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第八章技术经济衡算8.1设备规格全厂设备预算见表8.1。表8.1全厂设备规格一览表名称规格数量单价/万元价格/万元材料发酵罐V=150m3222104620不锈钢二级种子罐V=20m3221002200不锈钢一级种子罐V=2m32215330不锈钢补料罐V=90m32010200不锈钢小配料罐V=2m321020不锈钢大配料罐V=200m32110220不锈钢消泡剂贮罐V=9m3199不锈钢酸化罐V=100m38100800不锈钢板框压滤机BMAJ/700-30U618108塑料滤液贮罐V=40m3430120不锈钢离子交换柱V=11.57m3680480不锈钢脱色液贮罐V=100m3365190不锈钢氨水贮罐V=120m3670420不锈钢混碱罐V=40m3250100玻璃钢结晶罐V=100m3101501500不锈钢离心机SCS10001240480不锈钢喷雾干燥器GPL型离心喷雾干燥器62701620不锈钢混粉机自混式高均匀度混粉机236不锈钢总计/万元134178.2投资概算8.2.1设备购置、运输安装费通过上表知道设备的总费用是13417万元，另外加电器设备费估计200万元，生产工具及办公用品等的购置费估计100万元，则所有设备花费13717万元,设备运费、安装为设备购置费的15%，则总设备购置费为13717×(1+15%)=15774.55(万元)。8.2.2建筑工程费本次拟建厂建在贵州省遵义市道真县，当地征地费用为250元/m2，征地36000m2所以征地费=36000×250=9000000=900(万)大部分厂房为框架结构，应在1000~1200元/m2左右，这里取1100元/m2，该厂对建筑要求不高，主要为两层建筑，部分厂房是半裸的，其中框架结构厂房估计占建筑的45%。总的建筑物占地面积为12532m2建筑费=12532×1100=1378.5(万)装修费用为300元/m2，装修费为12532×300=37.596(万)绿化面积为12000m2，绿化费用为80元/m2绿化费用=12000×80=96(万)建筑工程费=900+1378.5+37.596+96=2412.096(万)8.2.3总投资费用总投资费用=15774.55＋2412.096=18186.646(万)8.2.4全厂最终投资假设建厂周期为两年，银行利息6.20％建厂的资金25%为自筹，则贷款资金为：18186.646×75%=13639.985(万元)因建设期为两年则建厂两年的利息：13639.985×6.20％×2=1691.358(万元)全厂最终投资：18186.646+13639.985=31826.631(万元)8.3产品成本概算8.3.1可变成本本次设计拟建厂所需的所有的原、辅料都为外购。8.3.1.1原、辅料费原、辅料的具体费用见表8.3。表8.2原料用量一览表成分每轮次用量/t年用量/t淀粉901.06927032.07糊精0.55916.77黄豆饼粉60.551816.5玉米浆34.841045.2硫酸铵21.32639.6磷酸二氢钾1.7853.4油5.67170.1淀粉酶2.2868.4泡敌0.54316.29表8.3原料费用原、辅料年耗量/t单价/元/t合计/万元淀粉27032.0712003243.85糊精16.7720003.35黄豆饼粉1816.52500454.13玉米浆1045.22300240.4硫酸铵639.6100063.96磷酸二氢钾53.4400021.36油170.1350059.54淀粉酶68.4200013.68泡敌16.2930004.89总计/万元4105.16另外，加入的混碱，草酸，黄血盐，硫酸锌等辅料按原料费用的30%估算。外加采购费、运输、装卸费、管理费用取为原料费用的5%。原、辅料费用=4105.16×(1＋0.3＋0.05)=5542(万元)8.3.1.2燃烧动力费表8.4燃烧动力费项目年耗量单价/元年费用/万元电7.0×106度0.4280水3.0×106t1.2360总计/万元6408.3.1.3包装成本本设计采用容量为25kg的铝听进行包装，预计每个铝听的价格为50元。年产1000吨，需要包装成1000×103÷25=40000(听)则包装成本为：40000×50=200(万元)可变成本的汇总表见表8.5。表8.5可变成本汇总表项目费用/万元原、辅料费用5542燃烧动力费640包装成本200总计63828.3.2固定成本8.3.2.1工人工资：平均工人工资以1400元/人，一个月计算，外加工资附加费用，附加费可取为工资的10%年工资=140×1400×(1+10%)×12=258.72(万元)8.3.2.2劳保费用：用于采购职工劳保用品，按每人每年150元计算劳保费=140×150=2.805(万元)8.3.2.3福利费用：每个工人每年的福利按职工工资的10%计算福利费=258.72×10%=25.87(万元)8.3.2.4折旧费及修理费：折旧年限按照药厂行业有关规定为12年，净残值率为4%，则年折旧率=(1-预计净残值率)÷折旧年限×100%，年修理费为折旧费的30%年折旧率=(1-预计净残值率)÷折旧年限×100%=(1-4%)÷12×100%=8%折旧费=18186.646×8%=1454.93(万元)修理费=1172.63×30%=436.48(万元)8.3.2.5广告及其他费用广告费及其它费用按2000元/吨产品计算。广告及其他费用=2000×1000=200(万元)固定成本的汇总表见表8.6。表8.6固定成本项目费用/万元工资及附加费258.72劳保费2.805福利费25.87折旧费1454.93修理费436.48广告及其它费200总计2378.0858.3.3生产总成本生产总成本=可变成本+固定成本=6382＋2378.085=8760.085(万元)8.4技术经济分析利用经济指标来分析评价设计方案的可行性、经济效果及反映设计技术水平。8.4.1产品销售额本设计产量为1300t/年，土霉素原料药的市场价为12万元/吨则销售额=1300×12=15600(万元)8.4.2税金一般取为销售额的25%税金=15600×25%=3900(万元)8.4.3销售利润销售利润=销售额－税金－生产成本=15600-3900-8760.085=2939.915(万元)8.4.4投资回收期投资回收期=总投资÷年利润=31826.631÷2939.915=8.4年取8年，加两年的建设期，则投资回收期为10年。成本利润率：L=销售利润÷生产总成本=2939.915÷8760.085=33.56%8.4.5盈亏平衡点所谓盈亏平衡点,是指项目在正常生产条件下,项目的收入等于支出的那一点.在这一点上,项目既不盈利,也不亏损.如果低于这一点所对应的生产水平,那么项目就会发生亏损。计算如下：变动成本：Cv=(C-Cf)÷Qo=(8760.085-2378.085)÷1000=6.382(万/吨)盈亏平衡产量：Q*=Cf÷(P-Cv)=2378.085÷(12-6.382)=432.3(吨)盈亏平衡生产能力率：E*=Q*÷Qo×100%=432.3÷1000×100%=43.23%盈亏平衡销售价：P*=Cv+Cf÷Qo=6.382+2378.085÷1000=8.76(万元)其中：Cv：单位产品变动成本C：总成本Cf：固定成本Qo：年生产能力Q*：盈亏平衡点产量P：单位产品价格E*：盈亏平衡生产能力Cv*：盈亏单位产品变动成本