工程技术经济专业

1工程技术经济专业基础知识讲义第一部分工程造价简介暨设计阶段投资控制前言设计是项目建设的基础，也是项目实施的原则依据。工程造价是设计文件的组成部分。设计要注重技术方案与工程投资的有效结合。在注重投入产出效益最佳化的今天，业主（项目单位）对如何有效地用好口袋里的钱，发挥其作用，也就反映在对项目的投资越来越重视上。这就要求我们的设计要注重技术方案与工程投资的有效结合，充分运用价值工程的理论(V=F/C)，为业主精心设计，从而提高我们的设计信誉、稳定和扩大我们的设计市场份额，使我们有更好的收益。一、工程造价的含义、特点及作用1．含义（两种）●建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用（业主角度）。●工程承发包价格。即以土地、设备、材料、技术劳务及承包市场等交易活（市场商品角度）2．特点●大额性（投资大、实物体积大）●个别性和差异性（特定的用途、功能、规模）●动态性（工期长，影响造价因素很多如变更、材料价格、费率、汇率）2●多次性计价性规划和可研初步设计施工图设计招投标合同实施竣工验收估算概算预算合同价结算价实际造价3．作用●投资决策的工具●筹集资金的依据●工程招投标依据●工程投资控制的手段●评价投资效果的重要指标投资决策建设工程投资大、生产和使用周期长等特点决定了项目决策的重要性，投资者要考虑是否有足够的财力支付或是否值得支付。如果投资过大或投资效果达不到预期，就会放弃拟建建工程）；筹集资金主要用于需贷款项目，银行要依据工程造价进行偿贷能力评估和确定贷款数额；工程招投标依据作为编制招标标底和投标报价依据工程投资控制工程造价通过多次性预估，最终通过竣工决算确定下来的。而每一次预估的过程就是对造价的控制过程，造价对投资的控制是下一次不能超过前一次，即前者控制后者；评价投资效果的重要指标建设工程造价是一个包含着多层次工程造价的体系，就一个工程项目而言它既是建设项目的总造价，又包含单项工程和单位工程的造价，同时也包含单位生产能力的造价，或平米建筑面积的造价等。所有这些，3使工程造价自身形成了一个指标体系。所以它能为评价投资效果提供多种评价指标，并能构成新的价格信息，为今后类似项目的投资提供参照系。二、工程造价的构成设备费建安工程费工程建设其它费预备费建设期贷款利息以下结合宝钢工程进行工程造价构成和编制分析：●引进设备●建安工程费●国内设备●其它基本建设费●引进设备国内费●预备费工程造价建设项目总投资流动资产投资固定资产投资流动资金（含铺底流动资金30％）4●引进设备▲引进设备外汇设备、配套件及材料货价、技术资料、设计、控制软件、专有技术、培训、S/V专家等▲引进设备价＝货价（FOB）＋运输费＋运保费＋银行财务费＋外贸手续费＋关税＋增值税（＋海关监管费）▲引进设备外汇编制：☉采用“美元”表示用汇额度☉已签合同按签约日汇率将原币折算为美元☉估、概、预算编制时美元折合人民币的汇率，统一按1美元兑换8.3人民币计算，与实际汇率的差异，在竣工决算时按实际进行决算，并计算汇率差。今后汇率如有较大变化，以修改文件为准▲海运海保费〖国际运输费、运输保险费〗编制：日本航线94美元/吨（毛重）西航线271美元/吨（毛重）美国东海岸航线382美元/吨（毛重）美国西海岸航线325美元/吨（毛重）无重量或空运部分按货价的3％计算▲海运海保费海运保险编制：☉海运保险费＝（货价＋海运费）×综合费率5☉海运保险费综合费率按0.35％计算▲两税两费〖关税、增值税、银行手续费、外贸公司手续费〗☉关税暂按15％；增值税税率按17％计算☉两税＝（货价＋海运保险费）×两税常数☉两税常数＝关税率＋（1＋关税率）×增值税率（当关税为15％时，两税常数为0.3455）☉计算两税的内容包括：设备、资材用汇额和引进工程软件用汇额。设计费、资料费、专家费、培训费等不计两税。▲公司手续费和银行手续费☉公司手续费按1.5%计算，计算式：☉硬件设备公司手续费＝（货价＋海运海保费）×1.5％☉软件的公司手续费＝货价×1.5％☉软件指除机、电设备（材料）以外的工程软件、设计费、资料费、技术秘密等引进内容。专家费、培训费不计公司手续费☉银行手续费费率按0.5%计算，各类用汇内容均需计算银行手续费▲海关监管费指海关对进口减税、免税的货物实施监督、管理所收取的手续费。按到岸价的0.3％计取●国内设备▲设备购置费＝设备原价＋设备运杂费6国内设备购置费应包括国内合作制造或国内订货设备及随设备主合同订购的易损件、周转件和专有工具，与设备有关的运杂管理费（5％）、设备制造厂的现场指导费、非标设备设计费和三电软件编制费☉合作制造设备市场价（含非标设备转化设计费、配套件码头至制造厂运杂费）☉配套件从制造厂到现场的运杂管理费按1300元/吨（净重）编制▲非标设备设计费非标设备设计费是按设备设计的分类（一般、较复杂和复杂），以设备价为基数乘以相应费率（10％～20％）计取。当多台相同的非标设备时，自第二台起乘以0.3的调整系数。▲国内软件编制费通常按2种方法计取：☉以占计算机硬件设备投资的百分比计「硬件系统所处的层次和规模不同比例也不同如L2、L3、L4、数据采集、一般控制、模型控制、实绩收集和计划和监控管理等）☉以投入的人月数计算，通常按每人月为1~1.6万元●引进设备国内费▲引进设备（含配套件）到货港口至现场的运杂管理费（含仓储）▲开箱检验费▲商检费引进设备商检费按货价折合人民币的2.5%计算。☉引进设备国内运杂管理费及开箱检验费根据设备毛重按1000元/吨计算；7●建安工程费▲建筑工程费内容：各类房屋建筑、设备基础、塔、池等构筑物工程费，各种管道和电缆导线敷设工程费，炉窑砌筑和金属结构工程费，道路、场地平整、绿化工程等费用。▲安装工程费内容：各种需要安装的设备的安装费，与设备相连的平台、梯子、栏杆等装设费，附属于设备的管线附属费，以及单体试车、控制系统调试等费用。▲建安费分项构成人工费直接费材料费施工机械使用直接工程费其它直接费临时设施费现场经费现场管理费间接工程费计划利润利润及税金税金（营业税、城市维护建设税、教育费附加）1．直接费――指在工程施工过程中直接消耗的构成工程实体或有助于工程形成的各种费用。它包括人工费、材料费和施工机械使用费。建筑安装工程费8（1）人工费――直接从事于建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用（2）材料费――施工过程中耗用的构成工程实体的主要材料、辅助材料、构配件、半成品和周转材料的摊销（或租赁）费☉材料费＝∑（工程量×相应预算价格）☉材料预算价：原价、包装、运输、运输损耗、保险费等（3）施工机械――施工机械作业所发生的机械使用以及机械安、拆和进出场费☉施工机械使用＝∑（定额台班量×机械台班单价）＋施工机械进出场费☉机械台班单价：折旧、大修、经常性修理、安拆及场外运输、燃料动力、人工及税费2．间接费――是指虽不直接由施工的工艺过程所引起，但却与工程的总体条件有关的，组织施工和经营管理的各项费用。按国家有关费率规定计取。3．利润及税金●其它基本建设费▲建设单位管理费由开办费（包装筹建和建设工资正常进行所需办公设备、生活家具、交通工具等购置）和建设单位经费（工资、资料、差旅、招投标、办证、验收等费用）▲土地使用费征地费（有的会发生迁移补偿费和安置费等）▲与工程建设有关的其它费用设计费、供电贴费、监理费、建设单位临时设施费、外事费、工程承包费、试验研究费等费用▲与未来企业生产经营有关的其它费用。9联合试运转费、生产准备费、办公和生活家具购置费☉生产准备费厂区绿化生产准备资料试生产备品备件无负荷试车生产维修工器具安全标志生产职工培训消防器材办公及生活用品一次充填油脂、化学药品●预备费设计及施工过程中在批准范围内所增加的工程和费用自然灾害造成的损失和预防灾害所采取的措施费用竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用（可研预备费10％，初设预备费5～8％）三、投资编制方法1．设备费：估算和概算中以询价、报价或类似设备以往的合同价参考确定；预算以合同价计入（无合同价时，维持原概算价计入）2．建安费：估算阶段一般根据设计方案提供的工程内容按各种估、概算指标计算；概、预算阶段，以具体工程量，套用概、预算定额编制。3．工程建设其它费：估、概算阶段根据有关规定在投资中列入，预算阶段不计建安费中估算：经常采用指标估算法，（对于房屋建，以元/m2设备安装吨位或设备费的比例计，管线按工程量和概算指标估算）。但是要注意，若套用的指标与具体工程之间的标本或条件有差异时，要进行必要的换算或调整，尽可能准确反映其设计参数。10概算：初步设计阶段有设备清单时，用预算单价法，即可直接套用定额。当深度不够时用扩大单价法和设备价值百分比法，有吨位时，可用综合吨位指标法。四、设计阶段的投资控制设计阶段是工程造价形成的决定性阶段，也是工程造价控制的重点。1．设计阶段影响造价的程度据有关资料分析：可研阶段可达80～90％初步设计阶段可达75％以上；施工图阶段可达10～35％；施工阶段可达5～10％。这是因为，对于一般的建设工程，材料和设备所占的费用大约占工程成本的70％，而这部分费用都是在设计阶段随着结构形式、设备选型、材料选用已确定了的。投资估算对后面各种形式的造价起着制约作用，作为限额目标。2．控制重点设计阶段的项目投资控制属于“事先控制”。规划阶段估算投资误差率应控制在±20～±30％；可研阶段估算投资的误差率应控制在±10％；初步设计阶段概算投资原则不超投资估算；施工图阶段增强经济观念，精细设计和优化方案严格按照批准的概算投资额限额设计。重点于工程量的控制上。总之，经批准的概算投资额，是项目实施投资的控制额，需严格执行。初步11设计工程量的判断准确与否将直接影响概算的编制质量。3．投资失控主要原因设计漏项设计变更随意性大专业间沟通不够不重视经验数据积累对现场与施工条件考虑不周第二部分技术经济基本知识一、项目经济评价的概念、作用经济评价是从资源优化配置的角度来评价项目的经济可行性。技术经济专业就是研究如何优选技术方案以提高经济效益的决策。其评价的主要特点是预测性。项目经济评价是项目可行性研究报告的重要组成部分。经济项目评价的结论是判断项目可行与否的主要依据。二、项目经济评价的分类项目评价按评价的时间、内容、方法不同，有以下分类。1．按评价时间划分事前评价。（用于投资决策）事中评价。（研究原投资决策的正确性，进行部分或全部修改）12事后评价。（总结经验，研究投资决策的正确性）2．按评价内容划分财务评价。是根据国家现行的财税制度和价格体系，分析、计算项目直接发生的财务效益和费用，编织报表，计算评价指标，考察项目的盈利能力、清偿能力，以判别项目的财务可行性。（目前技术经济专业所做的经济分析均为财务评价）国民经济评价。是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的效益和费用，用货物的影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等经济参数，分析、计算项目对国民经济的贡献，评价项目的合理性。3．按评价方法分定量分析法。在项目经济评价定量分析中考虑的基本因素有：投资、成本、产品价格和税金等。评价指标分动态和静态，主要有投资回收期和收益率。定性分析法。三、经济评价的方法及步骤方法：以工业项目可行性研究为例，经济评价是在产品需求研究和工程技术研究的基础上进行的。经济评价主要是利用有关基础数据，通过基本财务报表，计算财务评价指标和各项财务比率，进行财务分析，做出财务评价。步骤：1、经济评价前的准备（1）熟悉拟建项目的基本情况。包括建设目的、意义、要求、建设条件和投资环境，以及主要技术决定。13（2）收集整理基础数据资料。包括项目投入物和产出物的数量、质量、价格及项目进度实施的安排等。（3）编制辅助报表。为编制基本财务报表提供依据。例如投资估算、总成本和费用估算、产品销售收入和销售税金及附加估算等辅助报表。（4）编制基本财务报表。（现金流量、损益、资金运作、资产负债等报表）2、进行财务分析。通过基本财务报表计算各项指标评价及财务比率，进行各项财务分析。3、进行不确定性分析。包括敏感性分