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2019年国家高新技术企业认定辅导讲座134内容提要高新技术企业政策变化分析2高新技术企业工作指引解读认定申报策略分析及实操讲解企业项目实施方案建议根据国科发火【2016】32号，高新技术企业应该是在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。高新技术企业定义一是企业所从事的研究开发和生产经营活动必须符合国家重点支持的产业技术方向，属于《技术领域》规定的范围；二是具有持续的自主研究开发能力，拥有核心自主知识产权，将成为高新技术企业的必备条件；三是企业的主营业务必须与自身的研究开发与技术成果转化活动密切相关。没有开展研究开发活动，单纯从事高新技术产品生产加工的企业，不能被认定为高新技术企业。四是在中国境内注册的居民企业。包括了四层含义12健全高新技术企业培育的长效机制，力争每年入库培育企业3500家，建立总量10000家企业的高新技术企业培育库；按照高新技术企业要求，每年新增认定2000-3000家企业，2017年全省高新技术企业数达到12000家以上，通过培育一批国家重点支持高新技术领域、拥有知识产权核心技术、研发投入强度大、注重产学研合作、成果转化能力强、成长性高的优秀企业，成长为国家高新技术企业，不断壮大全省高新技术企业群体，全面提升广东省科技创新驱动发展水平。广东省建设目标1认定的六大基础条件知识产权近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。企业高新技术产品（服务）的关键技术和指标、生产批文、认证认可和相关资质证书，产品质量检验报告等相关材料。进一步强调高新产品收入要有知识产权对应（专项审计报告中要披露）。人员比例高新产品研发投入财务数据自主知识产权数量及质量、科技成果转化能力、研发组织管理水平、销售与净资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。量化指标70分（不含）以上合格。量化指标评分企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。提供科技人员详细花名册（建议也要注意科技人员的学历）。最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于5%；最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。提供近三年纳税申报表主表及附表；经具有资质的中介机构出具的企业近三个会计年度研究开发费用和近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计或鉴定报告，并附研究开发活动说明材料；经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（包含会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）。134内容提要高新技术企业政策变化分析2高新技术企业工作指引解读认定申报策略分析及实操讲解企业项目实施方案建议2016高新技术企业认定管理工作指引与2008版有很大的改变，评分更细致，从评分标准的改变：原办法新办法知识产权3030研究开发组织管理水平2020科技成果转化能力3030企业成长性2020指标满分为100分，综合得分达到70分以上（不含70分）为符合认定要求。知识产权（30分）的评分变化：130分保持不变，但评分指标变成了5项。序号知识产权相关评价指标分值1技术的先进程度：A.高（7-8分）B.较高（5-6分）C.一般（3-4分）D.较低（1-2分）E.无（0分）解读：注重考查技术的含金量，专家的主观判断性强，扣分也会是最严重的。≤82对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用：A.高（7-8分）B.较高（5-6分）C.一般（3-4分）D.较低（1-2分）E.无（0分）解读：60%高新收入，是由知识产权支撑的，知识产权转化的产品为主营业务，可以得A分。≤83知识产权数量：A.1项及以上（Ⅰ类）（7-8分）B.5项及以上（Ⅱ类）（5-6分）C.3～4项（Ⅱ类）（3-4分）D.1～2项（Ⅱ类）（1-2分）E.0项（0分）解读：发明专利、植物新品种、新药中药保护品种和集成电路布图设计为Ⅰ类,其他形式的知识产权为Ⅱ类，通常情况下都会有6项，加重发明专利的权重。≤84知识产权获得方式：A.自主研发（≤6分）B.受让、受赠和并购等（≤3分）解读：鼓励自主研发。≤65企业制定国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况（作为参考条件，最多加2分，加分后“知识产权”总分不超过30分）：A.是（1-2分）B.否（0分）解读：此项针对例如知识产权管理认证体系，这样的认证项目。≤2认定条件里针对知识产权还有规定：1，合作开发有明确的规定：在申请高新技术企业及高新技术企业资格存续期内，知识产权有多个权属人时，只能由一个权属人在申请时使用。2，Ⅱ类知识产权在申请高新技术企业时，仅限使用一次。研究开发组织管理水平（20分）的评分变化：2序号研究开发组织管理水平相关评价指标分值1定制了企业研究开发组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助帐。解读：提供A、研发管理制度（原科研项目管理制度），B、核算体系（原研发财务投入核算管理制度），C、研发费用辅助账（新增）。≤62设立了内部科技技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式的产学研合作。解读：A、研发机构描述（包括组织架构及部门职能），B、提供研发设备清单及照片，C、产学研协议。≤63建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台。解读：此项为新增项，目的是鼓励研发成果转化，从研发到销售的激励制度，鼓励企业员工，自主创新，自主创业。A、科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，B、建立开放式的创新创业平台。≤44建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度。解读：提供A、科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进（新增）B、人才绩效评价奖励制度（原研发人员考核奖励制度）。≤4科技成果转化能力（30分）的评分变化：3A.转化能力强，≥5项（25-30分）B.转化能力较强，≥4项（19-24分）C.转化能力一般，≥3项（13-18分）D.转化能力较弱，≥2项（7-12分）E.转化能力弱，≥1项（1-6分）F.转化能力无，0项（0分）解读：1，数量来说，年平均数以前是4项以上，现在是5项以上，三年要达到16项以上。2，同一科技成果分别在国内外转化的，或转化为多个产品、服务、工艺、样品、样机等的，只计为一项。企业成长性(20分)的评分变化：420分保持不变，但是评分标准发生了变化。序号企业成长性相关评价指标分值1净资产增长率：净资产增长率=1/2×(2017年末净资产÷2016年末净资产＋2018年末净资产÷2017年末净资产）－1净资产=资产总额－负债总额资产总额、负债总额应以具有资质的中介机构鉴证的企业财务报表期末数为准。解读：请注意，以前是总资产增长率，现在是净资产增长率。10分2销售收入增长率：销售收入增长率=1/2×(2017年销售收入÷2016年销售收入＋2018年销售收入÷2017年销售收入）－1企业净资产增长率或销售收入增长率为负的，按0分计算。第一年净资产或销售收入为0的，按两年计算；第二年净资产或销售收入为0的，按0分计算。10分成长性得分指标赋值分数≥35%≥25%≥15%≥5%﹥0≤20分净资产增长率赋值≤10分A9-10分B7-8分C5-6分D3-4分E1-2分销售收入增长率赋值≤10分134内容提要高新技术企业政策变化分析2高新技术企业工作指引解读认定申报策略分析及实操讲解企业项目实施方案建议企业内部评估•熟悉《认定办法》和《工作指引》，结合具体量化指标评估，若自评通过则进入实操阶段•委托财务中介机构做财务审计报告（已经做了近三年财务审计报告的不必再做）•专项审计报告（必须有认定机构认可的财务中介机构出具）•企业资质证明材料•企业财务审计材料•人员情况说明•科研立项证明材料•知识产权资料•科技成果转化材料•研发开发组织管理水平•其他证明材料…•《企业基本信息表》•《知识产权汇总表》•《人力资源情况表》•《研发项目情况表》•《研发费用明细表》•《高新产品收入表》•《企业创新能力》申请表填写附件材料准备产品（服务）内容研究开发费用占销售收入比例高新技术产品（服务）收入占企业总收入比例属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围不低于规定比例销售收入在2亿以上3%；5000万元—2亿元4%；5000万元以下5%高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上必须经科技厅认可、具有资质的中介机构出具的专项审计报告包括（非黑名单内）：具备独立执业资格，成立3年以上，近3年内无不良记录;承担认定工作当年的注册会计师或税务师人数占职工全年月平均人数的比例不低于30%，全年月平均职工人数在20人以上;专项审计的中介机构应提供营业执照（复印件）、执业证书复印件、全年月职工平均人数（个税或社保）、注册会计师或税务师比例（资质证书）等证明符合《工作指引》资格要求的相关材料，作为附件附在专项审计报告后。企业内部评估•熟悉《认定办法》和《工作指引》，结合具体量化指标评估，若自评通过则进入实操阶段•委托财务中介机构做财务审计报告（已经做了近三年财务审计报告的不必再做）•专项审计报告（必须有认定机构认可的财务中介机构出具）•企业资质证明材料•企业财务审计材料•人员情况说明•科研立项证明材料•知识产权资料•科技成果转化材料•研发开发组织管理水平•其他证明材料…•《企业基本信息表》•《知识产权汇总表》•《人力资源情况表》•《研发项目情况表》•《研发费用明细表》•《高新产品收入表》•《企业创新能力》申请表填写附件材料准备主营产品（服务）所属技术领域必须属于《重点领域》，并且对应到所属的三级目录。1获得的自主知识产权数不限于近三年授权的，只要是在有效期内的都可计算进来（发明专利、植物新品种、新药中药保护品种和集成电路布图设计为Ⅰ类,其他形式的知识产权为Ⅱ类）。23人力资源情况科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。4近3年经营情况根据每个会计年度的审计报告及纳税申报表填写。5近1年高新技术产品（服务）收入和近3年研究开发费用总额根据财务中介机构出具的专项审计报告填写；近1年高新技术产品（服务）收入必须达到企业当年总收入的60%才符合认定条件（建议有专利对应）；在中国境内研发费用总额占近3年总额的60%以上。6•《主要指标情况表》近1年企业总收入总收入是指收入总额减去不征税收入。收入总额=营业收入+营业外收入+投资收益+财务费用（利息收入）。企业内部评估•熟悉《认定办法》和《工作指引》，结合具体量化指标评估，若自评通过则进入实操阶段•委托财务中介机构做财务审计报告（已经做了近三年财务审计报告的不必再做）•专项审计报告（必须有认定机构认可的财务中介机构出具）•企业资质证明材料•企业财务审计材料•人员情况说明•科研立项证明材料•知识产权资料•科技成果转化材料•研发开发组织管理水平•其他证明材料…•《企业基本信息表》•《知识产权汇总表》•《人力资源情况表》•《研发项目情况表》•《研发费用明细表》•《高新产品收入表》•《企业创新能力》申请表填写附件材料准备近3年内获得的自主知识产权汇总表按重要性排列，不用按时间排；“知识产权类别”：已授权的发明专利、集成电路布图设计专有权、植物新品种、国家新药、实用新型软件著作权、外观设计；“知识产权获得方式”：自主研发、受让、并购。1•《知识产权汇总表》企业内部评估•熟悉《认定办法》和《工作指引》，结合具体量化指标评估，若自评通过则进入实操阶段•委托财务中介机构做财务审计报告（已经做了近三年财务审计报告的不必再做）•专项审计报告（必须有认定机构认可的财务中介机构出具）•企业资质证明材料•企业财务审计材料•人员情况说明•科研立项证明材料•知识产权资料•科技成果转化材料•研发开