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LOGO小菜会计圈合并财务报表小菜37℃月份：单位名称：企业负责人：会计主管：制表人：金额单位：报出日期：在此输入基本信息！温馨提醒：工作表保护密码为xckjzj，2009年5月小菜会计圈包菜花菜小菜37℃元2009年6月10日在此输入基本信息！温馨提醒：工作表保护密码为xckjzj，凭证科目编号科目名称借方试算平衡会计分录贷方试算平衡会计分录单位：元借方贷方借方贷方借方贷方1001现金---1002银行存款---1009其他货币资金---1101短期投资---1111应收票据---1121应收股利---1122应收利息---1131应收账款---1133其他应收款---1151预付账款---1161应收补贴款---1201存货---1301待摊费用---1401长期股权投资---1402长期债权投资---1501固定资产---1502累计折旧---1505固定资产减值准备---1601工程物资---1603在建工程---1701固定资产清理---1801无形资产---1803商誉---1805无形资产减值准备---1815未确认融资费用---1901长期待摊费用---2101短期借款---2111应付票据---2121应付帐款---2131预收帐款---2151应付工资---2153应付福利费---2161应付股利---2171应交税金---2176其他应交款---2181其他应付款---编制单位：小菜会计之家试算平衡表期初余额本期发生额期末余额编号科目名称2009年5月借方贷方借方贷方借方贷方期初余额本期发生额期末余额编号科目名称2191预提费用---2301长期借款---2311应付债券---2321长期应付款---2331专项应付款---3101实收资本---3103已归还投资---3111资本公积---3121盈余公积---3131本年利润---3141未分配利润---3151少数股东权益---3152外币报表折算差额---5101主营业务收入---5102其他业务收入---5201投资收益---5203补贴收入---5301营业外收入---5401主营业务成本---5402主营业务税金及附加---5405其他业务支出---5501销售费用---5502管理费用---5503财务费用---5601营业外支出---5701所得税---5801以前年度损益调整---合计------大型企业项目优秀值良好值平均值较低值较差值本企业评价偿债能力资产负债率(%)31.8843.1554.8764.9782.9243.71良好值流动比率(%)212.57161.43121.8980.2761.35164.73良好值总债务/ebitda2.353.806.7514.2429.841.80优秀值全部资本化比率(%)16.3327.5540.7361.6880.1020.24优秀值已获利息倍数9.955.922.751.89-0.6215.08优秀值速动比率(%)170.48123.1293.8762.9449.22134.99良好值经营活动现金净流量/总债务0.160.080.01-0.02-0.050.43优秀值财务效益净资产收益率(%)35.5221.169.592.83-1.0654.12优秀值销售(营业)利润率(%)28.3422.7516.628.674.3437.03优秀值总资产报酬率(%)25.2518.619.554.640.5948.70优秀值经营活动现金流入量/销售收入1.381.201.070.910.600.96较低值成本费用利润率(%)19.8314.808.302.47-2.6857.54优秀值资金营运总资产周转率(次)1.921.100.700.280.171.24良好值流动资产周转率(次)3.111.921.160.430.262.58优秀值存货周转率(次)9.647.664.572.410.898.59良好值应收账款周转率(次)15.9511.747.314.590.559.49平均值发展能力销售(营业)增长率((%)36.4024.487.14-12.11-23.45-平均值资本积累率(%)26.2815.303.83-7.23-16.41-平均值总资产增长率((%)24.3919.437.81-4.57-9.96-较低值三年利润平均增长率(%)28.5518.96-5.04-16.99-31.61-平均值中型企业项目优秀值良好值平均值较低值较差值本月数评价偿债能力资产负债率(%)24.9336.9047.3158.8175.6343.71平均值流动比率(%)234.48179.04127.6291.2271.41164.73平均值总债务/ebitda1.262.305.1010.0023.051.80良好值全部资本化比率(%)12.5522.0535.1058.0576.0620.24良好值已获利息倍数21.5914.548.884.861.7015.08良好值速动比率(%)191.08137.52112.3779.8753.99134.99平均值经营活动现金净流量/总债务0.340.260.120.05-0.020.43优秀值财务效益-净资产收益率(%)48.8733.2819.9513.196.2054.12优秀值销售(营业)利润率(%)34.5025.7618.9911.697.3237.03优秀值总资产报酬率(%)28.1320.9512.908.925.1648.70优秀值经营活动现金流入量/销售收入1.421.301.160.920.710.96较低值工艺品及其他制造业工艺品及其他制造业成本费用利润率(%)27.8321.6515.0811.246.8757.54优秀值资金营运-总资产周转率(次)2.391.711.210.550.301.24平均值流动资产周转率(次)4.442.701.861.040.512.58平均值存货周转率(次)12.3610.176.353.841.198.59平均值应收账款周转率(次)17.6812.998.546.271.949.49平均值发展能力-销售(营业)增长率((%)37.9225.569.37-5.57-14.53-较低值资本积累率(%)27.5717.136.50-3.66-10.90-较低值总资产增长率((%)27.2020.818.69-0.93-7.19-较低值三年利润平均增长率(%)34.2923.95-0.73-11.04-22.87-平均值小型企业项目优秀值良好值平均值较低值较差值本月数评价偿债能力资产负债率(%)18.6030.5342.9857.9473.7343.71较低值流动比率(%)249.19187.09139.86106.9284.50164.73平均值总债务/ebitda0.961.793.229.3516.491.80平均值全部资本化比率(%)10.7719.1130.8353.4272.9620.24平均值已获利息倍数34.2824.8711.946.752.6715.08平均值速动比率(%)206.21148.67118.5684.7061.45134.99平均值经营活动现金净流量/总债务0.480.360.240.100.020.43良好值财务效益-净资产收益率(%)56.9443.4931.3220.1910.2654.12良好值销售(营业)利润率(%)39.3531.2125.4516.6811.6437.03良好值总资产报酬率(%)29.3423.1615.4711.177.0148.70优秀值经营活动现金流入量/销售收入1.491.331.250.990.830.96较差值成本费用利润率(%)35.0228.0423.0617.4110.7657.54优秀值资金营运-总资产周转率(次)2.862.442.131.420.541.24较差值流动资产周转率(次)5.943.872.431.190.662.58平均值存货周转率(次)17.2214.517.125.252.228.59平均值应收账款周转率(次)18.9714.9210.727.972.189.49较低值发展能力-销售(营业)增长率((%)38.3927.2111.58-0.56-8.13-较低值资本积累率(%)28.2918.287.88-0.42-6.64-较低值总资产增长率((%)27.8921.4812.885.69-5.33-较差值三年利润平均增长率(%)37.7228.008.00-9.33-18.51-较低值工艺品及其他制造业计算公式项目金额资产总额24160=(负债总额/资产总额)*100%流动资产11630=(流动资产/流动负债)*100%存货2100=负债总额/ebitda流动负债7060=付息总债务/(付息总债务+所有都权益)*100%负债总额10560=ebitda/利息支出所有者权益13600=((流动资产-存货)/流动负债)*100%利润总额5493=(经营活动现金净流量/负债总额)*100%利息支出390净利润3680=(净利润/平均净资产)*100%主营业务利润5555=(主营业务利润/销售收入)*100%销售收入15000=(利润总额+利息支出)/平均资产总额*100%上年销售收入=经营活动现金流入量/销售收入三年前利润总额=(利润总额/成本费用总额)*100%=销售收入/平均资产总额=销售收入/平均流动资产总额=销售成本/平均存货=销售收入/平均应收账款=(本年销售收入-上年销售收入)/上年销售收入*100%=(期末所有者权益-期初所有者权益)期初所有者权益*100%=(期末资产总额-期初资产总额)/期初资产总额*100%=[(年末利润总额/三年前年末利润总额)^1/3-1]x100%计算公式=(负债总额/资产总额)*100%=(流动资产/流动负债)*100%=负债总额/ebitda=付息总债务/(付息总债务+所有都权益)*100%=ebitda/利息支出=((流动资产-存货)/流动负债)*100%=(经营活动现金净流量/负债总额)*100%=(净利润/平均净资产)*100%=(主营业务利润/销售收入)*100%=(利润总额+利息支出)/平均资产总额*100%=经营活动现金流入量/销售收入工艺品及其他制造业项目工艺品及其他制造业付息总债务ebitda成本费用总额=(利润总额/成本费用总额)*100%=销售收入/平均资产总额=销售收入/平均流动资产总额=销售成本/平均存货=销售收入/平均应收账款=(本年销售收入-上年销售收入)/上年销售收入*100%=(期末所有者权益-期初所有者权益)/期初所有者权益*100%=(期末资产总额-期初资产总额)/期初资产总额*100%=[(年末利润总额/三年前年末利润总额)^1/3-1]x100%计算公式=(负债总额/资产总额)*100%=(流动资产/流动负债)*100%=负债总额/ebitda=付息总债务/(付息总债务+所有都权益)*100%=ebitda/利息支出=((流动资产-存货)/流动负债)*100%=(经营活动现金净流量/负债总额)*100%=(净利润/平均净资产)*100%=(主营业务利润/销售收入)*100%=(利润总额+利息支出)/平均资产总额*100%=经营活动现金流入量/销售收入=(利润总额/成本费用总额)*100%=销售收入/平均资产总额=销售收入/平均流动资产总额=销售成本/平均存货=销售收入/平均应收账款=(本年销售收入-上年销售收入)/上年销售收入*100%=(期末所有者权益-期初所有者权益)/期初所有者权益*100%=(期末资产总额-期初资产总额)/期初资产总额*100%=[(年末利润总额/三年前年末利润总额)^1/3-1]x100%工艺品及其他制造业金额项目金额净利润3680平均应收账款1580所得税1813平均存货1050折旧0平均流动资产总额5815摊销0平均净资产6800利息390平均资产总额12080合计5883期末