搜索
科目核算内容编制说明1、房屋租金核算公司承担的租金，要考虑免租期及租金递增因素，以与物业签定的合同为准2、物业管理费核算公司承担的物业费用（包括物业服务费及空调服务费），以与商管签定的合同为准3、水电气费核算公司所发生的水费、电费及燃气费，水电费金额以花园城物业公司按月出具的结算单金额为准；燃气费以燃气结算单为准水电气费考虑季节因素4、版权费核算公司曲库歌曲使用费，每月版权费=合同中约定的单间包房日版权费*包房数*当月实际天数（14年预算统一按7元/天/间房计算）5、小修费用核算工程物料（灯具、玻璃、墙纸、台面等）、技术物料（卡侬头、VGA线、话筒线、面板等）的修理费用6、物料消耗核算营运物料消耗（各种杯具、果盘/垫、话筒套、沙锤、摇铃、骰子/盅、客用纸品、打火机、印刷的各种营运单据、杀虫剂、消毒液、毛巾、清洁用品等）7、装修折旧费用核算营运资产折旧，包括电视、音响及其他可确认为营运用资产的折旧，按直线法计提折旧，期限10年，残值5%8、装修摊销费用核算装饰装修工程、强弱电工程、给排水工程、空调工程、消防工程、包房改造工程等，直线法计提折旧，期限10年，无残值9、职工薪酬核算公司为员工所支付的费用，即工资、福利（含员工餐费，雇主保险）、五险一金、辞退福利、其它10、广告促销费核算为扩大公司影响力、促进消费而发生的营销费用，包括宣传物料印刷、营业场所装饰、外聘专业人员劳务费，节假日促销活动所购买的物品等11、保安费核算接受外单位提供的营业场所安全维护服务所发生的费用12、保洁费核算日常经营所发生的旨在保持经营场所卫生环境的店面清洁费、垃圾清运费、虫鼠杀灭费、烟道清洗费等13、绿植租摆费核算为美化店面环境所摆放花卉的租赁费用每月上限为1000元14、员工制服核算公司为员工制作工作制服所支出款项的摊销费用，按直线法两年摊销15、市场调研费核算公司为了市场情况调研的费用，按制度规定，该费用每次不超过100元，每月不超过300元16、运输费用核算日常经营中由公司承担的货物、设备及其他物资的托运费用，包括货物运输、装卸费等按实际估计17、办公费核算因管理办公所发生的费用（不含办公资产折旧摊销），如专网通讯费、固话通讯费、办公用品耗用、报刊订阅、公文邮寄等同比不超过10%。18、差旅费核算员工差旅费用，包括乘坐飞机、火车、汽车等发生的交通费及食宿费等19、业务招待费核算公司为营运需要发生的业务应酬费用，包括宴席、酒水及其他馈赠等同比不超过10%20、市内交通费核算员工由于工作需要乘坐出租车、公交车等市内交通工具发生的费用每月上限为1000元21、车辆费用核算自用车辆发生的相关费用，包括车辆保险、养路费、维修费、油费等（在南京歌城门店有配公车前提）所产生的费用22、办公设备折旧摊销费核算办公设备、管理用无形资产、低值易耗品等资产的摊销，，办公设备5年摊销，无形资产10年摊销，均采用直线法。低值易耗品在领用时一次性摊销23、税费核算印花税、车船舶使用税、水利基金、残疾人保障金、价格调节基金、河道管理费、人防建设基金、义务植树统筹绿化费、防洪保安资金、城市垃圾处置费等24、审计、咨询费核算实际发生的审计、咨询费用，包括财务报表审计、经营审计、管理咨询等签证、咨询费用25、律师、诉讼费核算公司实际发生的因应对法律纠纷所发生的直接费用26、招聘费核算公司实际发生的用于员工招聘的费用27、证照办理费核算公司各类证件、执照的办理、年检费用28、培训费核算公司当月发生的旨在提高员工的职业素质、业务能力等各类培训的费用29、财产保险费核算南京歌城马群公司购买的各项保险的月度摊销费用，按直线法在合同期内摊销30、财务费用核算公司在银行等主要金融机构存入现金所按期取得的结存利息以及通过银行办理资金收付业务所发生的手续费及其他服务费用。其中利息按季度结息。31、其它费用江苏XXXXXX有限公司费用预算科目说明科目名称编制部门—财务部门—总经办—执行董事—董事长预算审批流程编制部门财务部财务部运营部财务部运营部运营部财务部财务部人事行政部市场部运营部营运部营运部人事行政部、财务部核对运营部各部门人事行政部人事行政部人事行政部财务部人事行政部财务部财务部财务部人事行政部人事行政部人事行政部人事行政部财务部财务部各部门江苏XXXXXX有限公司费用预算科目说明编制部门—财务部门—总经办—执行董事—董事长