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易飞自动分录子系统培训(AJS)仅供学习参考使用，请勿作为商业传播、盈利课程大纲一、系统目的及效益介绍二、系统主画面及程序介绍三、系统与其他系统关联图四、系统基本功能介绍六、系统操作流程介绍七、系统各单据设置详细介绍五、系统各单据抛转时机易飞为了满足客户账务业务一体化的需求，为了使业务系统与账务系统连接的更紧密，处理更便捷，独立设计了自动分录（AJS）模块，它就像一座桥把业务系统与账务系统连在了一起，在AJS种可以灵活便捷的设置所有业务型态的分录模板，通过模板的设置将业务凭证导入总账内，使账证保持数据的一致。不必针对一笔单据在总账切一笔凭证，减少会计人员的工作负担。应收/应付管理子系统工单/委外子系统存货管理子系统销售管理子系统采购管理子系统自动分录子系统会计总帐管理系统抛转系统目的费用管理子系统1.节省开立凭证之繁琐工作得以大量简化时间，并可避免人为处理之错误与弊端。2.各种交易单据开立凭证的时机可由使用者弹性自行控制，以便适合不同单据之差异性。3.对于日常业务单据自动开立凭证后，皆有保留完整之记录轨迹以便满足查帐稽核上的需要，符合内审内稽管理之精神。4.……系统效益系统主画面程序介绍COP销售子系统INV存货子系统MOC工单/委外子系统ACR应收子系统ACP应付子系统PUR采购子系统ACT总账子系统AJS自动分录子系统销退单销货单销货成本销退成本收款单销售发票其他应收单应收帐款调汇单坏账准备/处理单进货单退货单付款单采购发票费用发票应付账款调汇单其他应付单暂估成本核算单会计凭证库存交易单成本/开帐调整单报废单生产入库单退料单领料单委外退货单委外进货单委外进费用委外退费用系统关联图OMS费用子系统费用调整单逐笔/汇总功能进货单2自动分录汇总总帐进货单10-2进货单10-1逐笔进货单1品号单价数量供应商A100100400甲适用税率17%品号单价数量供应商A00180100甲适用税率17%借：物资采购-48000借：应交税金-进项税8160贷：应付帐款-56160品号单价数量供应商A001100400甲适用税率17%品号单价数量供应商A00180100甲适用税率17%借：物资采购-40000借：应交税金-进项税6800贷：应付帐款-46800借：物资采购-8000借：应交税金-1360贷：应付帐款-9360分录1分录1分录2基本功能来源的区别：（多科目设置与单别控制）基本功能抛转时机日常交易单据创建自动生成分录底稿检核信息是否正确抛转会计凭证检核信息是否正确还原会计凭证分录底稿明细表底稿-来源单据记录表单据分录生成状况表会计凭证维护分录底稿还原分录底稿YNYN操作流程1.自动生成分录底稿1231.选择单据来源的系统别（生产、供应链、财务）2.选择会计凭证抛转的方式（是否通过底稿过渡）3.选择凭证开立日期（注意权责发生制下开立的时间）操作流程2.维护分录底稿1.单头:只能查询、更改，不能新增、删除2.如果会计科目设置核算项目为“Y”时，单身核算项目字段不可为空白3.保存时，须判断检验底稿的借/贷方总金额是否相等，单头单身借贷金额是否一致操作流程1233.抛转会计凭证1.自动补足空号功能解决会计处理中常见的凭证断号问题2.生成凭证借贷方排列功能在底稿生成凭证过程中对借贷的次序由“借”到“贷”重新排列3.自动生成凭证同底稿科目汇总功能在生成凭证过程中自动将同一底稿内，涉及相同科目的金额，进行汇总后抛入总账123操作流程4.还原分录底稿/还原会计凭证1.在交易单据生成凭证后，在未审核、过账情况下可以通过还原会计凭证甚至还原分录底搞回到底稿或者未产生的状态从而修改记录2.还原会计凭证的还原方式分凭证作废或者凭证删除，凭证作废可以保存修改前纪录，凭证删除无留下任何记录，在这里注意防止凭证断号问题12操作流程5.分录底稿明细表1.分录底稿明细表是查看交易业务单据在生成底稿或者凭证后底稿明细信息的报表2.该报表可以通过底稿抛转凭证的状态或者交易业务单据的单据性质筛选来做呈现12操作流程6.底稿-来源单据记录表1.底稿-来源单据记录表是查看底稿来源信息记录的报表（包含来源的交易单据，来源交易单据的单别单号等）2.该报表可以通过底稿抛转凭证的状态或者交易业务单据的单据性质筛选来做呈现12操作流程7.单据分录生成状况表1.单据分录生成状况表是查看选定时间内，各交易单据是否开立凭证的状况信息报表（单据日期与凭证日期的呈现可以稽核权责发生制下凭证的开立时间问题）2.该报表可以通过生成凭证的状态或者交易业务单据的单据日期筛选来做呈现12操作流程销售应收篇销售管理销货单销货成本销退单销退成本应收管理销售发票其他应收单收款单应收调汇单坏账准备单坏账处理单单据详细设置录入客户订单料件库存状况表录入销货单审核确认客户订单凭证审核确认销货凭证录入销售发票可参阅的报表接单状况表预计出货明细表销货状况表利润分析表可参阅的报表销货状况表销货汇总/明细表销售分析报表价格异常表录入报价单新品否Y/N新客户否Y/N录入客户信息录入品号信息报价单凭证录入销售预测销售预测凭证NNYY审核确认销售应收篇单据详细设置A.当售出商品符合收入确认条件时——在处理销售发票时确认收入并在月底成本计算后结转该售出商品的成本确认收入:（销售发票）借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税）销售应收篇单据详细设置A.当售出商品符合收入确认条件时——在处理销售发票时确认收入并在月底成本计算后结转该售出商品的成本结转成本:（销售发票或者销货单）借：主营业务成本贷：库存商品销售应收篇单据详细设置B.当售出商品不符合收入确认条件时——不确认收入,已经发出商品,通过“发出商品”科目核算1.商品发出时:（销货单）借：发出商品贷：库存商品1销售应收篇单据详细设置B.当售出商品不符合收入确认条件时——在处理销售发票时确认部分收入并在月底成本计算后结转部分成本2.确认部分收入:（销售发票）借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税）结转部分成本:（销售发票）借：主营业务成本贷：发出商品2销售应收篇单据详细设置C.当售出商品为现销（现金付款）时——在处理销售发票时确认收入并在月底成本计算后结转该售出商品的成本1.确认收入:（销售发票）借：现金（银行存款）贷：主营业务收入（其他业务收入）贷：应交税费——应交增值税（销项税）1结转成本:（销售发票或者销货单）借：主营业务成本贷：库存商品销售应收篇单据详细设置D.销货确认收入——在处理销货单时确认收入并在月底成本计算后结转该售出商品的成本1.确认收入:（销货单）借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税）销售应收篇单据详细设置如果销货确认收入不涉及交税，则在销货/销退单的分录性质中把税额设置的科目清空;反之，请设置相关税额科目D.销货确认收入——单到回冲２.销售发票--单到回冲借：应收帐款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(红字)３.销售发票--按发票再次确认借：应收帐款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税销售应收篇单据详细设置D.销货确认收入——单到补差２、销售发票--单到补差借：应收帐款(仅差额金额)贷：主营业务收入(仅差额金额)应交税费-应交增值税(仅差额金额)销售应收篇单据详细设置E.当企业销售商品有时会遇到现金折扣、商业折扣、销售折让等问题，应当分别针对不同情况进行处理。①现金折扣——为鼓励客户在规定期限内付款而提供的债务扣除，应当按扣除现金折扣前的金额确认销售商品收入，现金折扣计入财务费用。②商业折扣——为促进商品销售而在商品标价上给予的价格扣除，应当按扣除商业折扣后的金额确认销售商品收入。③销售折让——为售出商品的质量不合格等原因在售价上给予减让，应当按扣除销售折让后的金额确认销售商品收入。销售应收篇单据详细设置①现金折扣——为鼓励客户在规定期限内付款而提供的债务扣除，应当按扣除现金折扣前的金额确认销售商品收入，现金折扣计入财务费用。确认收入：（销售发票）借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税）确认收款：（收款单）借：银行存款（折后金额）借：财务费用（折扣金额）贷：应收账款销售应收篇单据详细设置②商业折扣——为促进商品销售而在商品标价上给予的价格扣除，应当按扣除商业折扣后的金额确认销售商品收入。确认收入：（销售发票）借：应收账款（折后金额）贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税）销售应收篇单据详细设置③销售折让——为售出商品的质量不合格等原因在售价上给予减让，应当按扣除销售折让后的金额确认销售商品收入。确认折让：（销退单）借：主营业务收入借：应交税费——应交增值税（销项税）贷：应收账款销售应收篇单据详细设置F.当企业销售商品时遇到预收款业务——在处理交易单据时分步切凭证1.收到预收款时：（预收款单）借：银行存款贷：预收账款2.确认收入时：（销售发票）借：应收账款贷：主营业务收入（其他业务收入）贷：应交税费——应交增值税（销项税）3.收到剩余货款时：（收款单）借：预收账款借：银行存款贷：应收账款123销售应收篇单据详细设置G.企业为体现会计谨慎性原则，应当定期或至少每年年度终了全面检查各项资产(应收账款，存货等)，合理预计可能发生的损失计提减值准备。设置应收系统参数设置账龄分析区间计提坏账准备维护坏账准备单坏账计提明细表客户账龄分析表业务员账龄分析表设置应收单据性质11.计提坏账准备时:(维护坏账准备单）借：资产减值损失——坏账准备贷：坏账准备销售应收篇单据详细设置录入销售发票录入其他应收单坏账损失录入收款单坏账收回维护坏账损失处理单坏账发生及收回明细表销货单客户账龄分析表业务员账龄分析表录入收款单设置应收系统参数G.企业对于已确认无法收回的应收账款，作为坏账损失处理，对于后期收回的坏账，应当作为坏账收回处理。1.确认坏账损失时：（维护坏账损失单）借：坏账准备贷：应收账款2.确认坏账收回时：（维护坏账损失单）借：应收账款贷：坏账准备12类型为发生损失类型为收回损失销售应收篇单据详细设置H.由于汇率经常波动，为了真实反映企业资金情况，应当将外币账户的期末余额以期末汇率进行折算——在处理应收账款调汇单确认汇兑损益销售发票其他应收单预收款单自动调整应收账款汇率维护应收账款调汇单总账抛砖凭证应收历史调汇明细表应收账款月底重评价表设置应收子系统参数录入币种汇率设置应收单据性质1.确认汇兑损失：（维护应收账款调汇单）借：财务费用贷：应收账款确认汇兑收益：借：应收账款贷：财务费用1销售应收篇单据详细设置采购管理进货单退货单应付管理采购发票其他应付单付款单应付调汇单暂估成本核算单费用发票采购应付篇单据详细设置采购应付篇单据详细设置采购应付篇单据详细设置A.企业外购商品或材料时，由于结算方式和采购地点的不同，材料入库和货款的支付在时间上不一定完全同步，相应的其账务处理也有所不同。①对于发票帐单与材料或商品同时到达的采购业务。②对于已开出承兑商业汇票，但材料或商品尚未到达或尚未验收入库的采购业务。③对于材料已到达并已验收入库，但发票帐单等结算凭证未到，货款尚未支付的采购业务。采购应付篇单据详细设置①对于发票帐单与材料或商品同时到达的采购业务——在处理采购发票时确认采购成本确认采购成本:（采购发票）借：原材料借：应交税费——应交增值税（进项税）贷：应付账款采购应付篇单据详细设置②对于已开出承兑商业汇票，但材料或商品尚未到达或尚未验收入库的采购业务——在处理预开发票时确认在途成本。1.确认在途成本（预开发票）借：物资采购借：应交税费——应交增值税（进项税）贷：应付账款采购单采购发票（预开发票）进货单采购发票付款单自动生成采购发票核销自动付款设置应付单据性质收到发票后进货处理冲减预开发票核销1采购应付篇单据详细设置②对于已开出承兑商业汇票，但材料或商品尚未到达或尚未验收入库的采购业务——在处理进货单时确认进货成本。2.确认进货成本（进货单）借：原材料贷：物资采购采购单采购发票（预开发票）进货单采购发票付款单自动生成采购发票核销自动付