QCSG436009-2014中国南方电网有限责任公司500千伏及以上电网建设项目工程竣工决算业务指

Q/CSG中国南方电网有限责任公司企业标准Q/CSG436009-2014500千伏及以上电网建设项目工程竣工决算业务指导书2014-08-01发布2014-08-01实施中国南方电网有限责任公司发布目录1.业务说明....................................................................................................................................12.适用范围....................................................................................................................................13.引用文件....................................................................................................................................14.术语和定义................................................................................................................................14.1电网基本建设项目.............................................................................................................14.2建设单位..............................................................................................................................24.3工程资金..............................................................................................................................24.4概（预）算..........................................................................................................................24.5工程结算..............................................................................................................................24.6竣工决算..............................................................................................................................25.管理要点....................................................................................................................................26.流程步骤及说明.......................................................................................................................46.1.1电网建设项目工程竣工决算（500千伏及以上工程项目）流程图.......................46.1.2电网建设项目工程竣工决算（500千伏及以上工程项目）流程说明...................57.附录..........................................................................................................................................10附录A：业务指导书基本信息表...............................................................................................101500千伏及以上电网建设项目工程竣工决算业务指导书1.业务说明本业务指导书主要规范500千伏及以上电网建设项目工程竣工决算工作，采用审批型管控策略，全网统一的规范策略，包含的业务流程有电网建设项目工程竣工决算（500千伏及以上工程项目）。2.适用范围适用层级：网、省、地市公司涉及岗位：工程财务管理岗、资产管理岗位、财务部负责人，竣工决算管理小组/相关岗位；公司领导，财务部/工程项目决算管理主管、分管副主任、主任，工程、计划部/主任；财务部/工程管理决算主管、预算处处长、主任/分管副主任，审计部/相关人员；工程计划部门/相关人员。3.引用文件《中华人民共和国会计法》（中华人民共和国主席令第24号）《企业会计准则》（财政部令第33号）《企业财务通则》(财政部令第41号)《基本建设财务管理规定》（财建[2002]394号）《建设工程价款结算暂行办法》（财建[2004]369号）《建设工程质量保证金管理暂行办法》（财质[2005]7号）《关于加强扩大内需投资财务管理有关问题的通知》（财建[2009]133号）《关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》（国发[2009]27号）《关于加快落实中央扩大内需投资项目地方配套资金等有关问题的通知》(财建[2009]631号)《中国南方电网有限责任公司会计核算办法》（2011年）《中国南方电网有限责任公司基建管理规定》（Q/CSG213001-2012）《中国南方电网有限责任公司基建项目造价管理办法》（Q/CSG213009-2012）《中国南方电网有限责任公司工程财务管理办法》（Q/CSG216011-2013）4.术语和定义4.1电网基本建设项目2电网基本建设项目指纳入公司项目投资计划的220千伏及以上新建或扩建变电站、输电线路工程及光纤通信工程（以下简称“输变电及光纤通信工程”）和110千伏及以下配电网的建设与改造工程（以下简称“配网工程”）。4.2建设单位建设单位指经公司批准的，承担工程建设管理任务的公司系统各单位。4.3工程资金工程资金指工程项目建设专项资金。4.4概（预）算概（预）算指经有审批权限的机构批准的工程初步设计概算或工程施工图预算。4.5工程结算工程结算指依据合同约定，对建设工程的立项、审批、实施、验收投运等工程建设全过程的工程设计、施工、咨询、技术服务、设备材料供应、工程管理等费用清算、结算的活动。4.6竣工决算竣工决算指由建设单位编制的反映建设项目实际造价和投资效果的文件,竣工决算的内容应包括从项目策划到竣工投产全过程的全部实际费用。5.管理要点(1)竣工决算前期准备工作为保证工程转增固定资产及竣工决算的顺利进行，各建设单位在工程项目投运前必须要求施工单位建立物资与设备的对应关系。(2)工程结算财务部门应配合工程结算，对工程账务进行全面清理，包括清理各项债权债务往来、按合同支付有关款项、支付工程结算款等。(3)资料准备各相关部门应在规定时间内将有关资料提供给财务部门。财务部门应做好资料的核对工作，以保证竣工决算工作能按时顺利开展。资料提供的负责部门及详细要求请参见《竣工决算资料的要求》）。(4)竣工决算报告的编报3各建设单位应在工程结算完成后两个月内完成工程竣工决算报告的编制工作。竣工决算报告的具体编制办法请参见《竣工决算报告编制规范》。各级财务部门完成竣工决算报告的初审后，应出具初审意见，并以书面函件形式提交审计部门开展竣工决算报告的审计工作。(5)竣工决算的审计工程竣工决算报告编制完成后，审计部门组织开展工程竣工决算审计工作。各级审计部门负责对工程竣工决算进行审计，出具审计意见并抄送财务部门。《竣工决算审计报告》应作为审计意见的附件。(6)竣工决算采用分级审批和备案的形式46.流程步骤及说明6.1.1电网建设项目工程竣工决算（500千伏及以上工程项目）流程图资产与设备对应关系表及资产物资移交清单工程竣工决算审查意见工程结算报告F/CSGFM0712-02基建工程竣工决算（500KV及以上工程）—网公司、省公司、地市局（1/2）地市局财务部竣工决算管理小组财务部工程财务管理岗位基建财务科工程项目决算管理主管省公司工程管理部门财务部竣工决算报告是审查竣工决算报告（60）是否合格？编制竣工决算报告（40）是否达到编制要求？是QCSG216011-2013/L3基建工程验收与暂估转固（10）接下页2基建财务科科长接下页1组织对竣工决算报告初审（80）否检查项目成本归集，进行费用分摊（30）拟文上报竣工决算（90）审核上报文件（100）竣工决算报告上报省公司（70）财务部主任对工程竣工决算报告进行初审（50）是否达到编制要求？否工程结算（20）竣工决算批复F/CSGFM0712-02基建工程竣工决算（500KV及以上工程）—网公司、省公司、地市局（2/2）地市局财务部财务部南方电网公司资产管理岗位省公司财务部是否通过审计？是否拟文批复竣工决算（160）转发南方电网公司批复（220）会计凭证制作与审核（240）组织审计（150）工程计划部门总会计师主任公司领导基建工程项目决算管理主管接上页1接上页2审核上报文件（110）会签上报文件（120）审批上报文件（130）调整暂估入账价值及卡片信息（230）财务部主任、副主任工程决算管理主管对竣工决算报告初审（140）是否通过审核？是否审核竣工决算批复（170）审核竣工决算批复（180）会签竣工决算批复（200）审批并签发竣工决算批复（210）预算处处长主任/分管副主任主任工程计划部门公司领导总会计师审计部会签竣工决算批复（190）设备台帐管理流程（250）56.1.2电网建设项目工程竣工决算（500千伏及以上工程项目）流程说明流程节点编号流程节点名称涉及部门涉及角色/岗位工作指引F/CSGFM0712-02-3030检查项目成本归集，进行费用分摊地市供电局/财务部财务部/工程财务管理岗位1、工作要求：为做好竣工决算工作，在工程建设和结算期间，各部门应加强协调，密切配合，做好各项相关资料的积累。工程投产后在规定时间内将有关资料提供给财务部门。财务部门应做好资料的核对工作，以保证竣工决算工作能按时顺利开展。2、工作内容：（1）结合工程部门的工程结算报告、概预算、物资部的出入库信息、合同的执行情况，系统自动检查项目成本归集（建设该项固定资产所有的支出构成，包括发生的建筑工程支出、安装工程支出以及需分摊计入各固定资产价值的其他费用支出）的完整性和合理性；（2）系统自动计算已完工未结算工程估计入账价值与工程最终结算的差额，由财务部工程管理专责及时调整在建工程账面价值。F/CSGFM0712-02-3040编制竣工决算报告地市供电局/财务部财务部/工程财务管理岗位1、编制时间要求：各建设单位应在工程结算后两个月内完成工程竣工决算报告的编制工作。2、编制依据：工程竣工决算编制的依据为：工程可行性研究报告，初步设计概算及批复文件、施工图预算及其批复文件、合同、工程结算等资料，历年基建投资计划，相关的财会制度、管理办法和会计核算资料等。其中：5