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修改号：0文件编号：FNLCWC07005页码：1一、目的：为加强对收款收据使用的管理，堵塞漏洞，降低经营环节中的风险。二、适用范围：本规定适用于财务部及其他使用收款收据的部门。三、职责和权限：1、收款收据由财务部制定样式，供应部统一外协印制。2、仓储部负责保管收款收据，综合管理部负责收款收据出库备案登记。3、财务部负责收款收据领用、开具、缴销管理。四、作业流程/指引：序号程序/流程作业指引/要求责任部门/人员产生结果采用附件1收款收据出库1、收款收据出库由综合管理部办理出库手续，并按编号建立发放档案；2、收据必须有编号并且连续，每批印制的收据要与上批衔接，编号不得重复；综合管理部收款收据出库收据领用申请2财务部领用收据1、财务部收款业务使用的收据，由出纳员到综合管理部办理备案领用。2、公司其他单位所需的收款收据，由财务部统一到综合管理部办理备案领用，发放时由财务部负责登记发放。财务部出纳员/综合管理部财务部领取收款收据3内部单位收款收据领用申请与审核1、公司内部其他单位需使用收款收据的，由使用人写出使用收据的书面申请；2、部门负责人审核申请是否合理；3、需加盖财务专用章的，申请中注明加盖的份数。收据使用人/部门负责人经审核收据领用申请4内部单位收款收据领用的审批1、财务部对申请部门是否应当使用收款收据和使用数量进行审批。2、财务部经审批收据领用申请修改号：0文件编号：FNLCWC07005页码：25内部单位收款收据的领用1、财务部在发放收款收据时严格核定盖章份数，杜绝正本盖章，并且做好盖章收据的备案记录。2、外出使用的收据，盖章只盖交款单位联，其他联次不得盖章，交回财务入账时，由出纳核对后盖章确认。财务部出纳员收据领用收款收据、对账函6收款收据的使用收款收据的使用严格按照开具规范要求和使用规范要求执行收款收据使用人员收据正确使用暂收条7收款收据核销1、财务部使用的收据，由财务部负责人在收据封面签字确认后交由综合管理部进行核销，并登记缴销日期。2、其他由财务部统一发放的收据，由财务部审核后，统一交综合管理部核销。3、财务部对收据的审核时间为：内部业务收款单位一月一次；外部业务公司按规定时间回公司后进行。财务部、综合管理部核销收款收据五、管理要求和规定：1、收款收据的开具规范要求：1）使用单位开具收据时，严格按实际收款时间填写开具收据日期，不得提前或延后；每本收据的使用，必须按编号顺序开具，不得跳号使用。2）收据开具时，所有项目填写齐全：实际交款单位名称全称、收款项目、交款人、收款人等真实、准确，不得漏项。3）收款金额大小写必须一致，要求小写数字（需标注￥）与大写数字（壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、整）按规范书写。4）收款收据一式三联，必须一次复写，不得套开，字迹清楚、字体工整，不得修改、挖补。5）因填写错误或其他原因需作废的收款收据，必须保证各联次的完整并在各联次注明作废字样。6）各单位领用的收款收据不得转借、代开，不得拆本使用，严禁弄虚作假。2、收款收据的使用管理规范要求：1）各单位领用的收据，应妥善保管，按规定使用，凡加盖财务专用章的收据，视为贵重物品管理，涉外单位外出携带时必须随身保管。2）收款收据按收款项目分类使用，单本收据严禁混杂不同分类业务的开具。3）同一收款项目的收款，严禁不同部门重复开具收据，公司内部的非财务部门收款开具收据后，及时将财务记账联与款项一同交财务入账；公司外部业务人员应客户要求开具收据的，由经办人员开具收据修改号：0文件编号：FNLCWC07005页码：3后，电话告知财务部出纳人员，出纳员对付款单位的名称、开具金额、收据号码等详细情况进行登记。4）款到公司账户后，财务部出纳员根据外部收据开具登记表，先用便签打印暂收条，并注明交款单位、已开具收据的收据编号、收款金额，暂收条一式两联，一联为做账暂用附件、一联用于核算。5）外部业务部门开具的收款收据，蓝联交付款单位，红联交财务部，财务部收到红联盖章确认后替换原打印的暂收条。6）外部使用收据的单位，财务记账红联交财务的时间为：出差回公司后立即交付，驻外业务人员，每月月底前寄回公司，以便财务整理凭证档案。六、奖惩规定：1、经办人或财务人员未按规定流程办理，视情节轻重处以50元-1000元罚款。2、虚开、套开收据以及未按规定妥善保管收据造成已开或未开收据丢失的，视情节轻重处以500元-10000元罚款并且产生的相关费用由责任人承担。3、因违规开具收款收据或收据丢失造成的公司损失及经济纠纷，由责任人承担全部责任，并处以1万元以上的罚款，触及法律的，交由法律部门处理。七、本规定自发布之日起执行。二O一二年十一月十三日