10.1石油保值业务流程

精品资料网（http://www.cnshu.cn）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（http://www.cnshu.cn）专业提供企管培训资料10.1石油保值业务流程一、业务目标1经营目标1.1利用境内外石油期货及纸货等套期保值工具，规避实货价格波动风险。1.2保证境内外石油保值业务资金的安全。2财务目标2.1保证境内外石油保值业务损益的计算与匹配、保值资金收支核算的真实、准确、完整。3合规目标3.1保值业务符合国家有关管理部门关于国有企业境内外期货套期保值业务监管及相关外汇管理的规定和股份公司内部规章制度。3.2期（纸）货交易合同的订立及执行符合国际法规和国际惯例。二、业务风险1经营风险1.1未经授权或超越授权范围进行交易，瞒报或不报交易结果，导致交易损失。精品资料网（http://www.cnshu.cn）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（http://www.cnshu.cn）专业提供企管培训资料1.2委托未经批准的期货经纪公司或纸货交易对手进行交易，发生损失。1.3未严格按照套期保值方案交易，导致实货保值效果不能达到预期甚至形成损失。1.4未按照规定进行持仓预警报告及按照交易止损机制交易，引致敞口风险的增加甚至发生损失。1.5交易指令未能准确、及时、有序地记录和传递，导致丧失交易机会或发生交易损失。1.6未按照风险分散原则交易，导致交易风险增加甚至发生损失。1.7未按照规定程序进行期货保证金及纸货清算资金的收支，发生资金损失。2财务风险2.1套期保值匹配错误，导致实货及运输成本失真。2.2未能真实、准确、及时、完整地进行保值业务及资金收支的会计核算，导致财务信息失真。3合规风险3.1保值业务不符合股份公司内部规章制度的要求，造成损失。3.2未按照国家规定开展境内外期货套期保值业务，受到处罚。精品资料网（http://www.cnshu.cn）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（http://www.cnshu.cn）专业提供企管培训资料3.3期（纸）货交易不符合国际法规和国际惯例，造成损失。三、业务流程步骤与控制点1制定套期保值方案1.1根据股份公司年度资源配置计划及成品油(含燃料油)进出口计划，中国国际石油化工联合有限责任公司（简称联合石化）拟定年度原(料)油、成品油套期保值计划，按规定权限审批后下达。1.2联合石化根据经审批的年度套期保值计划和期（纸）货市场情况，制定套期保值短期实施方案，按规定权限审批后组织实施。年度期货套期保值计划，联合石化须报有关期货监管部门审批。1.3分（子）公司对委托联合石化代理进口的原油和进出口成品油，按规定权限审批后作出保值决定。相关业务部门根据保值决定，向联合石化提出口头保值委托。保值数量不应超过对应的实货数量。对委托股份公司以外的外贸代理公司代理进口的原油保值，分(子)公司比照上述规定办理。精品资料网（http://www.cnshu.cn）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（http://www.cnshu.cn）专业提供企管培训资料1.4联合石化根据分（子）公司提出的口头保值委托，制定具体实施方案。交易完成后，交易结果须由分（子）公司相关业务部门负责人书面确认。2资格审查2.1联合石化经理对有关业务部门及其境外子公司的交易员授权，并将被授权交易员名单向经纪公司和交易对手备案。有关业务部门应提出经纪公司及交易对手名单。2.2联合石化风险控制部门对业务部门提出的经纪公司及交易对手名单进行资信评估，确定交易限制条件，经财务部门会签后，报经理班子批准。原油套期保值交易对手名单须报股份公司原油领导小组批准。2.3联合石化风险控制部门审核期货交易场所和交易品种是否经过国家主管部门批准；会同业务部门或境外子公司审核纸货交易主合同条款，报经理班子批准。联合石化须将批准后的期货经纪公司名单、交易场所和交易品种报有关期货监管部门备案。3授权交易员交易3.1联合石化相关部门业务人员根据套期保值具体方案，向经授权的交易员下达口头交易指令。交易员精品资料网（http://www.cnshu.cn）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（http://www.cnshu.cn）专业提供企管培训资料收到指令后，立即重复指令并得到确认，同时做好电话录音等，根据风险分散原则与经批准的期货经纪公司或纸货交易对手洽谈合同。3.2联合石化保值交易员执行完操作指令后，于当日将成交结果以书面或口头方式通知联合石化相关部门业务人员。3.3联合石化保值交易员在当日收市后，应不迟于第二个工作日书面向相关业务部门报告（传真）成交结果，填写交易明细表，包括交易时间、交易对手、品种、方向、数量、价位、计价期等内容。相关业务部门在一个工作日内将书面确认回传至保值交易员并报风险控制部备案。4编制保值报告和风险管理报告4.1联合石化相关业务部门在保值头寸发生变化的第二个工作日编制保值报告，经其部门负责人审核后，报经理班子和风险控制部门。4.2联合石化按月书面向股份公司总裁班子成员报告最新市场动态和原油套期保值实施情况。如遇市场重大变化，随时向总裁班子成员报告。4.3联合石化风险控制部门编制风险评估报告，按规定报经理班子及有关人员。5保值结算、匹配与对账精品资料网（http://www.cnshu.cn）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（http://www.cnshu.cn）专业提供企管培训资料5.1联合石化保值执行人员核对期货经纪公司和纸货交易对手的资金结算单，提出结算或追加保证金申请，经保值执行单位负责人审核后不迟于收付款当日报联合石化相关业务部门。相关业务部门审核确认后，按规定权限审批并由财务部门收付款或指定境外子公司收付款。5.2保值交易平仓或计价结束后，联合石化保值执行人员应编制保值结算单，报相关业务部门负责人审核。5.3联合石化相关业务部门根据审核后的保值结算单，分别计算各分（子）公司保值结果，交相关分（子）公司业务部门负责人核对并签字确认。5.4对执行股份公司年度保值计划的平仓或计价期结束的头寸，联合石化保值执行人员编制保值结算单和匹配明细表，经相关业务部门审核，并按规定权限审批后，报财务部门进行账务处理。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。例外事项，须由联合石化报财务部，经股份公司总裁班子成员批准后进行账务处理。5.5联合石化业务部门和财务部门至少每月核对期纸货交易及结算情况，发现差异，应查明原因，及时处理。精品资料网（http://www.cnshu.cn）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（http://www.cnshu.cn）专业提供企管培训资料6档案管理6.1联合石化业务部门、境外子公司在合同执行完一个月内分别对套期保值方案、交易原始资料等业务档案整理归档，保存期至少3年；境外期货业务有关开户文件、授权文件等档案至少保存15年。6.2联合石化财务部门对结算原始资料及会计核算资料等整理归档，保存期按照3年与会计资料保存期孰长为准。7合规检查7.1联合石化合规经理每季度结束20日内完成季度合规检查，每年度结束30日内完成年度合规检查，编制合规检查报告由经理审核后，报国家有关监管机构。四、相关制度目录（制度后标号为《内部控制手册配套规章制度汇编》目录索引号）1关于发布《国有企业境外期货套期保值业务管理办法》的通知（证监发[2001]81号）----9.92国有企业境外期货套期保值业务管理制度指导意见（证监期货字[2001]29号）----9.103关于下发《联合石化公司期货和纸货业务操作规程》的通知（中联化[2002]第31号）----2.11.1精品资料网（http://www.cnshu.cn）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（http://www.cnshu.cn）专业提供企管培训资料4关于印发《中国石油化工股份有限公司合同管理实施细则（试行）》的通知（石化股份法[2003]419号）----1.12.15关于印发《中国石油化工股份有限公司原油管理办法》的通知(石化股份生[2007]419号)----1.5.7