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核算单位：河北景润房地产开发有限公司年-月-日凭证号摘要科目编码科目名称本币借方本币贷方核算项目现金流量科目设置表必须按科目顺序填写,中间不留空行。科目编码4-2-2-2科目级次科目名称科目类别余额方向年初余额（本币借方）年初余额（本币贷方）10011库存现金资产类借10021银行存款资产类借1002012工商银行资产类借1002022建设银行资产类借1002032招商银行资产类借1002042花旗银行资产类借1002052汇丰银行资产类借10121其他货币资金资产类借11011交易性金融资产资产类借11211应收票据资产类借11221应收账款资产类借11231预付账款资产类借11311应收股利资产类借11321应收利息资产类借12211其他应收款资产类借12311坏账准备资产类贷13011待摊费用资产类借14011材料采购资产类借14021在途物资资产类借14031原材料资产类借14041材料成本差异资产类借14051库存商品资产类借14061发出商品资产类借14071商品进销差价资产类贷14081委托加工物资资产类借14111周转材料资产类借14711存货跌价准备资产类贷15011持有至到期投资资产类借15021持有至到期投资减值准备资产类贷15031可供出售金融资产资产类借15111长期股权投资资产类借15121长期股权投资减值准备资产类贷15211投资性房地产资产类借15311长期应收款资产类借16011固定资产资产类借16021累计折旧资产类贷Page2科目设置表16031固定资产减值准备资产类贷16041在建工程资产类借16051工程物资资产类借16061固定资产清理资产类借17011无形资产资产类借17021累计摊销资产类贷17031无形资产减值准备资产类贷18011长期待摊费用资产类借18111递延所得税资产资产类借19011待处理财产损溢资产类借20011短期借款负债类贷22011应付票据负债类贷22021应付账款负债类贷22031预收账款负债类贷22111应付职工薪酬负债类贷22131应付福利费负债类贷22211应交税费负债类贷2221012应交增值税负债类贷222101013进项税额负债类借222101023已交税金负债类贷222101033转出未交增值税负债类贷222101043减免税款负债类贷222101053销项税额负债类贷222101063出口退税负债类贷222101073进项税额转出负债类贷222101083出口抵减内销产品应纳税额负债类贷222101093转出多交增值税负债类贷222101103未交增值税负债类贷2221022应交营业税负债类贷2221032应交消费税负债类贷2221042应交资源税负债类贷2221052应交所得税负债类贷2221062应交土地增值税负债类贷2221072应交城市维护建设税负债类贷2221082应交房产税负债类贷2221092应交土地使用税负债类贷2221102应交车船使用税负债类贷2221112应交个人所得税负债类贷2221122应交教育费附加负债类贷2221132应交地方教育费附加负债类贷Page3科目设置表22261其他应交款负债类贷2226012应交教育费附加负债类贷2226022应交地方教育费附加负债类贷22311应付利息负债类贷22321应付股利负债类贷22411其他应付款负债类贷24011递延收益负债类贷25011长期借款负债类贷25021应付债券负债类贷27011长期应付款负债类贷27111专项应付款负债类贷28011预计负债负债类贷29011递延所得税负债负债类贷40011实收资本权益类贷40021资本公积权益类贷41011盈余公积权益类贷41031本年利润权益类贷41041利润分配权益类贷50011生产成本成本类借5001012基本生产成本成本类借500101013直接材料成本类借500101023直接人工成本类借500101033制造费用成本类借5001022辅助生产成本成本类借51011制造费用成本类借5101012生产人员工资成本类借5101022折旧费用成本类借5101032水电费成本类借5101042其他费用成本类借54011工程施工成本类借54021工程结算成本类贷60011主营业务收入损益类贷60511其他业务收入损益类贷61011公允价值变动损益损益类贷61111投资收益损益类贷63011营业外收入损益类贷64011主营业务成本损益类借64021其他业务成本损益类借64031税金及附加损益类借66011销售费用损益类借Page4科目设置表6601202商品维修费损益类借6601402广告费和业务宣传费损益类借66021管理费用损益类借6602012职工薪酬损益类借6602022差旅费损益类借6602032车辆费损益类借6602042办公费损益类借6602052邮电通讯费损益类借6602062水电费损益类借6602072会议费损益类借6602082办公场地费损益类借6602092业务招待费损益类借6602102工作餐费损益类借6602112市内交通费损益类借6602122劳保费损益类借6602132修理费损益类借6602142招聘费损益类借6602152员工人事费损益类借6602162员工房租费损益类借6602172审计费损益类借6602182咨询顾问费损益类借6602192诉讼费损益类借6602202财产保险费损益类借6602212上交管理费损益类借6602222税费损益类借660222013印花税损益类借660222023防洪费损益类借660222033车船使用税损益类借660222043土地使用税损益类借6602232固定资产折旧损益类借6602242投资性房地产摊销（折旧费）损益类借6602252无形资产摊销损益类借6602262长期待摊费用摊销损益类借6602272低值易耗品损益类借6602992其他费用损益类借66031财务费用损益类借6603012利息收入损益类贷6603022汇总损益损益类借6603032利息支出损益类借6603042手续费损益类借Page5科目设置表67011资产减值损失损益类借67111营业外支出损益类借6711012固定资产盘亏损益类借6711022处置固定资产净损失损益类借6711032出售无形资产损失损益类借6711042债务重组损失损益类借6711052罚款支出损益类借6711062捐赠支出损益类借6711072非常损失损益类借6711902其他损益类借68011所得税费用损益类借69011以前年度损益调整损益类贷Page6科目设置表归属报表项目1（对应新准则报表模板）归属报表项目2（对应原制度报表模板）归属报表项目3（对应金三小企业模板）科目说明1111111112223334645857466578784641211149109910991099109910991099109910991099109151628151628141628171617171617181918161728191918192019Page7科目设置表192218202521212422222623253025253025253025283127293428303228333631353732363833373934384035444140394336Page8科目设置表394436新准则在应交税费中404937414238424539445544465142475245485343495445504740515845596248606549626650636851636851910991099109施工企业9109施工企业1111518121910201211222222523334611Page9科目设置表121357146818Page10科目设置表71324131324161931555522Page11首次使用必看：个别电脑不能正常运行或有问题的解决方案（正常运行的可以省略）本财务系统中excel数据文件及关联软件当前版本已经能够自动兼容office各版本及wps各版本，并能自动解决用户电脑控件不全等各种问题，但仍有极少数用户的以下两个问题需要手动解决：如果在首次使用时发现有以下问题，请按说明手动处理解决：1、使用wps的用户打开excel文件后，点击凭证表中的按钮“开始使用基于本数据表的晨旺excel财务软件”时，出现以下错误，的解决方案：出现“无法运行宏”等类似问题时，如果之前也从来未运行过其他文件中的宏时，是因为安装的wps程序未带vba宏模块，下载vba宏模板并在关闭wps文件后安装，重新打开文件即可正常。wps用户vba模块下载地址：（点击后进入下载界面）尊敬的软件用户你好，欢迎查看本软件的详细使用说明：第一步：三分钟熟练使用本软件：打开本财务系统的界面后，把界面上的所有标签上的所有的文字、按钮、图标都点击一遍，看一下这些图标、文字、按钮点击后都有什么反应。执行的是什么功能。（提示：并非只有蓝色文字或按钮才可点击执行，是所有的文字都是带有执行功能的基本上。尽管乱点，不要担心出错，两分钟即可完全熟悉本软件。）第二步：一小时精通本软件：另外，如果是首次使用本系统，请首先花上半小时看一下本软件的在线操作视频，30分钟看完以后，所有的操作就都会了，后面的说明可以不看，还可以少提100个怎么用的问题。在线操作演示视频01：操作示例账套（演示地址为乐视视频）在线操作演示视频02：新建账套操作（演示地址为乐视视频）在线操作演示视频03：数据导入功能演示（乐视视频）与以上视频对应的ppt版视频目录及软件相关说明下载地址：（点击直接打开）与以上视频对应的ppt版视频目录及软件相关说明下载地址：（点击进入下载界面）word版本软件使用说明下载(点击直接打开）word版本软件使用说明下载（点击进入下载界面）一、软件系统简要介绍：二、软件运行需要的基础环境支持：三、office2010运行环境下，office安装过程可能存在的问题及解决方案：本软件推荐使用环境为微软office2010及以上版本，在office2010以下版本或wps各版本也能兼容，但界面及格式没office2010好用。office2010版本下载地址：（点击进入下载界面）四、用户在实际使用中遇到任何软件运行问题均可反馈，免费解决。（如为操作不熟悉，可以直接查看以上提到的在线演示视频。）本页说明仅为最简单的介绍：使用本软件前必须先看同文件夹下（或其他子文件夹）的word版及ppt版使用说明及视频操作演示。1、 先打开excel基础数据表（本版本为2010版，请安装相应office软件）。2、 在打开excel文件过程中，按提示启用宏。3、 在excel文件的凭证表中点击按钮：“开始使用本数据表的晨旺excel财务软件”，打开财务系统。4、 在软件界面点击相应选项，进入对应表页，可以查看明细账、科目汇总表等。5、 所有表格除特殊说明外，均不可以插入删除列，均可以插入删除行，可以设置表格格式。8、本excel文件中有数据的表格的工作表名称均不可修改。首次使用必看：个别电脑不能正常运行或有问题的解决方案（正常运行的可以省略）本财务系统中excel数据文件及关联软件当前版本已经能够自动兼容office各版本及wps各版本，并能自动解决用户电脑控件不全等各种问题，但仍有极少数用户的以下两个问题需要手动解决：如果在首次使用时发现有以下问题，请按说明手动处理解决：1、使用wps的用户打开excel文件后，点击凭证表中的按钮“开始使用基于本数据表的晨旺excel财务软件”时，出现以下错误，的解决方案：出现“无法运行宏”等类似问题时，如果之前也从来未运行过其他文件中的宏时，是因为安装的wps程序未带vba宏模块，下载vba宏模板并在关闭wps文件后安装，重新打开文件即可正常。wps用户vba模块下载地址：（点击后进入下载界面）尊敬的软件用户你好，欢迎查看本软件的详细使用说明：第一步：三分钟熟练使用本软件：打开本财务系统的界面后，把界面上的所有标