合作出口业务ERP解决方案

合作出口业务ERP解决方案北京南北天地科技有限公司2007/01/01Agenda议题业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议合作出口业务的操作模式具有一定的特殊性。即业务性质实际为代理业务，国外客户资源、国内供应商资源均掌握在国内委托方手中。虽然财务作帐为自营方式，但实际的利润获取方式并非源于买断，而通过每美元出口的代理费（或者代理费率），来获取利润。此类业务的资金支付完全由国内委托方指挥，因此存在资金风险。如果款项不足，在付款时，进出口公司应及时进行止付控制。Agenda一、业务本质总体而言，合作出口业务可以分为2大业务阶段：1、未结算在结算前，有可能发生收、付款。2、已结算根据实际收汇，以及协议的代理手续费收取方式，和委托方商议和确定最终的开票金额，即确定：采购货款结算金额、费用报帐结算金额计算公式为：采购货款结算金额＝（实收汇RMB－手续费－费用报帐结算金额）×1.17/1.04（退税倒挂）。结算时，须确定退税款的支付方式：提前支付/实退后支付。结算后的业务，须按照2个商议结算金额，进行报帐控制。3、进出口公司通常不负担汇率风险Agenda二、业务特征Agenda议题业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议Agenda面临的管理难题传统的“基于委托方滚动核算”模式的弊端单一使用“成本报帐控制方案”的弊端单一使用“资金余额控制方案”的弊端其他问题：委托方滚存利润（未报帐）转用于支付等等。。。如果一直基于委托方按照“滚动核算”的管理模式。一旦业务停下来：每笔业务应支付多少？结算如何？已经无从考证，无法实现针对具体业务的追溯和跟踪。Agenda传统“滚动核算”模式的弊端Agenda面临的管理难题传统的“基于委托方滚动核算”模式的弊端单一使用“成本报帐控制方案”的弊端单一使用“资金余额控制方案”的弊端其他问题：委托方滚存利润（未报帐）转用于支付等等。。。“成本报帐控制方案”的解释：依据结算时的《成本模型》（报帐预算），按照单个项目进行“超标控制”（例如：采购货款、报帐费用），如超出则止付。无法解决的问题：1、某些业务未结算时就可能发生支付，而此时还没有《成本模型》（报帐预算）。2、《成本模型》（报帐预算）中规定的：采购金额、费用报帐金额，体现的是退税款已经返利（支付后）的利润结果（即手续费）。但是如果公司规定：退税款实收后才可支付。因此若使用《成本报帐预算》来进行资金控制，将导致资金失控（被提前支付）。由此可见，《成本报帐控制方案》，可以实现对利润的控制，但是无法实现对资金止付的风险控制。Agenda单一使用“成本报帐控制方案”？Agenda面临的管理难题传统的“基于委托方滚动核算”模式的弊端单一使用“成本报帐控制方案”的弊端单一使用“资金余额控制方案”的弊端其他问题：委托方滚存利润（未报帐）转用于支付等等。。。“资金余额控制方案”的解释：收款－付款－手续费，判断是否可以支出。无法解决的问题：资金余额控制方案的总体思想，是针对资金的收/支，进行总额控制，但是，没有按照《成本模型》（报帐预算），进行单个项目的“超标控制”，因此可能导致利润的失控。例如：结算时确认的：采购货款结算金额、费用报帐结算金额，这2个项目在实际报帐付款时，单个项目上绝对不可以超标，尤其不可以将采购成本发票减少，而转移到费用上报帐，这样会导致退税减少，从而影响进出口公司的利润。由此可见，《资金余额控制方案》，可以实现对资金总额的风险控制，但是无法实现对利润的有效保障和控制。Agenda单一使用“资金余额控制方案”？Agenda面临的管理难题传统的“基于委托方滚动核算”模式的弊端单一使用“成本报帐控制方案”的弊端单一使用“资金余额控制方案”的弊端其他问题：委托方滚存利润（未报帐）转用于支付等等。。。Agenda议题业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议Agenda我们的解决方案采用单项业务的管理模式采用单项业务资金盈余和成本报帐的双重控制体系采用基于委托方进行资金盈余汇总管理的模式采用委托方授信额度管理基于一个单项业务，进行资金盈余管理和止付控制。基于一个单项业务，进行利润结算和报帐控制。从而规避了基于委托方“滚动核算”的弊端。单项业务的界定：一次发货，对应一个合作出口合同（不采用正常自营出口业务，1个出口合同多次发货出运的管理模式）。一次发货，就是一次服务，就是一个单项业务。Agenda基于单项业务的管理模式Agenda我们的解决方案采用单项业务的管理模式采用单项业务资金盈余和成本报帐的双重控制体系采用基于委托方进行资金盈余汇总管理的模式采用委托方授信额度管理使用？公式说明使用？公式说明未结算yes收汇人民币－手续费（1）进出口公司不负担汇率风险，扣除手续费后剩余部分可都支付，但由于未结算，不能提前支付退税款。（2）即使单项业务资金亏损，但是如果本委托方总的资金余额是正数，则依然可以支付，从而实现委托方“滚存利润”转用于支付的情况。no此时由于未结算，因此无《成本报帐预算》。已结算yes收汇人民币＋退税款－手续费－已支付（1）如果结算单上规定，退税款实收后才可支付，则未收到时等于0；因此有可能出现《成本报帐预算》未超标，但《单项业务资金亏损》而导致止付的情景。（2）已结算的业务，如单项业务资金亏损，则严禁支付，不管此时此委托方总的资金余额是否有盈余。（3）已认定到某单项业务的来款，如果进行《撤回认定》并将资金转移认定到其他业务上，不允许导致本单项业务资金亏损。yes《采购货款》、《报帐费用》，都严禁单项超出。由于已结算，因此可以通过《成本报帐预算》，实现报帐控制，对本业务的利润进行保障。即：采购货款和报帐费用，这2个项目绝对不可以单项超标，尤其不可以将采购货款发票减少而转移到费用上报帐，这样会导致退税减少，从而影响利润。资金盈余控制体系成本报帐预算对比控制合同状态Agenda单项业务资金控制体系单项业务资金控制，和单项业务成本控制体系实现完美结合！规避ERP环境下的管理漏洞，完善ERP环境下的制度建设！Agenda我们的解决方案采用单项业务的管理模式采用单项业务资金盈余和成本报帐的双重控制体系采用基于委托方进行资金盈余汇总管理的模式采用委托方授信额度管理实现：委托方利润滚存，转用于支付由于委托方的利润可以滚存（未报帐），因此对于“未结算业务”，即使单项业务资金亏损，但是如果本委托方总的资金余额是正数，则依然可以支付，以保证业务处理的灵活性。Agenda委托方资金盈余汇总管理Agenda我们的解决方案采用单项业务的管理模式采用单项业务资金盈余和成本报帐的双重控制体系采用基于委托方进行资金盈余汇总管理的模式采用委托方授信额度管理Agenda委托方授信额度管理为了增强进出口公司业务竞争力，可根据公司策略和制度，为每个委托方设置“授信额度”，即委托方总的资金余额为负数时，可以使用授予的“授信额度”，实现对委托方进行“垫支”的服务和管理。Agenda议题业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议序言：合作出口合同的定位由于提前不确定出运商品的种类、数量，只有实际发货出运后，才可确定。因此，合作出口合同本质上是“虚合同”；1、发货前未发生“资金收/支”的业务不用提前制作出口合同。实际出运后，按照提单制作《出口合同》，并自动拷贝生成《出口发货单》。2、发货前已发生“资金收/支”的业务提前制作出口合同，此时完全是为了用于收付款，而登记1个业务号，合同信息不必完整录入。发货单生效后，系统将自动回写信息到合同。3、结算系统自动按照“本业务多次实际收汇的加权汇率”，即“实收人民币”，进行结算，保证进出口公司不负担汇率风险。结算时，须商议和确定：采购货款结算金额、费用报帐结算金额；结算时，须确定退税款的支付方式：提前支付/实退后支付。AgendaERP流程要点4、国外收汇的拆分和认定由于对于未结算业务，即使单项业务发生资金亏损，如果“委托方资金总额”存在盈余，付款申请仍然可以通过。因此，国外收汇，业务员开始只要认定到某委托方（计入委托方资金总额计算）即可，因此在未结算业务付款前，不必在此单项业务上进行来款认领，以简化操作。但是，结算后的业务，由于必须按照单项业务资金盈余进行严格控制，因此，业务员必须将国外收汇，重新认定和拆分到具体的单项业务上。5、支付未结算业务，使用《零库存业务预付款》（只认定到委托方，不认定到具体业务）；已结算业务，使用报帐发票和《零库存业务预付款》对冲，或者针对单项业务进行付款，系统按照《资金盈余控制》和《成本报帐预算控制》，自动进行预警和止付处理。AgendaERP流程要点6、系统初始化和上线设置每个委托方的《资金期初余额》。委托方可支付总额＝期初余额＋委托方预收款＋管理卡实际资金盈余＋授信额度－委托方预付款。7、决策支持基于单项业务：《单项业务资金盈余查询》；基于委托方：《委托方资金汇总查询》可以查询：实际资金盈余、授信额度、可支付总额（含授信）、结算商议开票总额（采购货款、费用报帐）、以及分别的已收发票、待收发票、已经支付、待支付信息的查询。便于向委托方催票，和进行付款预测。AgendaERP流程要点Agenda议题业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议1、未结算状态的合同合同提交时，可以不经过审批，直接进入生效状态。因为此时未结算，即使发生资金支付，也可以通过资金控制体系，实现支付风险的控制。同时合同中此时无实质信息，因此也无审批意义。2、已结算状态的合同（1）模式1：合同提交后，进入提前设置的审批链，由审批人员在线进行合同审批。审批时重点审核的内容如下：利润是否达标（每美元利润人民币）；退税款支付方式；以及其他公司制度规定的审批内容。（2）模式2：在ERP系统中，合同提交后由系统进行自动判断，只要达到公司的利润要求（每美元利润人民币）等条件，则自动通过，并自动进入生效状态，无需审批人员在线审批。Agenda合作出口合同(简化)审批的建议