企业和企业家刑事法律风险防控

企业和企业家刑事法律风险防控问题的导入当前企业与社会竞争激烈及其传统认识说不清的世界（已经进入大数据时代）；不仅搞关系更要靠实力（实力和有理说话的时代）企业及企业家一生的历练及未来业务的拓展财富的积累（第一桶金）即如何保住和扩大财富企业和企业家们刑事法律风险的防控（尤其是成功企业和企业家，第一防范的应当是刑事法律风险，自由和幸福是用金钱买不来的）吴江一个著名企业家的风险与教训今天我们讲六个方面的大问题：律师的定位及转向：为当事人服务的“独立”执业者刑事法律风险及大安全观在中小企业中的深刻解读树立刑事法律风险防控及大安全观的意义和价值所在防控企业风险的核心：兼顾企业和职工利益的双赢刑事业务的最新拓展：由出庭辩护转为法律顾问服务企业和企业家的风险：积极防控大额的罚款和人身罚一、律师的定位及转向：为当事人服务的“独立”执业者改革开放后，年我国通过的《律师暂行条例》将“律师”规定为“国家的法律工作者”；而在年的《律师法》中称律师是“依法取得律师执业证书，为社会提供法律服务的执业人员”；到了年新《律师法》第二条则称，律师“是指依法取得律师执业证书，接受委托或者指定，为当事人提供法律服务的执业人员”。应当说，这才是目前中国对律师的基本定位：为当事人服务的“独立”执业者注意：周永康时期说过：律师是国家法律服务的工作者。转向：（）不是紧紧盯着事后服务，而是转向事中或事前（吴江案）；（）不是仅仅出庭辩护和代理，而是转向防控企业家、职工包括整个企业的风险；（）不是为挣钱而不惜采取一切手段，转向安全稳妥地挣钱。二、刑事法律风险及大安全观在中小企业中的深刻解读（一）大安全观的涵义：全有广义和狭义之分。狭义的安全是指人们在劳动生产和企业经营过程中所面临的一种状态，这种状态消除可能导致企业破产、人员伤亡、职业危害或设备、财产损失的条件，也就是我们通常所说的职业安全风险。广义的安全是指除一个地方和单位的生产经营安全外，还包括这一地方和单位治安、生活及公众场所、自然灾害的防范安全等。就社会而言，所谓的安全概念的。“大安全”是接近于广义的概念。主要包括：食品安全、饮水安全、治安安全、家庭安全、性安全、生长发育安全、交通安全、消防安全、医疗安全、居室内理化和装饰环境的安全、居室外各种设施和理化环境的安全、嗜品安全、用电安全、燃煤用天然气安全、文化信息安全、就业安全、财产金融安全、学校安全、网络安全、生产安全、公共场所设施安全、宗教信仰安全、国家安全等。这六种要素结合在一起，就构成了一个人的智力结构，而一个人的智力结构如何，将直接影响到办案效果的好坏与成败。企业安全包括企业风险是指侠义的安全观。二、刑事法律风险及大安全观在中小企业中的深刻解读（二）企业风险和大安全观的解读就企业而言，包括生产安全、经营安全、管理安全、用人安全、交易安全、资金安全、产品质量安全、职工生命安全、企业财产安全、知识产权安全、企业信息安全、企业网络安全、职工就业、劳动保险安全、工作餐饮安全、劳动休息安全、交通安全等。所谓“观”是指一种观念、理念和认识，一种逻辑思维和解决问题的方法体系。就企业而言，大安全观主要包括：.企业及企业家自身的安全。企业是职工赖以生存的主体，换句话说“我们今天是企业人”，没有企业就没有我们今天在一起。既然是企业人，就注定了我们的生存和利益就和企业紧紧地捆绑在一起。有朝一天企业没了，倒闭了，我们还能生存在企业吗？我这里不是危言耸听，国内外不凡此例：年破产的美国安然公司，曾是世界上最大电力、天然气及电讯公司之一年国际金融危机时宣布破产的美国第四大投资银行雷曼兄弟公司等.企业职工及周围环境的安全。包括就业、工资保障、保险等福利待遇保障及人身和财产的安全等。甚至包括职工不违法、不犯罪，也才能够安全。当然，这些均要以企业存在并健康发展和良性运行为前提，否则无从谈起。聪明之举：企业与职工双赢美国安然公司照片由左至右：已自杀的安然公司前副董事长克利夫·巴克斯特；安然公司肯尼思·莱美国安然公司破产的主要原因：在年宣告破产之前，安然拥有约名雇员，曾是世界上最大的电力、天然气以及电讯公司之一，年披露的营业额达亿美元之巨。公司连续六年被财富杂志评选为“美国最具创新精神公司”，然而真正使安然公司在全世界声名大噪的，却是这个拥有上千亿资产的公司年在几周内破产，持续多年精心策划、乃至制度化系统化的财务造假丑闻。安然欧洲分公司于年月日申请破产，美国本部于日后同样申请破产保护。但在其破产前的资产规模为亿美元，并有亿的沉重债务。过度膨胀的快速发展使其无法应对经济环境的逆转，而导致无法经营运作状况的恶化，以破产结束企业。从那时起，“安然”已经成为公司欺诈以及堕落（包括企业管理人员堕落和企业蛀虫）的象征。美国雷曼兄弟公司照片雷曼公司破产的原因：不良资产美国雷曼兄弟公司夜景照片及总裁画像美国雷曼兄弟公司破产的主要原因：雷曼兄弟公司是为全球公司、机构、政府和投资者的金融需求提供服务的一家全方位、多元化投资银行。雷曼兄弟公司通过其由设于全球座城市之办事处组成的一个紧密连接的网络积极地参与全球资本市场，这一网络由设于纽约的世界总部和设于伦敦、东京和香港的地区总部统筹管理。雷曼兄弟公司自年创立以来，已在全球范围内建立起了创造新颖产品、探索最新融资方式、提供最佳优质服务的良好声誉。这一声誉来源于公司杰出的员工及其热诚的客户服务。公司目前的雇员人数为人(年)，员工持股比例达到。雷曼兄弟公司不断扩展国际业务，年公司收入的产生于美国之外。雷曼兄弟环球总部设于美国纽约市，地区性总部则位于伦敦及东京，在世界各地设有办事处。雷曼兄弟被美国《财富》杂志选为《财富》强公司之一。雷曼兄弟公司雄厚的财务实力支持其在所从事的业务领域的领导地位，并且是全球最具实力的股票和债券承销和交易商之一。同时，公司还担任全球多家跨国公司和政府的重要财务顾问，并拥有多名业界公认的国际最佳分析师。雷曼兄弟公司的业务能力受到广泛认可，拥有包括众多世界知名公司的客户群，如阿尔卡特、美国在线时代华纳、戴尔、富士、、英特尔、美国强生、乐金电子、默沙东医药、摩托罗拉、、百事、菲力普莫里斯、壳牌石油、住友银行、及沃尔玛等。但是年中受到次级房贷风暴连锁效应波及显现，由于财务强度薄弱遭到重大打击亏损，股价无量下跌到剩$（年月日低见$），陆续裁员六千人以上，四处寻找各国金主进驻。年月日，在美国财政部、美国银行以及英国巴克莱银行相继放弃收购谈判后，雷曼兄弟公司宣布申请破产保护，负债达亿美元，很可能结束年的营运。三、树立刑事法律风险防控及大安全观的意义和价值所在（一）企业及企业家的安全是职工生存的重要前提和幸福如上所述，没有企业就没有职工今天的工作和在企业生存的条件，所以我们要爱护企业，保护我们的企业安全，从而为也自己的生存、发展创造条件和提供保障。（二）保护职工不出问题同时也是企业良性运行、健康发展的重要条件和保障就企业而言，在大安全观理念指导下，要加大对企业和职工进行双重保护，这也是相辅相成的，缺一不可的，更是辩证的。同时也是需要企业和职工相互辅佐、相互支持，日次才能实现（过去事找合作伙伴要睁大眼睛，现在录用职工更要睁大眼睛）。（三）企业和职工的双赢就是职工家庭和社会的双赢大安全观的具体内容是多种多样的，通过多种工作机制创造一个健康、良性发展和运行具有更大利润和生命力的企业，不仅造福企业、造福职工，而且造福社会、造福后代。美国是如何防范类似安然公司风险的？如何防范安然以及其它上市公司的类似弊案？美国《商业周刊》提出八大措施：一、重新审视、恢复必要商业限制的强硬措施。二、重新强化政治捐款改革。三、焕发业者的商业与职业道德。四、再度审查政府的能源政策。五、禁止审计公司同时担任商业顾问。六、对审计者进行制度性的轮换。七、改革审计委员会。八、重新修改政府对企业的会计账务规定。此外，还包括类似《美国证卷法》第条的新规定。美国ＣＣＩ公司企业反腐机制我们还记得，去年美国控制组件公司（，简称公司）行贿案轰动全球，公司承认向多个国家官员及跨国公司职员行贿，也牵涉到中国的一些国有企业和职员。这本是一件普通的商业贿赂腐败案件，但令人关注的是，这一案件的爆发并不是美国司法部门主动调查和破获的，也不是美国以外的国家及其司法部门发现的，而是的母公司公司在检查公司财务数据时发现公司存在大量不明账目后，经进一步调查才得知子公司在商务活动中存在大量的行贿行为，其中包括多宗向中国相关企业及其职员的行贿行为。后来，美国公司主动向美国司法部门自首，最终美国司法部根据自首情节对于公司处以$的罚金和三年的司法监管结案。美国ＣＣＩ公司行贿案照片美国ＣＣＩ行贿案涉嫌的公司名单中海油、中石油[中国石油（）、中国石油物资装备公司]、神华集团（国华电力、神华国际贸易）、中石化（四川美丰化工）、国投电力（）、华能集团[华能国际（）]、大唐集团[大唐电力（）]、桂冠电力（）、华润集团[华润电力（）]、中核集团、中广核集团（深圳妈湾电厂）、中国电力工程顾问集团（旗下中南电力设计院）、中航工业集团[成都飞机工业（集团）]、中国铁道建筑总公司（中国土木工程集团）、中国机械工业集团公司（中国机械设备进出口总公司）、江苏核电有限公司、浙江天然气公司、四川化工总厂等。其中还有些公司无法通过文件直接确认，比如、、、、，，。行贿集中在年前后，单笔金额最大的为年对的行贿为万美元。其行贿方式多样，包括出国游、资助子女上学等。美国一个重要公司犯罪反腐机制：美国法律规定中有一个很有意思的内容值得我们重视，就是子公司如果行贿被查出来，母公司也要承担相应的责任，而且它在罚款的时候，它不仅要处罚子公司，母公司可能也被刻意重罚。这个重罚当然是对母公司从它的生意，从它的经济，乃至它的负责人，都要受到牵连。所以在这种情况下，我觉得它是值得我们思考的。这样一种连带性的惩罚，可能会在自查方面使美国的公司更容易也更早地发现问题。从美国ＣＣＩ案看我国的反腐机制基本范畴：（）腐败：经济学：腐败就是一种权力寻租活动；社会学：腐败是一种社会文化现象；政治学：腐败主要体现在主体的公职性上。（）机制：律动和自动纠偏作用。企业内部的反腐机制：（）综合构建腐败利益风险博弈机制和道德评价机制；（）借鉴美国公司有效的财务审计制度监管，建立反腐败的长效机制；（）立法层面受贿行贿同维度对待，国内国际反腐并重；（）腐败企业自身监管及其员工的自首问题；（）国外反腐机构取得的证据能否为我所用。四、防控企业风险的核心：兼顾企业和职工利益的双赢如何做到企业和职工个人的双赢？如上所述，通过打造对企业和个人双重保护的安全机制来实现。包括健全制度、科学管理、人性管理、公平管理、合理用人等子系统制度和机制。这些也许太抽象，我们来讲写具体的。比如在生产、经营和管理中，我们不能违反企业的制度规范，甚至也不去违法和犯罪操作。也只有这样，才能从根本上保障我们企业的安全，也才能够使我们的每一个职工不犯错误，甚至不违法、不犯罪。从而使我们的家庭放心、社会稳定、企业蒸蒸日上，造福于社会和人民，甚至我们的后代子孙。如上所述，涉及企业安全和企业职务犯罪的法律制度和规定很多，我们将慢慢和大家一起学习和警示：在企业和职工“双重保护”中可能涉及到的主要罪名职务侵占罪（刑法第条）；非国家工作人员受贿罪（条）；对非国家工作人员行贿罪（条）；行贿罪（条）；单位行贿罪（条）；对单位行贿罪（条）；单位行贿罪（条）；挪用资金罪（条）；逃税罪（条）；抗税罪（条）；逃避追缴税款罪（条）；侵犯商业秘密罪（条）；故意毁坏财物罪（条）；破坏生产经营罪（条）；走私废物罪（条）；走私普通货物、物品罪（条）；重大责任事故罪（条）；强令违章冒险作业罪（条）；重大劳动安全事故罪（条）；消防责任事故罪（条）；不饱谎报安全事故罪（条）；隐匿、故意销毁会计凭证、会计账薄、财务会计报告罪（条）等等。今天我们先讲其中的五个罪名，与大家共勉。（一）职务侵占罪对于民营企业来讲叫职务侵占罪（刑法第条），对于国家机关、国有公