业应当采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法等方法确定发出存货的实际成本。2019/10/23186.3销售与应收模块业务流程分析6.3.2应收业务流程2．应收业务流程分析（3）往来账核销日常业务中，往来会计根据销售发票登记客户往来，客户往来登记每一客户的明细往来信息，出纳收款后，收款单提交往来会计，对已形成的应收款进行核销，表示此项应收款已经两清。除此之外，客户往来账核销还包括应付冲应收、预收冲应收等。2019/10/23196.3销售与应收模块业务流程分析6.3.3销售退货业务流程1．销售退货业务流程图销售退货业务流程图如图6-3所示：2019/10/2320销售部门通过确认人员确认合格退货发票Y红字出库单客户退货通知单销售部门通过确认不合格的退货通知单NY合格的退货通知单退货发票不合格退货发票N库管员红字出库单填写库主管审核通过不合格红字出库单更新应收模块库存台账库主管图6-3销售退货业务流程2019/10/23216.3销售与应收模块业务流程分析6.3.2应收业务流程2．销售退货业务流程分析在销售业务过程中，有时不可避免发生销售退货事件。对于销售退货，流程是先由客户填写退货通知单，交销售部门确认，如果符合退货条件，则填写退货发票，经确认人员确认后交仓库填写红字销售出库单进行入库处理。红字销售出库单流程跟销售出库单相同，只是处理方向相反。2019/10/23226.4销售与应收模块功能结构分析6.4.1销售与应收系统功能结构图销售与应收系统功能结构图如图6-4所示：2019/10/2323销售与应收管理系统初始设置应收款处理业务处理账表处理客户分类设置客户档案设置销售类型设置期初余额设置销售订单处理销售开票处理收款处理转账处理应收款核销处理业务报表处理往来报表处理其他设置价格管理处理图6-4销售与应收系统功能结构图2019/10/23246.4销售与应收模块功能结构分析6.4.2销售与应收系统功能结构分析1．初始设置（1）客户分类设置客户分类是为了更有效地对客户进行管理，可根据企业客户的实际情况按客户的行业、地区、性质进行分类。2019/10/23256.4销售与应收模块功能结构分析6.4.2销售与应收系统功能结构分析1．初始设置（2）客户档案设置客户档案设置是用于记录往来客户的基本信息，方便对客户资料进行管理，包括客户的基本信息、联系信息、信用信息等。充分利用客户档案信息，可更加有效地进行信用控制。2019/10/23266.4销售与应收模块功能结构分析6.4.2销售与应收系统功能结构分析1．初始设置（3）销售类型设置销售类型包括现销、赊销、分期收款、委托收款等。在处理销售订单和销售发票时利用销售类型信息，可以作为应收款模块进行账务处理的依据。2019/10/23276.4销售与应收模块功能结构分析6.4.2销售与应收系统功能结构分析1．初始设置（4）期初余额设置本设置是第一次启用该系统时根据每一客户对应付客户往来的明细期初数据进行录入，设置完成后客户往来的期初总额应与往来总账的期初额相同，期初记账后，期初数据不能输入。2019/10/23286.4销售与应收模块功能结构分析6.4.2销售与应收系统功能结构分析1．初始设置（5）其他设置其他设置是对销售与应收系统的系统参数的设置，明细设置如表6-2所示：2019/10/2329业务控制对出库单编号及发票默认税率的设置。编号有手动编号和系统自动编号两种，税率可根据有关规定设置。公共参数对存货是否分类、客户是否分类、是否启用外币、辅助计量单位、启用会计月份等的设置，可根据需要设置。应收参数包括应收款核销方式（单据、产品），预收款核销方式（余额，单据）现金折扣是否显示等。表6-2销售与应收系统其他设置2019/10/23306.4销售与应收模块功能结构分析6.4.2销售与应收系统功能结构分析2．业务处理（1）价格管理处理价格管理是对存货的价格进行单独管理，价格对一个企业来说非常敏感，甚至可以说是机密，只有核心销售人员和企业经理才能掌握存货的价格信息，价格管理针对不同客户、不同存货、不同批量提出不同报价、折扣率。2019/10/23316.4销售与应收模块功能结构分析6.4.2销售与应收系统功能结构分析2．业务处理（2）销售订单处理销售订单是由购销双方确认的具有法律效力的文件，相当于销售合同，销售订单需经主管确认，然后提交开票人员进行销售开票。销售定单内容有货品编码、名称、规格、价格、结算方式等信息的文件，企业可根据客户信用资料、库存信息、应收账款信息针对不同客户、不同存货、不同批量提出不同报价、折扣率。2019/10/23326.4销售与应收模块功能结构分析6.4.2销售与应收系统功能结构分析2．业务处理（3）销售开票处理销售开票是由开票人员开具销售发票，销售发票是原始的销售单据，包括增值税专用发票、普通发票等。2019/10/23336.4销售与应收模块功能结构分析6.4.2销售与应收系统功能结构分析.3．应收款处理应收款处理是对收款、转账、应收款核销的处理，在业务流程中对这部分已经详细描述过，这里不再赘述。2019/10/23346.4销售与应收模块功能结构分析6.4.2销售与应收系统功能结构分析4．账表处理账表处理模块主要是相关报表的生成与查询，包括销售业务报表与应收核算报表两大类。（1）销售业务报表此类报表包括各种单据列表、销售明细表与销售统计表等.（2）应收核算报表此类报表包括账龄分析表，客户商往来账明细表等。2019/10/23356.5销售与应收模块数据流程6.5.1销售与应收系统数据流程(1)销售模块数据流程销售模块数据流程图如图6-5所示：2019/10/2336E3销售部门P1填写销售订单E3.1销售主管D1不合格的订单P2确认订单P3填写销售发票E3销售部门E3.2确认人员P4确认销售发票D2不合格的销售发票应收模块E2.1库管员P5填写出库单E2.3库主管P6确认出库单D3不合格的出库单P7更新库存台账S7库存台账E6部门S1未确认的订单S2确认的订单S6合格的出库单S5未确认的出库单S4合格的销售发票S3未确认的销售发票图6-5销售模