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成本操作规程1实际成本操作规程密级：★高★版本：1.0金蝶软件（中国）有限公司2019年11月22日成本操作规程2文档控制更改记录日期作者版本更改参考审核姓名职位签字分发拷贝号姓名区域成本操作规程3目录1成本管理...................................................................................................................................................41.1业务规程图..................................................................................................................................................................41.2基础设置.......................................................................................................................................................................51.2.1系统参数设置.........................................................................................................................................................51.2.2基础资料设置.........................................................................................................................................................91.2.3初始化.....................................................................................................................................................................121.3日常管理....................................................................................................................................................................121.3.1期初成本调整....................................................................................................................................................121.3.2产量归集..............................................................................................................................................................131.3.3费用归集..............................................................................................................................................................181.3.4成本合法性检查...............................................................................................................................................181.3.5成本计算..............................................................................................................................................................201.3.6生成凭证..............................................................................................................................................................201.3.7期末结账..............................................................................................................................................................201.4重汽各车间成本要点.......................................................................................................错误!未定义书签。1.4.1北部帐套...........................................................................................................................错误!未定义书签。1.4.1主厂帐套...........................................................................................................................错误!未定义书签。成本操作规程41成本管理1.1业务规程图流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流1流流1流流流流流12011-09-24流流流流V1.0GL流流流流流流流流流流流流流流流流流流12流流1.1流流流流流流流流2.1流流流流流流33.1流流流44.2/4.3/4.4/4.5/4.6流流流流流流流流流55.2流流流流流流2.1流流流流流流1.1流流流流流流流流流流4.2流流流流6.4流流流流3.1流流流流流4.3流流流流4.4流流流流流流流流流5.2流流流流4.6流流流流流流流6.2流流流流66.4流流流流3.2流流流流流流6.3流流流流4.5流流流流成本操作规程51.2基础设置1.2.1系统参数设置在K/3主界面，选择【系统设置】→【系统设置】→【实际成本】→【系统参数设置】，实际成本系统未结束初始化之前，打开系统参数设置窗口，左上边有“帐套信息”、“会计期间”两个页签，如下图所示：图1-1帐套信息在帐套信息的页签中，显示了帐套的基本信息。成本操作规程6图1-2会计期间在会计期间页签，您可以设置实际成本系统的启用会计期间。结束初始化以后，再进入系统参数设置窗口，其左边为“系统设置”、“会计期间”和“成本管理系统”三个大节点，系统设置对应前面的帐套信息，会计期间对应前面的会计期间，另外增加了一个成本管理系统，如下图所示：图1-3成本系统参数实际成本系统的系统参数请根据实际管理需要进行设置，功能释译如下：参数说明对半成品进行成本还原成本计算时，是否把耗用半成品的直接材料成本项目还原为各成本项目。如果实际业务不需要进行成本还原，请不选择，以提高成本计算的性能。约当系数设到成本项目成本计算中，在产品和完工产品的成本分配标准使用约当产量时，约当系数是否分成本项目取值。“计划成本法”计价的材料耗用单价取值材料费用分配中，领用的计划成本法计价的材料的单价取值是计划价，还是实际价。润分配科目。“以前年度损益调整”的结转到该科目。本期完工半成本参数作用于成本分析系统：标准成本计算中，本期完工半成品标准成本成本操作规程7参数说明品标准成本刷新标准单价是否刷新对应自制物料的标准单价。此选项决定半成品标准单价来源：标准成本计算结果的单价或原物料主文件中的标准单价。标准成本计算是否更新物料资料的标准成本本参数作用于成本分析系统：如果选择，在进行标准成本计算时系统将物料新计算出来的单位标准成本自动更新填入物料主文件中的单位标准成本中。实际成本计算时进行即时出库核算如果不选中，系统在成本计算各步骤完成时对下一步耗用的半成品或材料将不再进行出库核算；已经应用了存货核算系统的用户建议选择此参数。实际成本计算各步骤均调用委外加工入库核算默认不选中；如果选中，系统将在成本计算各步骤完成时，自动调用委外加工入库核算功能，重新计算委外物料提供的半成品或材料的成本信息；建议委外入库业务有半成品入库或委外出库业务有半成品出库的用户使用，如没有此业务，请不要选择，以提高成本计算的性能。启用BOM有效期管理涉及使用BOM的成本业务有：标准成本计算、实际成本计算中选择完工产品材料成本按BOM计算、材料定额查询、材料费用分配、废品处理－材料费用分配（分配标准采用定额材料及包含定额材料的自定义分配标准）以及物料对应共耗中的分配标准采用定额材料及包含定额材料的自定义分配标准。系统默认不选中。该参数许与计划模块“启用工程变更参数”配合使用。成本还原系数精度设置用于设置成本还原计算时，成本还原系数的小数位数，默认4位，可录入0-10位。产品入库单单价来源在同时启用实际成本系统、成本分析系统的条件下，产品实际成本、标准成本计算同时进行，通过该参数，用户可以选择产品的计价模式：实际成本或标准成本。该参数确定产品计价模式、账务处理基础，关系重大，设置时请谨慎，并不要随意变更。日成本管理系统月初在产品成本更新该参数适应于日成本管理系统。期末在制材料盘点类型该参数适用于在产品分配标准为“在产品按材料盘点计算”。提供两个选择“数量”和“金额”，默认选择“数量”。当选择“数量”时，“在产品材料盘点录入”数量为必录项，成本计算时以数量为分配基础；当选择“金额”时，金额为必录项,成本计算时以金额为分配基础。启用结转式成本还原此参数选择后，实际成本模块增加子功能“结转式成本还原”，此功能需要与成本分析模块结合使用，在每一期实际成本完成后进行还原计算。结转式成本还原在还原时处理了期初库存余额和本期产品入库成本的还原，还原数据体现了材料明细和各非材料成本项目数据，并提供了与成本分析成本操作规程8参数说明中标准成本差异的对比分析报表。由于库存余额参与了还原，使得还原过程是个会计期间延续的过程，一旦启用，则每会计期间都要执行结转式成本还原的算法，否则，会使还原结果失真，失去了还原的意义。因此，在启用前需考虑这个因素。还原所有自制物料完工成本该参数影响结转式成本还原的物料范围，且仅对自制、配置属性物料主文件中“参与结转式成本还原”选择为否的物料有效。当此参数选择为否时，不参与成本还原。当此参数选择为是时，物料自身完工成本、库存成本参与成本还原，有还原结果及报表数据，但被父项