建国工程股份有限公司及子公司

～1～建國工程股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師查核報告民國九十七年度及九十六年度(股票代碼5515)公司地址：台北市敦化南路二段67號20樓電話：[phone]～2～建國工程股份有限公司及子公司民國九十七年度及九十六年度合併財務報表暨會計師查核報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、聲明書4四、會計師查核報告5~6五、合併資產負債表7六、合併損益表8七、合併股東權益變動表9八、合併現金流量表10~11九、合併財務報表附註(一)公司沿革12~15(二)重要會計政策之彙總說明15~19(三)會計變動之理由及其影響20(四)重要會計科目之說明20~34(五)關係人交易34~37(六)質押之資產38(七)重大承諾事項及或有事項38~39(八)重大之災害損失39～3～項目頁次(九)重大之期後事項39(十)其他39~44(十一)附註揭露事項45~591.重大交易事項相關資訊45~542.轉投資事業相關資訊55~563.大陸投資資訊57~584.本公司及各子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額59(十二)部門別財務資訊60～4～建國工程股份有限公司聲明書本公司民國九十七年度(自民國九十七年一月一日至民國九十七年十二月三十一日止)依「關係企業合併營業報告書、合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依中華民國財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明公司名稱：建國工程股份有限公司董事長：陳啟德中華民國九十八年三月二十日～5～會計師查核報告(98)財審報字第08003465號建國工程股份有限公司公鑒：建國工程股份有限公司及子公司民國九十七年十二月三十一日及民國九十六年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日及民國九十六年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達建國工程股份有限公司及子公司民國九十七年十二月三十一日及民國九十六年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日及民國九十六年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與現金流量。～6～如財務報表附註三所述，建國工程股份有限公司自民國九十七年一月一日起，採用中華民國會計研究發展基金會（96）基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，對員工分紅及董監酬勞之預期成本，於具法律義務或推定義務且可合理估計時，認列為費用及負債。另貴公司之子公司建國亞洲有限公司等，因其應收帳款收款策略及方式改變，致收款情形改善，故自民國九十七年度起調整應收帳款備抵呆帳提列比率。資誠會計師事務所吳漢期會計師王照明前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號：(90)台財證(六)字第157088號前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(85)台財證(六)第65945號中華民國九十八年三月二十日建國工程股份有限公司及子公司合併資產負債表民國97年及96年12月31日單位：新台幣仟元97年12月31日96年12月31日97年12月31日96年12月31日金額%金額%金額%金額%資產負債及股東權益請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所吳漢期、王照明會計師民國九十八年三月二十日查核報告。董事長：陳啟德經理人：林子超會計主管：鄭翠香～7～流動資產流動負債1100現金及約當現金(附註四(一))$1,858,47419$986,998152100短期借款(附註四(十))$874,8009$157,23721310公平價值變動列入損益之金融資產–流動2120應付票據(附註五)1,090,94911510,0018(附註四(二)及六)4,053-194,42132140應付帳款(附註五)1,729,736181,200,888181120應收票據淨額(附註四(三))443,6005141,73022160應付所得稅(附註四(十一))80,851133,278-1130應收票據–關係人淨額(附註五)14,397-19,447-2170應付費用(附註五)196,6192130,73221140應收帳款淨額(附註四(三))2,501,383261,873,220282210其他應付款項249,5942157,20021150應收帳款–關係人淨額(附註五)280,0903153,65222264YY預收工程款(附註四(五))864,0809318,58951190其他金融資產–流動(附註四(四)及六)842,8679262,16241240YY減：在建工程(附註四(五))(811,001)(8)(280,923)(4)120X存貨41,583-33,71912270一年或一營業週期內到期長期負債1240XX在建工程(附註四(五))2,517,270262,611,32839(附註四(十二)及五)305,1403309,22152264XX減：預收工程款(附註四(五))(1,698,948)(18)(2,168,831)(32)2280其他流動負債27,407-81,50511260預付款項327,5603153,416221XX流動負債合計4,608,175472,617,728391280其他流動資產(附註四(十一))93,8601136,0662長期負債(附註四(十二)及五)11XX流動資產合計7,226,189744,397,328662420長期借款875,9709271,4154基金及投資24XX長期負債合計875,9709271,41541450備供出售金融資產–非流動(附註四(六)其他負債及六)240,5003397,60262810應計退休金負債(附註四(十三))56,164168,90411480以成本衡量之金融資產–非流動(附註四2860遞延所得稅負債–非流動(附註四(十一))312,2083231,4834(七))12,400-12,846-2880其他負債–其他(附註四(八))14,000-11,734-14XX基金及投資合計252,9003410,448628XX其他負債合計382,3724312,12151440其他金融資產–非流動(附註六)15,000---2XXX負債總計5,866,517603,201,26448固定資產(附註四(八)、五及六)股東權益成本股本(附註四(十四))1501土地2,997-2,997-3110普通股股本2,035,000211,728,000261521房屋及建築440,8115326,0645資本公積(附註四(十五))1531機器設備1,887,181191,455,435223211普通股溢價55,800199,00011551運輸設備1,489,732151,330,793203220庫藏股票交易20,853-20,853-1561辦公設備47,425137,31213260長期投資5,377-5,377-1631租賃改良3,642-10,441-保留盈餘1681其他設備93,601178,81613310法定盈餘公積(附註四(十六))208,7382172,724315X8重估增值15,328-15,328-3350未分配盈餘(附註四(十七))388,0114378,304615XY成本及重估增值3,980,717413,257,18649股東權益其他調整項目15X9減：累計折舊(1,923,674)(20)(1,598,259)(24)3460未實現重估增值(附註四(八))5,877-5,877-1599減：累計減損(36,310)---3450金融商品之未實現損益(附註四(六))41,2601198,36231670未完工程及預付設備款18,200-39,14313420累積換算調整數301,3613191,096315XX固定資產淨額2,038,933211,698,07026母公司股東權益合計3,062,277322,799,59342無形資產3610少數股權772,6138670,834101770遞延退休金成本(附註四(十三))464-14,895-3XXX股東權益總計3,834,890403,470,427521780其他無形資產(附註四(九)及六)59,690154,4911重大承諾事項及或有事項(附註五及七)17XX無形資產合計60,154169,3861其他資產1800出租資產(附註六)37,858138,43211820存出保證金(附註六)35,167-34,583-1840長期應收票據及款項(附註七)16,257---1880其他資產–其他18,949-23,444-18XX其他資產合計108,231196,45911XXX資產總計$9,701,407100$6,671,6911001XXX負債及股東權益總計$9,701,407100$6,671,691100建國工程股份有限公司及子公司合併損益表民國97年及96年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)97年度96年度金額%金額%請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所吳漢期、王照明會計師民國九十八年三月二十日查核報告。董事長：陳啟德經理人：林子超會計主管：鄭翠香～8～營業收入4520工程收入(附註五)$9,435,565100$6,175,258100營業成本5520工程成本(附註四(十九)及五)(8,257,643)(88)(5,228,308)(85)5910營業毛利1,177,92212946,95015營業費用(附註四(十九)及五)6200管理及總務費用(583,582)(6)(379,445)(6)6900營業淨利594,3406567,5059營業外收入及利益7110利息收入22,105-16,105-7160兌換利益47,417138,21317480什項收入64,158146,86717100營業外收入及利益合計133,6802101,1852營業外費用及損失7510利息費用(56,488)(1)(37,467)(1)7640金融資產評價損失(附註四(二))(726)-(11,167)-7880什項支出(28,736)-(37,497)(1)7500營業外費用及損失合計(85,950)(1)(86,131)(2)7900繼續營業單位稅前淨利642,0707582,55998110所得稅費用(附註四(十一))(213,893)(2)(144,737)(2)9600XX合併總損益$428,1775$437,8227歸屬於：9601合併淨損益$374,0524$360,14169602少數股權損益54,125177,6811$428,1775$437,8227稅前稅後稅前稅後基本每股盈餘(附註四(十八))9750本期淨利$2.89$1.84$2.48$1.77稀釋每股盈餘9850本期淨利$2.87$1.83$2.48$1.77建國工程股份有限公司及子公司合併股東權益變動表民國97年及96年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元保留盈餘普通股股本資本公積法定盈餘公積未分配盈餘未實現重估增值金融商品之未實現損益累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失少數股權合計請