南方电网公司电网工程结算审核及总结算编制指导书

电网工程结算审核及总结算编制指导书（试行）中国南方电网有限责任公司二〇一二年八月前言为了深入贯彻中国南方电网有限责任公司中长期发展战略，落实电网发展向智能、高效、可靠、绿色方向转变，企业管理向精细化方向转变的战略部署，推进基建一体化建设，提升公司对基本建设项目的管控力度，规范电网工程结算审核及总结算编制工作，提高工程结算质量，公司基建部组织编制了《南方电网公司电网工程结算审核及总结算编制指导书》（以下简称指导书）。指导书包括结算审核指导书、总结算编制指导书两部分。文件分别将电网工程结算审核及总结算编制所需要的资料，审核要点、审核意见、审核报告内容、总结算报告内容基本罗列出来，以便于相关人员统一执行。文件主要以表单形式呈现，便于操作，编制过程中广泛听取了各方意见，通过审查最终确定。该指导书适用于纳入公司基建投资计划的35千伏及以上电网基建工程，其他基建工程参照执行。目录前言1结算审核指导书.........................................11.1说明..........................................21.2建安工程费结算审核.................................31.2.1建安工程费送审结算资料清单....................41.2.2建安工程费结算审核要点........................51.2.3建安工程费结算审核会商表......................71.2.4结算审核报告..............................101.3设备材料费结算审核................................171.3.1设备材料费结算审核资料清单...................181.3.2设备材料费结算审核要点.......................191.4其他费用结算审核..................................202总结算编制指导书.......................................222.1说明.........................................232.2总结算编制资料清单................................242.3结算书...........................................252.4总结算报告.......................................3411、结算审核指导书中国南方电网有限责任公司2说明一、电网工程结算审核包括三部分：建安工程费、设备材料费、其他费用结算审核。二、建设单位的合同主办部门为合同结算部门，负责组织合同的结算审核工作。单项工程竣工投产后，由合同结算部门督促相关部门和承包单位依照“送审结算资料清单”准备结算资料，并对结算资料进行整理。三、建设单位可以依据结算资料自行审核工程结算，也可以委托中介单位进行审核。四、建设单位若委托中介单位进行审核时：1、委托方应尽可能提供结算资料的“纸质签章原件”送审，若不能提供原件时，可以盖有公章的复印件代替。2、中介单位审核结算时，应参照“结算审核要点”进行审核。3、建安工程费结算审核时，由中介单位填写“结算审核会商表”（表内项目可根据实际情况调整)，以记录结算审核的主要内容及其过程，填写完成后发至委托方，由委托方按照审核意见完善结算资料并及时反馈；中介单位针对反馈的结算资料，填写“审核意见执行情况”栏。4、结算经协商一致后，中介单位参照结算审核报告模板出具结算审核报告。五、建设单位自行审核工程结算时，参照中介单位的上述审核步骤。六、结算审核报告模板主要针对建安工程费合同而设计，其他合同（如物资合同、勘察设计、监理、咨询等合同）结算应参照该模板出具结算审核报告或结算书；无合同项目应严格按照《电网工程费用与财务科目对接指导书》规定使用各项费用。3建安工程费结算审核4建安工程费送审结算资料清单工程名称：序号资料名称借阅资料情况归还资料情况备注（复印件或原件）数量提供日期数量归还日期套本张套本张招标阶段1施工招标文件（含□招标答疑□工程量清单）2施工招标图纸□初步设计□施工图3中标单位□投标报价书□投标承诺4中标通知书5施工合同施工、竣工阶段6施工图7施工图会审纪要8其他相关的会议纪要9经批准的施工组织设计10小型变更批文11一般变更批文12重大变更批文13设计变更通知单(附预算书）14工程联系单15现场签证单16隐蔽工程验收记录17补充合同（协议）18其他相关的委托书或协议19□开工□竣工报告20□停工□复工报告（如有）21竣工图（如有）22送审结算书□纸质□电子版中介单位需要纸质签章原件存档。……其他23涉及结算费用的地方定额、取费标准及价格信息、调价规定24初步设计概算……提供方：返还方：5建安工程费结算审核要点序号审核要点审核标准资料规范性评审1送审结算书须盖有施工单位的公章，编制人、审核人、批准人签章完备。2开、竣工报告须建设、设计、监理、施工单位签章完备。竣工报告所示“实际完成工程量”应与竣工图一致。3停、复工报告如有，须参建各方的签章完备。4施工招标图纸（含初步设计或施工图）与《施工招标文件》相一致的全套图纸；须盖有设计单位章，标注日期。5竣工图（如有）全套图纸；须盖有设计单位章、“竣工图”章，标注日期。6竣工图是否反映（设计）变更情况？竣工图须反映变更的最终情况。7设计变更是否执行相应的审批程序？执行南网设计及造价管理办法规定（重大、一般、小型）；8设计变更通知单是否有完工确认？执行南网设计及造价管理办法规定；须有建设、设计、监理单位签章确认已完工。9设计变更通知单的序号是否连续？序号应连续，无断号。10工程联系单、现场签证单、隐蔽工程验收记录是否合规？须有建设、监理单位签章确认。序号应连续，无断号。11施工合同价与中标价是否一致?必须执行中标价。12施工合同条款与招标文件的实质性内容是否一致?应一致。包括承包范围，甲供材范围、施工工艺、结算条款、奖惩条款等。13补充合同(协议)条款与原合同实质性内容是否一致?可以补充，但不冲突。14送审结算范围仅针对本合同承包范围进行结算，若超出范围应另行签订协议（合同）。15另行委托项目的手续是否规范完善？须具备盖有建设单位公章的委托文件或承、发包双方签定的书面协议，并约定具体的结算方式（包括定额，价格，计费程序等）。6建安工程费结算审核要点序号审核要点审核标准工程量评审16另行委托的项目是否已在施工合同范围内？不可重复委托17投标报价是否已含送审的变更费用？若施工招标范围已含，则不予调整。18变更是否包括《施工招标答疑纪要》提及事项？投标报价已包含《施工招标答疑纪要》提及事项，不予调整。19合同价是否包含施工图会审变更工程量？参会各方签章；核查其时点，审查投标报价是否已含该变更。20变更金额是否正确？核查其依据性资料的合法性、工程量正确性。21报废工程量是否有效确认？签证须有建设、监理、（设计）单位签章确认。22结算条款执行的顺序是否正确？必须依据合同组成文件（协议书，招标文件、专用条件等）的先后顺序执行。23变更估价的计费程序是否正确？按合同约定计取费用，不多计，错计，漏计。24一项工程或变更的界定是否正确？按合同的界定调整变更。若合同无明确规定，变更的“一项工程”的界定应依次按招标文件、《电力工业基本建设预算管理制度及规定》中的列项划分；25变更可调整金额的起点，步距是否正确？按本合同约定的起点，步距调整变更。26定额套用是否正确？按施工合同约定或投标报价水平27计费程序的基数、费率、税率是否正确？28人、材、机价格、综合单价、价差是否正确？29送审结算书的甲供材范围是否正确？30送电线路工程：地形比例、土质比例、运距（汽车、人力）是否正确？31是否正确执行投标报价或合同约定的下浮系数？按投标报价或合同约定下浮32结算审核费用是否在施工费用中抵扣？按施工合同约定执行其他评审33是否执行竣工奖罚（工期、质量、安全）条款？依据合同约定、建设单位提供资料及意见（包括停、复工报告、协议、现场签证等）执行。7建安工程费结算审核会商表工程名称：序号审核要点建设单位/中介单位审核意见执行情况备注存在情况打√具体事项说明资料1送审结算书□无施工单位公章□无编制人、审核人、批准人签章2开、竣工报告□无建设、设计、监理、施工单位签章□竣工报告所示“实际完成工程量”与竣工图不一致3停、复工报告□无参建各方的签章4□初步设计□施工图□与《施工招标文件》不一致□不齐全□无设计单位章□无标注日期5竣工图（如有）□不齐全□无设计单位章□无“竣工图”章□无标注日期□未反映变更的最终情况6设计变更审批程序□未执行南网设计及造价管理办法（重大、一般、小型）；8工程名称：序号审核要点建设单位/中介单位审核意见执行情况备注存在情况打√具体事项说明7设计变更通知单□未经建设、设计、监理单位签章确认已完工。□序号不连续，断号。8工程联系单、现场签证单、隐蔽工程验收记录□无建设、监理单位签章□未经建设、监理单位确认具体工程量□序号不连续，断号9施工合同条款□与招标文件实质性条款不一致□承包范围□甲供材范围□施工工艺□结算条款□奖惩条款10补充合同(协议)条款□与原合同实质性内容不一致11送审结算范围□超出范围未另行签订协议（合同）12另行委托项目□无盖有建设单位公章的委托文件或承、发包双方签定的书面协议□未约定具体的结算方式（包括定额，价格，计费程序等）。工程量13另行委托的项目□已在施工合同范围内，重复委托；□没重复但存在未经批准。14送审的变更费用投标报价已含，不予调整□施工招标范围已含□《施工招标答疑纪要》已含□施工图会审已含□依据性资料不足□工程量不正确15报废工程量□未经建设、监理、（设计）单位签证确认16结算条款□未依据合同组成文件的先后顺序执行。17变更估价的计费程序□未按合同约定计取费用9工程名称：序号审核要点建设单位/中介单位审核意见执行情况备注存在情况打√具体事项说明18一项工程或变更的界定□未按合同的界定调整变更。19变更可调整金额的起点，步距□未按本合同约定的起点，步距调整变更。20定额套用是否正确？□未按合同约定计取□未按定额标准计取21计费程序的基数、费率、税率是否正确？□未按合同约定22人、材、机价格、综合单价、价差是否正确？□未按合同约定23送审结算书的甲供材范围是否正确？□未按合同约定24送电线路工程：地形比例、土质比例、运距（汽车、人力）是否正确？□未按合同约定25是否正确执行投标报价或合同约定的下浮系数？□未按投标报价或合同约定下浮26结算审核费用是否在施工费用中抵扣？□未按施工合同约定执行……其他27是否执行竣工奖罚（工期、质量、安全）条款？□未依据合同约定、建设单位提供资料及意见（包括停、复工报告、协议、现场签证等）执行。……10（委托中介审核时填写）国家级证书号：合同(竣工)结算审核报告（合同编号：）审核单位名称（盖建设单位公章或造价咨询企业执业章）年月（所在城市名称）公司LOGO图案11合同编号：报告名称：合同(竣工)结算审核报告审批：【审批人签名，盖执业（从业）印章】审核：【审核人签名，盖执业（从业）印章】校核：【校核人签名，盖执业（从业）印章】编制：【编制人签名，盖执业（从业）印章】审核单位名称（盖公章）年月（所在城市名称）12合同(竣工)结算审核报告[20]号（审核报告编号）（单位名称）对千伏工程合同竣工结算进行了审核……，现将审核结果报告如下。一、工程概况（一）工程建设规模：如变电站工程：最终建设规模为2×750MVA主变压器。本期建设1×750MVA主变压器，500千伏出线4回，220千伏出线7回，110千伏出线4回，10千伏馈线10回，35千伏单母线接线，设总回路断路器，电容器组1×3×50MVar，电抗器组1×3×60MVar，无功补偿电容器组5×1