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“柔性共享、精细管控”————浪潮集团财务共享解决方案介绍2019/10/282016年3月目录1、财务共享服务中心的建设背景2、财务共享中心业务规划3、浪潮财务共享服务中心系统解决方案4、企业实践分享5、浪潮简介财务共享服务的定义及发展•财务共享服务定义严格地说，财务共享服务是通过将易于标准化的财务业务进行流程再造与标准化，并由共享服务中心统一对其进行处理，达到降低成本、提升客户满意度、改进服务质量、提升业务处理效率目的的作业管理模式。福特公司第一个建设财务共享服务中心•财务共享服务发展历程80年代初期杜邦、通用电器相继成立财务共享服务中心80年代后期摩托罗拉在天津成立亚州财务共享服务中心1999年超过86%的世界500强企业都成立自己的财务共享服务中心至今海尔、中兴、苏宁等企业分别建立财务共享服务中心2000-2005年集中核算集团管控共享服务•集中会计处理•内部交易处理•会计辅助核算•往来管理•固定资产•报表管理•全面预算•资金管理•人力资源•集中采购•……•财务共享服务•采购共享服务•HR共享服务•……统一核算规范，集中财务核算，数据管理集中，形成集团实时的汇总、合并报表实现集团化的战略管控，强化集团的业务控制能力整合资源、降本增效集中决策：整合数据、提供分析、辅助决策集团企业的信息化发展历程财务共享为集团企业所带来的价值目录1、财务共享服务中心的建设背景2、财务共享中心业务规划3、浪潮财务共享服务中心系统解决方案4、企业实践分享5、浪潮简介建设财务共享中心建设的关键要素组织财务共享运营模型财务共享中心组织机构共享中心选址服务水平协议（SLA）人员人力资源成本人员知识和技能水平培训和知识转移人员绩效考核及职业发展业务流程内控制度文档业务流程文档风险控制流程优化IT系统企业架构—IT架构业务及运营管理平台知识库员工自助服务平台战略财务共享中心定位财务共享中心涵盖内容财务共享中心建设模式财务共享中心运营模式建设财务共享中心建设的战略定位“管控服务型”财务共享一般财务共享管控服务型可能更符合当前更多国内企业集团的管控需要！多种共享中心建设模式的支持，满足企业管理需要模式特点适用集中模式集团设立一个共享中心，负责所有单位的财务共享业务处理集团规模适中，可以通过一个共享中心对所有单位提供服务产业模式按照不同产业设立多个SSC，产业SSC负责本产业单位财务共享业务处理，带有产业特性集团产业单位多业态并存，且产业内单位较多区域模式在区域设立ssc,负责该区域内不同产业单位财务共享业务处理集团规模超大，区域内可服务的单位多集团企业可以根据自身的规模、业态相关性，选择适合自己的共享中心建设模式。财务共享服务业务内容薪酬管理费用报销应付管理固定资产税务管理横向业务延伸应收管理可以纳入财务共享服务的业务：报账（费用、应付、薪酬、固定资产、应收等）、核算、结算、数据分析；可以根据集团的实际情况分阶段分步骤逐步拓展共享范围；财务共享服务业务内容共享服务中心业务流程梳理业务核算流程•收入核算流程•成本费用核算流程•存货核算流程•在建工程流程•资产核算流程•税金计缴流程•应付款核算流程•银行贷款核算流程•资金拨付流程•总账核算流程•……操作管理流程•出纳管理流程•对账管理流程•资金管理流程•报表管理流程•会计稽核流程•会计核算流程•原始凭证管理流程•档案管理流程•……共享中心组织柔性设置，实现专业化分工模式一财务共享服务中心行政支持资金调拨付款管理银行账户管理费用报销固定资产投资核算业务凭证总账\税务\报表系统支持维护模式二财务共享服务中心行政支持资金出纳费用会计应付会计投资会计资产会计税金会计系统维护知识管理Call-center付款会计内部稽核总账会计档案管理结算组收付核算总账核算支持维护组模式三共享服务中心经理行政支持财务共享服务经理IT共享服务经理结算组核算组报表组支持维护组资金调拨应付账款银行账户费用报销固定资产投资核算总账/报表税务系统维护只是管理Call-center系统开发系统维护热线支持应用系统开发与实施基础架构设计与开发网络设计与开发基础机构维护应用系统维护网路维护系统管理员热线支持共享中心组织柔性设置，实现专业化分工•岗位•职责配置•抽调•招聘组成•制度•流程•系统培训•效率•质量•态度考核•转岗•储备优化业务流程优化与提升智能终端效率提升质量提高成本降低及时通信技术扫描设备……业务流程提高整体效率需要全员的共同努力！流程中随时调阅影像业务部门各级主管报账控制系统财务核算系统财务共享中心电子档案系统财务共享工作平台单据审核单据审批付款办理账务处理报账申请共享任务池服务办理凭证制单电子支付影像扫描查询对账绩效考核资金管理系统报账单单据流程信息流程资金流程管理流程银行付款全面预算管理合同订单流程中随时分析控制资金计划头寸调度现金流管理从业务端开始价值管理精准及时移动应用实时审批共享服务中心业务流程优化财务共享服务中心在企业中的地位成本中心责任中心利润中心随着管控型共享服务中心在集团的发展，其职能及定位也可能会发生变化。近期中期远期目录1、财务共享服务中心的建设背景2、财务共享中心业务规划3、浪潮财务共享服务中心系统解决方案4、企业实践分享5、浪潮简介财务共享服务中心信息系统定位战略财务共享财务业务财务网上报账对外信息披露内部管理报表成本核算财务核算总账催缴催报税务管理税务核算资金支付资金管理银行对账资金计划动支申请借还款费用报销应收应付收款付款稽核/复核凭证制证业务操作平台档案管理电子影像费用分析运营管理平台运营支撑平台绩效看板绩效管理运营分析作业管理质量管理员工信用流程定义类型定义结算支付收入核算费用核算财务报表报表管理组织定义参数设置费用预算预算编制预算控制预算执行预算分析外部系统内部系统电商差旅服务供应链CRM生产合同项目管理银行/财务公司税务机构呼叫中心知识管理员工/共享中心信息门户手机Pad微信电脑33X浪潮共享中心架构图申请人•填写报账单•粘贴纸质单•审批跟踪初审员•采集票据•影像扫描•业务初审领导审批•审批单据•统计查询稽核岗•核对票据及影像结算岗•业务结算核算岗•会计核算和记账财务共享服务中心示例1:财务共享模式下的报账流程产品展示对私业务——个人费用报销业务示例申请人•填写报账单•粘贴纸质单•审批跟踪初审员•采集票据•影像扫描•业务初审领导审批•审批单据•统计查询稽核岗•核对票据及影像结算岗•业务结算核算岗•会计核算和记账共享中心报账单录入费用预算维度费用预算科目费用控制策略费用控制方式费用控制级别费用控制参照类型•总量控制•分项控制•无控制•刚性控制•柔性控制（百分比、绝对值、提醒）•无控制•期间控制•累计控制•项目控制咨询&中介&招聘费差旅费业务招待费加班餐费部门活动经费日常管理费……人工费项目实施费……市内交通费差旅费业务招待费项目活动经费人工费场租费人员×客户定额人工费销售费用……市内交通费差旅费业务招待费投标&资料费场租费日常办公费市内交通费通信费定额部门项目住宿标准……多种组合多线控制多策略控制预算控制费用预算控制初审员初审申请人•填写报账单•粘贴纸质单•审批跟踪初审员•采集票据•影像扫描•业务初审领导审批•审批单据•统计查询稽核岗•核对票据及影像结算岗•业务结算核算岗•会计核算和记账共享中心申请人•填写报账单•粘贴纸质单•审批跟踪初审员•采集票据•影像扫描•业务初审领导审批•审批单据•统计查询稽核岗•核对票据及影像结算岗•业务结算核算岗•会计核算和记账共享中心影像扫描申请人•填写报账单•粘贴纸质单•审批跟踪初审员•采集票据•影像扫描•业务初审领导审批•审批单据•统计查询稽核岗•核对票据及影像结算岗•业务结算核算岗•会计核算和记账共享中心业务领导审批共享中心任务管理•对共享中心接收的工作任务进行统一分配、统一调度的管理平台，通过派工规则将进入SSC中的任务，分配到不同的作业岗位的提取范围，并由作业人员进行处理的过程共享中心作业池总账核算池资金结算池资产核算池应收\应付池……作业池内部任务流转组长组长组长组长紧急程度入池时间总账核算组资金结算组资产核算组应收\应付组……差旅费业务招待费职工薪酬通讯费合同付款材料费固定资产折旧组长业务数据进入作业池任务池中的单据通过派工规则分配到各岗位可提取范围中各岗位在任务组中提取单据抢单\派单抢单\派单抢单\派单抢单\派单产品示意•共享中心任务池提单规则工作平台同时提供了业务人员便捷的操作主页在工作平台上列示了需要处理的待办任务列表业务人员选择待办任务后，系统自动转到对应的工作界面进行任务处理。产品示意（抢单式）任务管理形成各岗位待办任务产品示意（派单式）申请人•填写报账单•粘贴纸质单•审批跟踪初审员•采集票据•影像扫描•业务初审领导审批•审批单据•统计查询稽核岗•核对票据及影像结算岗•业务结算核算岗•会计核算和记账共享中心财务共享中心稽核岗位稽核审核报销单的时效性；审核出差补贴相关信息；审核金额的合理性。票据审核审批要点双屏显示：单据与检查项影像单据检查项：单据检查□报销单据日期是否在出差后30天内□报销人是否为代报□差旅费用项目是否符合公司报销规定□该部门差旅费用是否超标□出差当天12：00后出发是否计算了出差补助票据检查□票据影像是否清晰□影像单位公章是否清晰□票据影像日期是否同单据日期相对应□影像金额是否同单据金额相匹配✓✓共享中心财务共享中心结算岗付款结算银企直连平台银行共享中心财务共享中心核算岗制证业务单元采购部财务共享中心财务合同系统决策分析签订采购合同采购付款申请票据扫描业务审批资金审核支付凭证生成传送付款指令回传付款信息对公业务——业务单元采购付款报账示例开始结束领导审批财务稽核报账系统业务单元领导更新合同付款信息共享平台集团领导凭证生成共享中心运营分析财务分析资金分析示例2:业务财务一体化，夯实集团横向管控基础产品示意•业务员签订合同后，根据合同进度进行合同付款申请，自动生成报账单。合同结算合同付款申请单集团资金管理中心某二级（资金中心）集团企业资金管理机构示意图其他下属单位集团直属单位下属单位A某二级集团其他下属单位下属单位A某二级（资金中心）其他下属单位下属单位A某二级集团其他下属单位下属单位A其他单位……可以按上市公司、区域等口径设置二级资金中心集团资金中心对二级资金中心和其他单位进行业务管理上市公司集团公司资金管理体系资金监控分子公司分别开户资金业务单独开展总公司统一监控与统一查询统收统支集团为各下属单位统一开设银行实名账户，归集团统一管理。所有（内、外）收支结算由集团总部统一办理，集中结算下级单位没有资金支配权现金池：内部调剂、内部结算，提高结算效率，降低结算费用收支两线限额集中统一账户开户管理，保留开户单位银行账户子账户零余额/设置资金定额管理，以资金预算管理为核心进行结算控制，防范资金风险筹资管理：统一授信、统借统还，节省财务费用，降低信贷风险资金池：内部调剂、内部结算，提高结算效率，降低结算费用混合式混合管理模式高度集中管理的结算中心模式收支两条线模式+监控模式结算中心+收支两条线模式+监控模式本地成员单位实行结算中心管理模式+异地分子公司实行收支两条线模式+监控模式多级结算中心模式最高级次：财务公司类分散式相对集中绝对集中混合式资金管理模式-上市与非上市可以与多个银行同时进行交易的处理，包括余额查询、明细查询、在线支付、业务对帐等；多银行银企直联对集团所有下属单位的外部银行账户的头寸、流量、流向情况及大额资金业务的掌控。账户的监控：统计外部银行账户及分布行；资金头寸监控：查询集团当时可用资金头寸总量及明细账户情况，并能对集团的银行资金头寸和下属单位的资金头寸进行；资金流量监控：统计集团某时段各层级的资金流量；资金流向的监控：统计集团或某单位的资金流向，按对方单位进行统计分析；大额业务监控：设定资金额度范围，查询某个业务时段发生大额业务；连续支付业务监控：根据设定的账户连续支付限额进行资金业务监控，对超限业务提示预警；资金预算监控：对下属单位的资金业务与资金预