工程造价管理概述

工程造价管理概述1.1工程造价的基本概念1.2工程造价管理及其相关内容1.3工程造价管理发展的方向—全面造价管理工程造价管理概述工程=项目？造价=投资？建设项目总投资•固定资产投资•流动资产投资1.1工程造价的基本概念流动资产投资，和固定资产投资相对应。流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。它由现金、应收及预付款项、存货等项组成，也是企业用于购买、储存劳动对象(原燃材料、电力等)以及占用在生产过程和流通过程的在产品、产成品等周转资金的投资。一、工程造价的含义（一）、从投资者（业主）的角度：工程造价是指费用。是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。★工程造价=项目固定资产投资（二）、从市场的角度：—一般只认定为工程承发包价格工程造价是指工程价格。即为建成一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格。工程造价1.1工程造价的基本概念两种含义两者的区别：供需双方在市场追求的经济利益不同。从管理性质看，前者属于投资管理范畴，后者属于价格管理范畴。（一）、静态投资与动态投资1、静态投资：是以某一基准年、月的建设要素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。包括2.建筑安装工程费1.设备及工器具购置费3.工程建设其他费4.基本预备费★注：静态投资还包括因工程量误差引起的工程造价的增减。1.1工程造价的基本概念二、工程造价相关概念2、动态投资：是指完成一个工程项目的建设，预计投资需要量之和。除包括静态投资外，还包括建设期利息涨价预备费动态投资适应了市场价格运行机制的要求，使投资的计划、估算、控制更加符合实际。★注：动态投资还包括利率、汇率调整等增加的费用。1.1工程造价的基本概念（二）、流动资金（广义和狭义）1.1工程造价的基本概念广义的流动资金，是指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债，即所谓净流动资金流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款（三）、建筑安装工程造价建筑安装工程造价，亦称建筑安装产品价格。它是建设项目投资中的建筑安装工程投资，也是工程造价的组成部分。从市场交易的角度看，建筑安装工程实际造价是投资者和承包商双方共同认可的、由市场形成的价格。1.1工程造价的基本概念9•项目工期–最佳工期是直接成本、间接成本、利润损失三者综合的项目总成本最低的工期。•项目质量•项目范围•资源数量和价格三、影响工程造价的四大要素1.1工程造价的基本概念四、工程造价的职能（一）、预测职能投资者和承包商都要对拟建工程造价进行预先测算。投资者预先测算工程造价，不仅作为项目决策依据，同时也是筹集资金、控制造价的需要。承包商对工程造价的测算，既为投标决策提供依据，也为投标报价和成本管理提供依据。1.1工程造价的基本概念（二）、控制职能一方面可以在投资的各个阶段，根据对造价的多次性预估，对造价的全过程进行多层次的控制；另一方面可以对以承包商为代表的商品和劳务供应企业的成本进行控制。1.1工程造价的基本概念（三）、评价职能工程造价是评价投资合理性和投资效益的主要依据；工程造价是评价土地价格、建筑安装工程产品和设备价格的合理性的依据；工程造价是评价建设项目偿还贷款能力、获利能力和宏观效益的重要依据；工程造价是评价承包商管理水平和经营成果的依据。1.1工程造价的基本概念（四）、调控职能政府可用工程造价作为经济杠杆，对工程建设中的物质消耗水平、建设规模、投资方向等进行调控和管理。1.1工程造价的基本概念建设工程投资费用管理。工程价格管理。1.2工程造价管理及其相关内容一、工程造价管理工程造价管理的两种含义工程价格管理建设工程投资费用管理微观层次上，是生产企业在掌握市场价格信息的基础上，为实现管理目标而进行的成本控制计价、定价和竞价的系统活动。宏观层次上，是政府根据社会竞价发展的要求，利用法律、经济和行政的手段，对价格进行管理和调控，以及通过市场管理规范市场主体价格行为的系统活动。1.2工程造价管理及其相关内容指为了实现投资的预期目标，在拟定的规划、设计方案的条件下，预测、计算、确定和控制工程造价及其变动的系统活动。二、工程造价管理的发展历史和特点1.2工程造价管理及其相关内容萌芽中国古代出现有关造价管理的萌芽雏形16世纪英国出现工料测量师诞生1868年“英国皇家特许测量师协会”成立（测量师协会）发展20世纪50年代到60年代，各方面大发展再发展20世纪70年代和80年代，各方面全面发展完善20世纪80年代末，90年代初，进入综合集成阶段（一）、工程造价管理的发展历史1.2工程造价管理及其相关内容萌芽在我国古代出现了对工程造价管理的最早认识，工程造价管理开始萌芽。中华民族是人类对工程项目的造价认识最早的民族之一。据我国春秋战国时期科学技术名著《考工记》“匠人为沟洫”一节的记载，早在2000多年前我们中华民族的先人就已经规定：“凡修筑沟渠堤防，一定要先以匠人一天修筑的进度为参照，再以一里工程所需的匠人数和天数来预算这个工程的劳动力，然后方可调配人力，进行施工。”这是人类最早的工程造价预算与工程施工控制和工程造价控制方法的文字记录之一。正如英国著名的工程造价管理专A.Ashworth博士在其著作中提到的那样，“在2000多年前，人们就认识到了在建造工程之前要计算工程造价的重要性”。1.2工程造价管理及其相关内容雏形在资本主义发展最早的英国在16世纪诞生了工料测量师，工程造价管理初具雏形。在资本主义发展最早的英国，从16世纪开始出现了工程项目管理专业分工细化，当时施工的工匠开始需要有人帮助他们去确定或估算一项工程所需的人工和材料，以及测量和确定已经完成的项目工作量，以便据此从业主或承包商处获得应得的报酬，正是这种项目专业管理的需求使得工料测量师（QuantitySurveyor--QS）这一从事工程项目造价确定与控制的专门职业在英国诞生了。在英国和英联邦国家，人们至今仍沿用这一名称去称呼那些从事工程造价管理的专业人员。1.2工程造价管理及其相关内容诞生1868年英国皇家特许测量师协会（RICS）的成立，标志着现代工程造价管理专业的正式诞生。1.2工程造价管理及其相关内容发展20世纪50年代到60年代，工程造价管理从理论与方法的研究，到专业人才的培养和管理实践推广等各个方面都有很大发展。1.2工程造价管理及其相关内容再发展20世纪70年代和80年代是工程造价管理在理论、方法与实践等各个方面全面发展的阶段。从20世纪70年代到80年代，各国的造价工程师协会先后开始了自已的造价工程师执业工程师或工料测量师资质认证所必须完成的专业课程教育以及实经验和培训的基本要求。这些对于工程造价管理学科的发展起了很大的推动作用。1976由美国的美国造价工程师协会等多个国家的造价协会成立了国际造价工程联合会（TheInternationalCostEngineeringCouncil—ECEC）。这一联合会成立后，在联合全世界的造价工程师入其协会、工料测量师及其协会和项目经理及其协会三方面专业人员和专业协会方面，在推进工程造价管理理论与方法的研究与实践方面都做了大量的工作，并以提高了人类对工程造价管理理论、方法与实践的全面认识。所有这些发展和变化，使得70年代和80年代成了工程造价管理在理论、方法与实践等各个方面全面发展的阶段。1.2工程造价管理及其相关内容完善20世纪80年代末，90年代初，进入综合集成阶段经过了多年的努力，到20世纪80年代末和90年代初，人们对工程造价管理理论与实践的研究进入了综合与集成的阶段。各国纷纷在改进现有工程造价确定与控制理论和方法的基础上，借助其他管理领域在现论与方法上最新的发展，开始了对工程造价管理进行更为深入而全面的研究。在这一时间中，以英国工程造价管理学界为主，提出了“全生命周期造价管理（LifeCyclecosting—LCC）”的工程项目投资评估与造价管理的理论与方法。稍后一段时间，以美国工程造价管理学界为主，推出了“全面造价管理(TotalCostManagement—TCM)”（二）、工程造价管理的发展特点二、工程造价管理的发展历史和特点1、从事后算账发展到事前算账。最初只是消极地反映已完工程的价格，逐步发展到开工前进行工程量的计算和估价，为业主进行投资决策提供依据。2、从被动反映设计和施工发展到能动地影响设计和施工。最初只是根据设计图纸进行施工监督，结算工程价款，逐步发展到在设计阶段对造价进行预测，并对设计进行控制。3、从依附于建筑师发展成一个独立的专业。当今在大多数国家包括我国都有专业学会组织规范从业操守；高等院校也开设了工程造价、工程管理专业，培养专门人才。英国：工料测量师（QS）；中国：造价工程师1.2工程造价管理及其相关内容三、现代工程造价管理理论的发展建设项目全生命周期造价管理（英国）建设项目全面造价管理（美国）建设项目全过程造价管理（中国）1.2工程造价管理及其相关内容全过程造价管理（中国）随着工程造价管理的进一步发展，人们逐渐认识到：仅靠施工阶段的造价管理远远不能满足对工程项目造价和成本的控制要求。下面，我们对项目在各阶段，可节约成本的潜在量进行分析。可节约成本潜在量前期策划设计阶段施工阶段时间•1997年，我国建设工程造价管理协会明确了有关工程造价管理的目标和管理方针：“建设工程造价管理要达到的目标，一是造价本身要合理，二是实际造价不超概算，为此要从建设工程的前期开始工作，采取‘全过程、全方位’的管理方针。”•其中，“造价本身要合理”是指在工程造价确定方面努力实现科学合理；“实际造价不超概算”是指要开展科学的工程造价控制；而从“建设工程的前期工作开始，采取‘全过程、全方位’的管理方针”。其核心是采取全过程造价管理。•工程造价管理是全过程的，是指从建设项目可行性研究阶段工程造价预测开始、工程造价预控、经济性论证、承发包价格确定、建设期间资金的运用管理，工程实际造价的确定和经济后评价为止的整个建设过程的工程造价管理。全过程造价管理（中国）全过程造价管理理论的提出投资决策阶段初步设计阶段扩大初步设计阶段施工图设计阶段招投标阶段施工阶段竣工阶段投资估算初步设计概算扩大初步设计概算施工图预算合同价结算价决算价主要控制手段可行性研究限额设计价值工程及设计方案比选招投标合同管理全过程造价管理（中国）专家们指出，在规划设计阶段，影响项目投资的可能性为75％－95％；在技术设计阶段为35％－75％；而在施工阶段，通过技术经济措施节约投资的可能性只有5％－10％。可见，决策及设计阶段是影响工程成本最重要的阶段，是节约可能最大的阶段，也是成本控制的重点阶段。全过程造价管理（中国）全过程造价管理针对范围前期策划设计阶段施工阶段使用维护阶段简单的概预算控制全过程造价管理全过程造价管理将前期策划、设计这两个成本控制的重点阶段纳入管理范围，相对于简单的概预算控制更为科学和进步。全过程造价管理（中国）简单的、表面的理解：如工程多次计价示意图（后附）所示在工程建设中从投资决策至竣工验收的全过程均存在工程造价的确定、控制工作。工程造价管理是对于工程项目整个实现过程的全面造价管理。全过程造价管理（中国）对全过程造价管理的理解项目建议书可行性研究投资估算初步设计设计总概算技术设计修正总概算施工图设计施工图预算招标合同价合同实施结算价竣工验收竣工决算工程多次计价示意图全过程造价管理（中国）深入的理解：一个工程项目的全过程造价是由各个分过程和子过程的造价构成的，而这些分过程或子过程的造价又都是由许多具体活动的造价构成的。因此，工程项目全过程的造价管理必须是基于活动与过程的，必须是按照工程项目过程与活动的组成与分解规律去实现对于项目全过程的造价管理。对全过程造价管理的理解