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工程项目全过程造价管理柯洪副教授博士天津理工大学管理学院造价（成本）（Cost）业主（Owner）承包商（Contractor）项目造价（成本）管理施工成本管理目标成本管理工程造价管理理论全过程管理全生命周期全面管理工程建设项目造价（成本）概念的界定现代工程造价理论的发展•全生命周期造价管理（英国）•全面造价管理（美国）•全过程造价管理（中国）工程项目全生命周期造价管理工程项目周期的划分:—决策阶段—设计阶段—计划阶段—施工阶段—运营阶段—后评价阶段上述的不同定义的核心就是都要求人们用工程项目全生命周期去考虑造价和成本问题，关键是实现工程项目整个生命周期中造价的最小化。是工程项目投资决策的一种分析工具是建筑设计的一种指导思想是一种实现工程项目全生命周期造价最小化的方法全生命周期造价管理的定义的不同描述全生命周期工程造价管理模式全过程工程造价管理模式考虑一次性建设成本与运营维护成本的平衡过分强调一次建设成本，忽视运营及维护成本一次性建设成本运营及维护成本一次性建设成本与运营及维护成本平衡的实现工程项目全面造价管理1998年4月在荷兰举行的国际造价工程师联合会第15次专业大会上，专家学者在将全过程扩展到全生命周期之后，又提出了全面造价管理的概念。通过有效地使用专业知识和专门技术去计划和控制资源、造价、盈利和风险，通过在整个造价管理过程中以造价工程和造价管理的科学原理、已获验证的技术方法和最新的作业技术支持而得以实现的。工程项目全过程造价管理工程项目全要素造价管理工程项目全风险造价管理工程项目全团队造价管理全过程、全要素、全风险造价管理是从技术层面上开展全面造价管理的工作。全团队造价管理是从组织层面上对所有项目的全团队成员进行管理的方法，为技术方面的实施提供了组织保障。工程项目全面造价管理包括以下内容：项目具体活动与过程的造价管理工期造价要素管理质量造价要素管理狭义造价要素管理确定性造价管理风险性造价管理完全不确定性造价管理供项目团体成员使用的全团队造价管理工程项目全面造价管理方法论逻辑关系模型工程项目全过程造价管理•1997年，我国建设工程造价管理协会明确了有关工程造价管理的目标和管理方针：“建设工程造价管理要达到的目标，一是造价本身要合理，二是实际造价不超概算，为此要从建设工程的前期开始工作，采取‘全过程、全方位’的管理方针。”•其中，“造价本身要合理”是指在工程造价确定方面努力实现科学合理；“实际造价不超概算”是指要开展科学的工程造价控制；而从“建设工程的前期工作开始，采取‘全过程、全方位’的管理方针”。其核心是采取全过程造价管理。•工程造价管理是全过程的，是指从建设项目可行性研究阶段工程造价预测开始、工程造价预控、经济性论证、承发包价格确定、建设期间资金的运用管理，工程实际造价的确定和经济后评价为止的整个建设过程的工程造价管理。投资决策阶段初步设计阶段扩大初步设计阶段施工图设计阶段招投标阶段施工阶段竣工阶段投资估算初步设计概算扩大初步设计概算施工图预算合同价结算价决算价主要控制手段可行性研究限额设计价值工程及设计方案比选招投标合同管理我国的工程造价全过程管理第三部分交易阶段工程造价控制第五部分竣工阶段工程造价控制第四部分施工阶段工程造价控制第二部分设计阶段工程造价控制第一部分决策阶段工程造价控制工程项目全过程造价管理100%95%75%35%10%1/41/23/4决策和初步设计技术设计施工图设计施工阶段对投资的影响程度各阶段对投资影响程度分析图Kelly（1982）的研究发现一个项目80%的造价在方案设计阶段就已经确定，所以后续的控制只能影响到其余的20%投资。Wootoon（1982）认为项目总造价中能受现场直接控制的部分在6%-20%之间。各阶段对投资影响程度分析——关键控制点的研究决策阶段工程造价控制一在建设项目投资决策阶段，项目的各项技术经济决策，对建设工程造价以及项目建成投产后的经济效益，有着决定性的影响，是建设工程造价控制的重要阶段。作为工程造价管理人员在决策阶段应编制可行性研究报告，并对拟建项目进行经济评价，选择技术上可行、经济上合理的建设方案，并在优化建设方案的基础上，编制高质量的项目投资估算，使其在项目建设中真正起到控制项目总投资的作用。主要任务确定项目的建设标准和规模，确定合理的投资估算额主要内容项目建议书可行性研究报告主要成果投资估算造价控制主要方法项目的可行性研究投资决策阶段决策阶段造价控制的意义在工程造价控制中正确的决策是正确确定建设项目计划投资数额的关键。决策阶段对于以后控制初步设计概算、施工图预算，实现投资者预期的投资效果有着重大的影响。相对于建设项目的其他后续工作来说，投资决策阶段控制造价，对建设项目经济效果好坏的影响最大。据有关资料统计,在项目建设各阶段中,项目决策阶段影响工程造价的程度最高,达到70%-90%。由此可见,项目决策正确与否,直接关系到项目建设的成败,关系到工程造价的高低和投资效果的好坏。项目建议书产品调查（产品需求）资源调查（原材料、能源、交通等）了解建设项目的意图选择建设地点确定技术、工艺投资估算编制可行性研究报告决策部门决策确定生产规模、产品方案、设备选择、人员组织征求各方面对建设项目的初步意见运用LCC、VM选择最优方案，研究技术上的可行性建设项目投资决策阶段的工作程序图技术评价（可行性、先进性）经济评价（盈利、清偿能力）长期以来，我国的工程建设存在投资膨胀严重的现象，造成工期越拖越长，工程造价越来越高，原因是缺乏建设前期确定工程造价的有效依据，只能依据专家、决策者们借鉴已完成的项目工程造价进行估算。目前我国虽有一套投资估算指标体系，通过它计算的投资额具有一定的科学性和预测性，但指标本身仍存在建设工程全过程造价管理应用研究一些问题。对于可行性研究工作不重视，对能源市场调查不够，风险因素考虑不足，影响可行性研究工作的质量。决策阶段工程造价控制存在问题投资决策阶段的工程造价关键控制点2.投资估算贯穿整个投资决策过程，为业主和项目审批机关判断是否对该项目进行投资以及合理确定建设规模和建设标准提供依据。1.可行性研究报告是投资决策的重要依据，它不仅为项目投资者也为经营管理者提供决策的依据，而且对提高投资项目的经济效果，充分发挥生产的经济效益具有十分重要的作用。可行性研究是指建设项目在投资决策前，对与拟建项目有关的社会、经济、技术等各方面进行深入细致的调查研究，对各种可能拟定的技术方案和建设方案进行认真的技术经济分析和比较论证，对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。对于投资额越大、建设周期较长、内外协作配套关系较多的建设工程，可行性研究的程度就越深，研究工作期限也越长，像香港迪斯尼乐园，从筹备到建成要经历8年的时间，显示出香港政府和迪斯尼乐园公司对投资项目的可行性研究高度重视，为项目成功打下了坚实的基础。关键控制点一：可行性研究报告由珠海机场看可行性研究的重要性珠海机场位于珠海西区三灶岛西南端，三面环海，净空良好，距市区31公里。该机场严格按照国际一级民用机场标准进行总体规划、设计和施工，其跑道、候机楼、通讯航系统、供油和安全等均达到国际先进水平。机场建有长4000米、宽60米的跑道和长4000米、宽44米滑行道各一条，可供当今世界上各型客机起降。候机楼建筑面积9.2万平方米，设有综合大厅、候机厅和观景厅。珠海机场是国内现代化水平最高的航空港，在国际上也堪称一流，其投资之巨大令人咋舌，但是却出现了严重的亏损问题，珠海机场的使用率只达到设计能力的6％，无法实现当初用盈利偿还投资欠债的设想。项目决策阶段的可行性研究报告中认为客流量航空货运量机场收入1996年2011年73万1,121万12,000吨224,200吨10.16亿人民币2.8亿人民币1.084亿人民币58万2000年9,454吨实际运营中该项目可行性研究报告中预期收入与实际收入对比图原设计施工中机场跑道候机楼3,000米4,000米20,000~25,000m292,800m2由此可以看出，珠海机场的教训在于前期的可研调查不够充分。主要问题有：1.建设地点不合理，珠海周边的香港、澳门、广州、佛山都有机场，所以建成的珠海机场面临的竞争是相当大的。2.投资估算决策失误。珠海机场最初总造价为69亿元人民币，而在建设过程中不断扩大投资规模，最终导致严重超支。工作阶段机会研究初步可行性研究详细可行性研究评价阶段工作性质项目设想项目初步选择项目拟定项目估算工作内容鉴别投资方向和目标，寻找投资机会，提出项目投资建议对项目初步评价作专题辅助研究，鉴定项目选择依据和标准，决定是否进一步作详细可行性研究或否定项目对项目进行技术经济论证，重点进行财务效益和经济效益分析评价，确定项目投资的可行性和选择依据标准综合分析各种效益，对可行性研究报告进行评估和审查，对项目做最终决定工作成果及作用编制项目建议书，为初步选择投资项目提供依据编制初步可行性报告，判定是否有必要进行详细可行性研究编制可行性研究报告，作为项目投资决策的基础和重要依据提出项目评估报告，决定项目的取舍和选择最佳投资方案估算精度±30%±20%±10%±10%需要时间1-3月4-6月大项目8-12月中小项目4-6月——可行性研究各阶段要求可行性研究的内容(1)总论（项目背景、概况与建议）；(2)市场预测；(3)资源条件评价；(4)建设规模与产品方案；(5)厂址选择；(6)技术方案、设备方案和工程方案；(7)主要原材料、燃料供应；(8)总图不知、场内外运输与公用辅助工程；(9)能源和资源节约措施；(10)环境影响评价；(11)劳动安全卫生与消防；(12)组织机构与人力资源配置；(13)项目实施进度；(14)投资估算；(15)融资方案；(16)项目经济评价；(17)社会评价；(18)风险分析(19)研究结论与建议可行性研究报告的编制程序1（1）建设单位提出项目建议书和初步可行性研究报告（2）项目业主、承办单位委托有资格的单位进行可行性研究（3）咨询或设计单位进行可行性研究工作，编制完整的可行性研究报告（4）进行经济分析及评价（5）编写可行性研究报告（6）与委托单位交换意见可行性研究报告的编制依据•项目建议书及其批复文件•国家和地方的经济和社会发展规划，行业部门发展规划•国家有关法律、法规、政策•对于大中型骨干项目，必须具有国家批准的资源报告、国土开发整治规划、区域规划、江河流域规划、工业基地规划等有关文件•有关机构发布的工程建设方面的标准、规范、定额•合资、合作项目各方签订的协议书或意向书•委托单位的委托合同•经国家统一颁布的有关项目评价的基本参数和指标•有关的基础数据可行性研究的内容及相应管理工具关键结点结点内容工作内容管理工具(一)项目兴建理由与目标理由本项目投资获益分析调查法、头脑风暴法、专家会议法国民经济收益分析目标对拟建项目轮廓的目标做论证基本条件对拟建项目的市场、资源、技术等条件进行分析，考察项目建设和运行的可行性（二）市场预测预测内容市场现状调查、产品供应与需求预测、产品价格预测、市场竞争力分析、市场风险分析专家预测法、统计分析法现状调查调查拟定项目同类产品的市场容量、价格及竞争力分析相似项目项目比较法（基于标杆）、调查法供需预测因素预测专家预测法、头脑风暴法、德尔菲法内容预测供需平衡分析目标市场分析价格预测结合供需情况、价格水平、国内外税率等初步设定项目产品的价格回归预测法、比价法基于业主方可行性研究指南关键结点结点内容工作内容管理工具（二）市场预测竞争力分析研究项目自身及对手竞争力，进行对比市场风险分析技术进步加快，新产品和替代品的出现，影响项目的预期收益基于AHP的风险评价、敏感性分析新竞争对手加入，导致市场份额减少市场竞争加剧，导致预期收益减少国内外整治经济条件出现突发性变化（三）资源条件评价基本要求资源开发项目应在总提规划下进行合理开发调查法、专家预测法、头脑风暴法、德尔菲法符合可持续发展要求森林资源开发应符合国家保护生态环境的规定资源储量和品质的勘探深度应达到规定要求资源评价对拟开发利用资源的合理性进行评价研究不可再生资