搜索
标准操作政策与程序编号:文件名:由干部会议推荐：制定人：部门负责人：总经理审核：日期：日期：日期：1目的明确财务报销制度，统一费用标准，合理节约开支，正确处理好公司与员工的利益。2程序2.1报销时间各部门员工必须每周填写《周费用明细表》及报销凭证并上交到部门负责人，部门负责人每月26日前（逢双休日提前）将本部门需报销的单据审核签字汇总后，于每月27日交财务行政部（外地于每月27日前邮寄回公司）。2.2报销要求各部门员工必须正确填写各种报销凭证，如发现填写错误，两次以上将退回重填，所发生的邮费由自己承担；各部门未按时填报的，本周发生的费用不予报销。2.3报销凭证及具体要求2.3.1报销凭证报销需要有支出凭证，如发票、收据等，将发票、收据等按支出用途分类整理并粘贴在相应的报销凭证后面。本公司的报销凭证有以下几种：一加公司周费用明细表、费用报销单、差旅报销单、支付证明单等，其用途如下：1）周费用明细表：以周为单位，记载每天每一服务工地工作概况，要求在“项目”栏详细填写每一个服务工地名称或工作事项，并按表内所示费用项目正确填写支付金额，该表后面所附的费用报销单与差旅报销单的合计金额必须与该表总计金额一致。2）费用报销单：报销办公费、交通费、招待费、安装修理费、租赁费、材料费、工具、雇工费、运输装卸费、汽车费等时需填此凭证。a）需在当地采购办公用品、配件、工具等资产必须填写《请购单》，无论金额大小，均应列出明细，注明用途，单项金额在300元以上的必须先报告控制部门，经批准后方可采购。b）现场请人工搬运装卸必须有受款人签字方可报销。3）差旅报销单：出差时发生的车船飞机票、出差补贴、本次出差发生的市内交通费、订票费、机场建设费等填写此凭证。SOPP财务报销政策与程序4）支付证明单：在无原始支出单据时填写此单，要求提供受款人的签名附在支出证明单后，按单上所列详细填写支出用途、证明人等，经审批后凭此证报销。编号:文件名：2.3.2当月的报销单据是指上月26日至本月25日所发生的费用单据。2.4报销程序报销人将所有报销单据整理后，交部门负责人审核并签字确认，由部门负责人将本部门的报销单据统一交财务行政部审核后，交总经理审批，出纳复核后结算报销款项。流程图如下：各级审批权限：部门经理——确认某项报销的真实性，在费用计划内（见2.5费用控制）可全权处理，超过计划需报上一级负责人批准。财务经理——有权认定某项支出的合理性，对不合理的费用将不予报销，并以书面形式告知部门负责人，及抄送上一级负责人。2.5费用控制2.5.1市内交通：各部门负责人、业务员出租车费每月暂定200元，员工原则上不报销出租车票，一律乘坐公交车；确因特殊情况，需事先请示部门负责人批准后方可乘坐出租车。公交车费实报实销。2.5.2差旅费标准:2.5.2.1几人一同出差的，差旅费集中交一人报销。2.5.2.2公司人员办事一律乘火车或汽车。如工作确实需要乘坐飞机，需事先申报公司总经理批准后方可。2.5.2.3夜间乘坐硬座长途汽车或硬座火车连续超过6小时的补贴为45元/天/人。2.5.2.4出差住宿1）出差人员住宿实行包干制，超出规定标准部分由自己承担节约归己。出差人员凭住宿发票按实际住宿天数计算。a）出差北京、上海、广州、深圳地区标准：经理补贴150元/人；自己解决住宿的补贴45元/人员工补贴120元/人；自己解决住宿的补贴45元/人二人以上（含二人）每人补贴80元/天；自己解决住宿的补贴45元/人b）出差内地一般省市地区的标准：财务报销政策与程序报销人财务经理部门负责人总经理出纳处理报销单经理补贴120元/人；自己解决住宿的补贴45元/人员工补贴80元/人；自己解决住宿的补贴45元/人二人以上（含二人）每人补贴60元/天；自己解决住宿的补贴45元/人2）在火车或轮船上连续超过24小时的补贴为45元/天/人。注：补贴天数以住宿发票的实际天数及往返车票的日期为计算依据。无住编号:文件名：宿发票的以自己解决住宿的标准补贴。3）到分公司或办事处出差的人员在分公司或办事处有住宿条件的情况下必须住分公司或办事处，因工作需要超过15天固定在某地且对方能提供住宿条件的，不视同出差。2.5.3电话费2.5.3.1手机费标准a服务经理标准为350元，超过标准的部分不予报销。b业务员标准为200元，超过标准的部分不予报销。c维修员标准为150元，超过标准的部分不予报销。d二人以下（含二人）的分公司或办事处负责人标准为200元，超过标准的部分不予报销。备注：1、所有报销话费人员必须24小时开机，发现关机者，当月话费不予报销。2、试用期员工享受本岗位标准的50%电话费用，转正后按岗位执行。2.5.3.2固定电话费标准：每人每月60元。备注：某分公司2部座机，共12人，则当月该分公司报销固定电话费最高限额720元。2.5.4办公费用2.5.4.1办公用品的购置费一次性办公用品费用包括纸、笔、墨盒等，由财务行政指定专人统一采购，统一报销，各部门临时性发生的零星办公开支，如购买图书、文具等，都交由其统一报销，其他人报销不予批准。2.5.4.2邮件由行政部专人负责邮寄，由其统一报销，各部门临时性的零星邮费发生后统一交其报销，其他人不得报销。2.5.5招待费2.5.5.1分公司每月招待费按上月收入的1％为最高限额；由负责人控制。总部各部门负责人每月不得超过300元；2.5.5.2招待费发票必须注明客户单位名称、经手人，否则不予报销。2.5.6违章、违法的罚款原则上由当事人自己承担，公司不予报销。ICACX-13-1财务报销政策与程序2.5.7分公司房租及水电费：2.5.7.1租赁的房屋仅用于办公及存放配件的，所发生的房租、水电费及物业管理费等由公司承担；2.5.7.2租赁的房屋公私合用，房租由公司承担，其他物业管理费、水电费等费用由住宿在公司的员工承担。2.5.7.3各分公司应根据需要适当租房，合理安排工作及日常生活，不得损害公司利益。2.6借款：编号:文件名：2.6.1若借款金额超过3仟元，应提前一天通知出纳做好资金供应。2.6.2借现金时需填写借款单，注明款项用途及预借金额；需付支票应填写付款申请单，交总经理批准后才可持单据到财务部办理领款手续，财务部根据资金状况予以批准支出，出纳凭批准后的借款单或付款申请单交付现金或支票，由借款人签收。2.6.3报销时，依上述报销流程操作，出纳按实际报销金额冲抵借款后，结清余额。版号条款日期编号及修改说明编号及修改人备注01编写及修改情况记录单财务报销政策与程序编号:第5页共5页文件名:财务报销政策与程序修改状态：A报销人财务经部门负责人总经理标准操作政策与程序第1页，共5页版号：1修改状态：A生效日期：明确财务报销制度，统一费用标准，合理节约开支，正确处理好公司与员各部门员工必须每周填写《周费用明细表》及报销凭证并上交到部门负责人，部门负责人每月26日前（逢双休日提前）将本部门需报销的单据审核签字汇总后，于每月27日交财务行政部（外地于每月27日前邮寄回公司）各部门员工必须正确填写各种报销凭证，如发现填写错误，两次以上将退回重填，所发生的邮费由自己承担；各部门未按时填报的，本周发生的费报销需要有支出凭证，如发票、收据等，将发票、收据等按支出用途分类整理并粘贴在相应的报销凭证后面。本公司的报销凭证有以下几种：一加公司周费用明细表、费用报销单、差旅报销单、支付证明单等，其用途如周费用明细表：以周为单位，记载每天每一服务工地工作概况，要求在“项目”栏详细填写每一个服务工地名称或工作事项，并按表内所示费用项目正确填写支付金额，该表后面所附的费用报销单与差旅报销单的合计金费用报销单：报销办公费、交通费、招待费、安装修理费、租赁费、材料费、工具、雇工费、运输装卸费、汽车费等时需填此凭证。需在当地采购办公用品、配件、工具等资产必须填写《请购单》，无论金额大小，均应列出明细，注明用途，单项金额在300元以上的必须先报告差旅报销单：出差时发生的车船飞机票、出差补贴、本次出差发生的市内SOPP支付证明单：在无原始支出单据时填写此单，要求提供受款人的签名附在支出证明单后，按单上所列详细填写支出用途、证明人等，经审批后凭此第2页共5页修改状态：A当月的报销单据是指上月26日至本月25日所发生的费用单据。报销人将所有报销单据整理后，交部门负责人审核并签字确认，由部门负责人将本部门的报销单据统一交财务行政部审核后，交总经理审批，出纳各级审批权限：部门经理——确认某项报销的真实性，在费用计划内（见2.5费用控制）可全权处理，超过计划需报上一级负责人批准。财务经理——有权认定某项支出的合理性，对不合理的费用将不予报销，并以书面形式告知部门负责人，及抄送上一级负责人。市内交通：各部门负责人、业务员出租车费每月暂定200元，员工原则上不报销出租车票，一律乘坐公交车；确因特殊情况，需事先请示部门负责公司人员办事一律乘火车或汽车。如工作确实需要乘坐飞机，需事先申报夜间乘坐硬座长途汽车或硬座火车连续超过6小时的补贴为45元/天/人。出差人员住宿实行包干制，超出规定标准部分由自己承担节约归己。二人以上（含二人）每人补贴80元/天；自己解决住宿的补贴45元/人总经理出纳处理报销单二人以上（含二人）每人补贴60元/天；自己解决住宿的补贴45元/人在火车或轮船上连续超过24小时的补贴为45元/天/人。注：补贴天数以住宿发票的实际天数及往返车票的日期为计算依据。无住第3页共5页修改状态：A到分公司或办事处出差的人员在分公司或办事处有住宿条件的情况下必须住分公司或办事处，因工作需要超过15天固定在某地且对方能提供住宿条服务经理标准为350元，超过标准的部分不予报销。业务员标准为200元，超过标准的部分不予报销。维修员标准为150元，超过标准的部分不予报销。二人以下（含二人）的分公司或办事处负责人标准为200元，1、所有报销话费人员必须24小时开机，发现关机者，当月话费2、试用期员工享受本岗位标准的50%电话费用，转正后按岗位执行。备注：某分公司2部座机，共12人，则当月该分公司报销固定电话一次性办公用品费用包括纸、笔、墨盒等，由财务行政指定专人统一采购，统一报销，各部门临时性发生的零星办公开支，如购买图书、文具等，都邮件由行政部专人负责邮寄，由其统一报销，各部门临时性的零星邮费发分公司每月招待费按上月收入的1％为最高限额；由负责人控制。总部各招待费发票必须注明客户单位名称、经手人，否则不予报销。违章、违法的罚款原则上由当事人自己承担，公司不予报销。租赁的房屋仅用于办公及存放配件的，所发生的房租、水电费及物业管理租赁的房屋公私合用，房租由公司承担，其他物业管理费、水电费等费用各分公司应根据需要适当租房，合理安排工作及日常生活，不得损害公司第4页共5页修改状态：A若借款金额超过3仟元，应提前一天通知出纳做好资金供应。借现金时需填写借款单，注明款项用途及预借金额；需付支票应填写付款申请单，交总经理批准后才可持单据到财务部办理领款手续，财务部根据资金状况予以批准支出，出纳凭批准后的借款单或付款申请单交付现金或报销时，依上述报销流程操作，出纳按实际报销金额冲抵借款后，结清余出纳