工程经济学第9章

学习目标掌握国民经济评价的概念，了解国民经济评价的范围和内容；掌握国民经济评价与财务评价的共同点与区别；掌握费用、效益识别的原则，明确直接效果、外部效果、转移支付的内容；熟悉国民经济评价的参数，掌握影子价格的概念及确定方法；了解国民经济评价的指标及评价步骤。国民经济评价，是从国民经济整体利益出发，遵循费用与效益统一划分的原则，用货物影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率，计算分析项目给国民经济带来的净增量效益，以此来评价项目的经济合理性和宏观可行性，实现资源的最优利用和合理配置。9.1.1国民经济评价的概念9.1.2国民经济评价的范围和内容需要进行国民经济评价的项目主要有：国家及地方政府参与投资的项目；国家给予财政补贴或者减免税费的项目；主要的基础设施项目，包括铁路、公路、航道整治疏浚等交通基础设施建设项目；较大的水利水电项目；国家控制的战略性资源开发项目；动用社会资源和自然资源较多的大型外商投资项目；主要产出物和投入物的市场价格严重扭曲，不能反映其真实价值的项目等。9.1.2国民经济评价的范围和内容国民经济评价的内容主要包括：国民经济费用与效益的识别与处理影子价格的确定和基础数据的调整国民经济效果分析9.1.3国民经济评价与财务评价的关系共同之处：主要区别：①评价目的相同②评价基础相同③基本分析方法以及评价指标相类似①评价角度和立场不同②跟踪的对象不同③效益与费用的划分范围不同④使用的价格体系不同⑤采用的主要参数不同⑥评价的组成内容不同项目的取舍标准财务评价国民经济评价项目√√√×××√×××√重新考虑使国民经济增加——效益使国民经济减少——费用9.2.1识别原则1.直接效益由项目自身产出，由产出物提供，用影子价格计算出来的经济价值，具体表现：①增加产品数量：社会供应量增加，满足了国内需求----消费者的支付意愿②替代其他相同或类似企业的产出物：----因此而解放出来的资源数量③增加出口：----外汇收入④减少进口：----节约的外汇9.2.2内部效果——直接效果2.直接费用投入的各种资源用影子价格计算出来的经济价值，具体表现：①增加全社会资源的供应量：--别的部门为供应本项目而扩大生产规模，多耗用了资源。因此，本项目投入物的边际成本就是费用；②减少其他项目的供应量：--其他项目因此而放弃的收益，机会成本；③增加进口--多支付的外汇；④减收出口--减少的外汇收入。1.间接效益项目对国民经济作出了贡献，项目自身并未得益的那部分效益2.间接费用国民经济为项目付出了代价，项目自身却不必实际支付的那部分费用9.2.3外部效果3.外部效果的计算外部效果内部化单独考虑：环境影响、价格影响、相邻效果、技术扩散效果、乘数效果难以定量计算的，定性说明防止外部效果扩大化不伴随着资源增减的纯粹货币性质的转移，即为转移支付常见的转移支付：税金、补贴、国内贷款利息、国外贷款利息9.2.4转移支付案例一：对面包厂项目中的主要投入产出物面粉和面包的直接费用效益进行分析。费用效益识别举例分析：面包厂项目的投建，主要投入物为面粉，必然造成社会上面粉的供应紧张。主要产出物为面包，会引起面包供应量的增加，满足消费者需求。项目的效益：面包增加量所带来的消费者支付意愿；或被替代的面包厂减产而节省的资源；或增加出口的出口创汇；或减少进口节约的外汇。项目的费用：项目占用面粉资源所引起的面粉厂增加产量的边际成本；或其他面粉使用厂商少用面粉而放弃的收益；或增加进口多支付外汇；或减少出口损失的外汇。案例二：某建设项目征用一块土地，并花费了一部分土地征用费。对该项目占用土地资源问题进行分析。①对于土地征用费。是被征用土地的农民的收益，是企业（项目）的花费。但只是在企业和农民之间的一种转移。②本项目的费用是对土地资源的占用，造成的损失----土地的机会成本；（或种农作物、或其他最佳用途的效益），是项目的费用。③特别地，若土地是无限多的、或该土地是荒地、沙漠、或无任何替代价值，即机会成本为零。④扩展：在这里土地的概念可扩展为资源。资源是具有稀缺性的，社会的有用资源是有限的，项目对资源的占用构成了其费用。⑤强调：国民经济评价中所追踪的是由于项目的投建所引起的社会实际资源的流动。目前《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）中规定社会折现率为8%，但对远期收益率较大的项目，允许采用较低的折现率，但不应低于6%。9.3.1社会折现率社会折现率表示从国家角度对资金机会成本和资金时间价值的估量，它反映了资金占用的费用，其存在的基础是不断增长的扩大再生产。影子汇率的换算系数取1.08即：影子汇率=外汇牌价（官方汇率）×1.089.3.2影子汇率换算系数影子汇率指项目在国民经济评价中将外汇换算为本国货币的系数。影子汇率换算系数是影子汇率与国家外汇牌价的比值，由国家统一发布和定期调整。目前，贸易费用率取值一般为6%，对于少数价格高、体积与重量较小的货物，可适当降低贸易费用率。9.3.3贸易费用率贸易费用是指花费在货物流通过程各环节中以影子价格计算的综合费用。贸易费用率则是反映这部分费用相对于货物影子价格的一个综合比率，影子价格是指当社会经济处于某种最优状态时，能够反映社会劳动的消耗，资源稀缺程度和最终产品需求情况的价格。9.4.1影子价格①又叫作最优计划价格（前苏联）、预测价格或计算价格（西方），其名称来源于线性规划。在20世纪30年代末、40年代初由荷兰数理经济学家、计量经济学创始人之一詹恩.丁伯根和原苏联的数学家、经济学家1975年诺贝尔经济学奖金获得者康托罗维奇分别提出来的。后来，美籍荷兰经济学家库普曼主张统一称为影子价格，为理论界普遍接受②影子价格是人为确定的；是一种比交换价格更为合理的价格，能够使资源配置向优化的方向发展。③影子价格反映在项目的产出上：是一种消费者支付意愿；反映在项目的投入上：是一种机会成本。④影子价格与市场价格。一般认为在完全竞争经济的条件下，并且项目不存在外部效果、不存在公共物品时，市场价格等于影子价格。9.4.1影子价格市场定价货物政府调控价格货物特殊投入物非市场定价货物货物的分类外贸货物非外贸货物——水、电、铁路运输——人力资源、土地、自然资源以口岸价格为基础确定符号设定：SP----影子价格FOB----离岸价格CIF----到岸价格SER----影子汇率T----国内运输费Tr——国内贸易费9.4.2市场定价货物的影子价格1.外贸货物影子价格其生产或使用将直接或间接影响）国家进出口的货物。一般指石油、金属材料、金属矿物、木材、可出口的商品煤等（1）项目产出物的影子价格①产出物直接出口、产品外销增加出口②项目产品间接出口（即本项目产品没有外销，但替代其他企业的产品，从而使其他企业的产品增加出口的）③替代进口（本项目产品内销，但可替代进口，从而减少进口）。FOB本项目SP=FOB×SER－T1港口T11.直接出口产品的影子价格本项目产品直接出口FOB本项目SP=FOB×SER－T2－T4＋T3其中T3是替代后节约的费用港口用户其他企业T2T3T42.间接出口产品的影子价格本项目产品内销，替代其他企业产品，使其出口增加CIF本项目SP=CIF×SER－T6＋T5其中T5是替代后节约的费用港口用户T5T63.替代进口的影子价格本项目产品内销，但可替代进口（2）项目投入物的影子价格（即建设项目投入物的到厂价格）①项目直接进口投入物的影子价格。②项目间接进口投入物的影子价格。（项目挤占了其他企业的投入物，使其增加进口。）③项目减少出口投入物的影子价格。（项目挤占了原来可以用于出口的国内产品。）CIF本项目SP=CIF×SER＋T’1港口T‘14.直接进口投入物的影子价格本项目所耗用的投入物为国外产品，直接进口的CIF本项目SP=CIF×SER＋T’2－T’3＋T’4其中T’3是挤占后节约的费用港口供货商T’25.间接进口投入物的影子价格本项目挤占其他企业的投入物，使其增加进口T’4其他企业T’3本项目SP=FOB×SER－T’5＋T’6其中T’5是挤占后节约的费用港口其他厂家T’5T’66.减少出口的投入物影子价格本项目投入物挤占了其他厂家原来可以用于出口的国内产品FOB其生产或使用只影响国内供求关系的货物。产出物的影子价格=市场价格－国内运杂费投入物的影子价格=市场价格＋国内运杂费9.4.2市场定价货物的影子价格2.非外贸货物影子价格9.4.3政府调控价格货物的影子价格原则投入物按机会成本分解定价产出物按对经济增长的边际贡献率或消费者支付意愿定价9.4.4特殊投入物的影子价格影子工资＝劳动力机会成本+新增资源消耗影子工资＝工资福利总和×换算系数影子工资是指建设项目使用劳动力资源而使社会付出的代价。1.影子工资2.土地的影子价格土地的影子价格＝土地的机会成本+新增加的资源消耗土地的机会成本：荒山野岭——机会成本为零农业土地——原来的农业净收益，拆迁费用、剩余劳动力安置费城市用地——土地市场价格新增加的资源消耗：主要对拆迁费按影子价格进行调整9.4.4特殊投入物的影子价格3.自然资源的影子价格不可再生资源：资源的机会成本可再生资源：资源再生费用9.4.4特殊投入的物影子价格☛假设成本法☛替代成本法、置换成本法、机会成本法☛显示偏好法☛预防性支出法、产品替代法☛陈述偏好法9.4.5非市场定价货物的影子价格1．经济净现值(ENPV)反映项目对国民经济净贡献的绝对指标。它是指用社会折现率将项目计算期内各年的净效益流量折算到建设期初的现值之和。经济净现值等于或大于零表示国家为拟建项目付出代价后，可以得到符合社会折现率的社会盈余，或除得到符合社会折现率的社会盈余外，还可以得到以现值计算的超额社会盈余，这时就认为项目是可以考虑接受的。nttstiCBENPV1)1()(9.5.1国民经济盈利能力分析指标2.经济内部收益率(EIRR)反映项目对国民经济净贡献的相对指标。它是项目在计算期内各年经济净效益流量的现值累计等于零时的折现率。9.5.1国民经济盈利能力分析指标ntttEIRRCB10)1()(经济内部收益率等于或大于社会折现率，表明项目对国民经济的净贡献达到或超过了要求的水平，这时应认为项目是可以考虑接受的。3.经济效益费用比(RBC)经济效益费用比是指项目在计算期内效益流量的现值与费用流量的现值之比。9.5.1国民经济盈利能力分析指标如果经济效益费用比大于1，表明项目资源配置的经济效率达到了可以被接受的水平。nttstnttstBCiCiBR11)1()1(1．经济外汇净现值反映项目实施后对国家外汇收支直接或间接影响的重要指标，用以衡量项目对国家外汇真正的净贡献(创汇)或净消耗(用汇)。9.5.2外汇效果分析指标nttstFiFOFIENPV1)1()(2．经济换汇成本当有产品直接出口时，应计算经济换汇成本。它是用货物影子价格、影子工资和社会折现率计算的为生产出口产品而投入的国内资源现值(以人民币表示)与生产出口产品的经济外汇净现值(通常以美元表示)之比，亦即换取1美元外汇所需要的人民币金额，是分析评价项目实施后在国际上的竞争力，进而判断其产品应否出口的指标。nttstnttstiFOFIiDR1''1)1()()1(经济换汇成本9.5.2外汇效果分析指标3.经济节汇成本当有产品替代进口时，应计算经济节汇成本，它等于项目计算期内生产替代进口产品所投入的国内资源的现值与生产替代进口产品的经济外汇净现值之比，即节约1美元外汇所需的人民币金额。nttstnttstiFOFIiDR1''''1'')1()()1(经济节汇成本9.5.2外汇效果分析指标9.5.3国民经济评价的基本步骤1．在财务评价基础上进行国民经济评价的步骤效益和费用范围的调整效益和费用数值的调整分析项目的国民经济盈利能力分析项目的外汇效果2．直接做国民经济评价的步骤识别和估算项目的直接效益用货物的影子价格、土地的影子费用、影子工资、影子汇率、社会折现