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1复习上节内容：1、工资账套和系统管理中的账套有什么区别？答：工资账套和系统管理中的账套是两个不同的概念，系统管理中的账套是针对整个系统的，而工资账套是针对工资系统的。它是第一次进入工资系统时，根据工资建账向导逐步完成的。2、如何建立工资账套？答：第一次进入工资系统时，根据建账向导逐步完成工资账套。共分四步：参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编2码。最后单击[完成]。3、工资系统的基础设置主要包括什么？答：主要包括：人员附加信息设置、人员类别设置、工资项目设置、银行名称设置和部门设置。4、哪些项目属于固定工资项目？系统提供的固定工资项目能被修改、删除吗？答：固定工资项目：应发合计、扣款合计、实发合计、本月扣零、上月扣零、代扣税、计件工资。不能被修改、删除。5、进入某个工资类别后，3需选择本类别所需要的工资项目。若此时发现缺少工资项目，如何操作？答：关闭本工资类别，然后新增工资项目，再打开此工资类别进行选择工资项目。6、如果企业需要核算计件工资，则如何设置？答：建立工资账套时选择“是否核算计件工资”。7、工资系统初始化设置的难点：设置工资项目和公式的思路：先设置总的工资项目；再设置在岗人员的工资项目和公4式；最后设置退休人员的工资项目和公式。引入新课：2.账套初始化2.5固定资产系统的初始化设置一、任务1、建立固定资产子账套示例2.23：按下述资料建立固定资产子账套。固定资产账套的启用月份为“2010年9月”，固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份＝可使用月份－1”时将剩余折旧全5部提足。固定资产编码方式为“2－1－1－2”；固定资产编码方式采用自动编码，编码方式为“类别编码＋序号”；序号长度为“5”。要求固定资产子系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501固定资产”；累计折旧对账科目为“1502累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。进入固定资产子系统后，[是]，①约定及说明：[下一步]；②启用月份：[下一步]；③折旧信息：[下一步]；④编码方式：6固定资产编码方式：自动编码，[下一步]；⑤账务接口：对账科目：固定资产对账科目：1501,固定资产；累计折旧对账科目：1502,累计折旧，[下一步]；⑥[完成]，出现系统提示，[是]；⑦又出现系统提示，[确定]。注意：①序时原则：a.当以某个日期登录对固定资产子系统进行编辑操作后，以后只能以该日期以后的日期登录才能再次进行编辑操作。b.对资产的任何操作都是序时的。例：必须按与制作时相反的顺序才能删除一张固定资产卡片。7②折旧汇总分配周期：多长时间计提一次折旧。③与账务系统对账：可在系统运行中任何时候执行对账功能。2、选项设置示例2.24：修改账套中某些参数。（1）[固定资产]缺省入账科目：1501,固定资产；[累计折旧]缺省入账科目：1502,累计折旧；（2）每次登录系统时显示资产到期提示表。设置∣选项，[编辑]，（1）“与账务系统接口”页签：①[固定资产]缺省入账科目：1501,8固定资产；②[累计折旧]缺省入账科目：1502,累计折旧；（2）“其它”页签：每次登录系统时显示资产到期提示表，[确定]。注意：当账套中某些参数设置错误并且无法修改时，维护∣重新初始化账套。3、部门对应折旧科目设置部门名称贷方科目人事部管理费用－折旧费（550204）财务部管理费用－折旧费（550204）供应部销售费用（5501）销售部销售费用（5501）加工车间制造费用（4105）设置∣部门对应折旧科9目，先选部门，再[修改]，做完后[保存]。4、资产类别设置类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物总提折旧平均年限法(一)通用样式011办公楼302%总提折旧平均年限法(一)通用样式012厂房302%总提折旧平均年限法(一)通用样式02机器设备正常计提平均年限法(一)通用样式021生产线103%正常计提平均年限法(一)通用样式022办公设备53%正常计提平均年限法(一)通用样式设置∣资产类别，先设置一级，再设置二级。10注意：①定义资产类别时，必须自上级而下级定义。②非明细级类别编码不能修改和删除，明细级类别编码修改时只能修改本级的编码。③使用过的类别的计提属性不能修改。④系统已使用的类别不允许增加下级和删除。5、增减方式设置增加方式：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入六种。减少方式：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、11毁损、融资租出七种。示例2.25：设置固定资产增减方式。增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款－人民币户(100201)出售固定资产清理(1701)投资者投入实收资本(3101)投资转出长期股权投资－其他股权投资(140102)12捐赠资本公积－接受捐赠非现金资产准备(311102)捐赠转出固定资产清理(1701)盘盈待处理资产损溢－待处理固定资产损溢(191102)盘亏待处理资产损溢－待处理固定资产损溢(191102)在建工程转入在建工程(1603)报废固定资产清理(1701)13设置∣增减方式，选中要修改的增减方式，单击[修改]，修改对应入账科目，单击[保存]。注意：①系统缺省的增减方式中“盘盈、盘亏、毁损”不能修改和删除。②非明细级增减方式不能删除；已使用的增减方式不能删除。6、录入原始卡片原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份小于其录入系统的月份，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡14片。示例2.26：录入固定资产原始卡片。卡片编号0000100002000030000400005固定资产编号0110000101200001021000010210000202200001固定资产名称1号楼2号楼A生产线B生产线电脑类别编号011012021021022类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备部门名称人事部加工车间加工车间加工车间财务部增加方式在建工程转入在建工程转入在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折旧方法平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)开始使用日期2007—09—082008—11—102007—09—202008—01—082010—02—01币种人民币人民币人民币人民币人民币原值40000045000015000018000020000净残值率2%2%3%3%3%净残值8000900045005400600累计折旧37800255153937545198194415月折旧率0.00270.00270.00810.00810.0162月折旧额1080121512151458324净值36220042448511062513480218056对应折旧科目管理费用－折旧费制造费用制造费用制造费用管理费用－折旧费卡片∣录入原始卡片，录入完[保存]。注意：①附属页签上的信息只供参考，不参与计算，也不回溯。②卡片编号：系统根据编码方案自动给出，不能修改。若删除某张卡片，又不是最后一张，系统将保留该卡片编号，并且不能再使用（会计制度规定删除的固定资产资料至少保16存5年）。③开始使用日期，必须采用YYYY-MM-DD形式录入。其中只有年和月对折旧计提有影响，日不会影响折旧的计提，但是也必须录入。④累计折旧：已计提的折旧额，不包括本期应计提的折旧。⑤月折旧率、月折旧额、净值：根据原值和累计折旧自动计算。⑥任何时候都可以录入原始卡片。二、知识171、固定资产系统的应用方案（1）行政事业单位应用方案该方案提供给所有固定资产不计提折旧的使用者。这类使用者包括行政单位、部分事业单位、社会团体等。（2）企业单位应用方案该方案提供给按国家规定固定资产需要计提折旧的使用者。2、固定资产系统的操作流程初次使用固定资产系统的18用户可按以下流程对其进行操作：建立账套→基础设置→原始卡片录入→资产增加、修改、减少、删除→资产变动→折旧计提→批量制单→对账→月末处理3、固定资产系统与其他系统的主要关系固定资产系统生成的凭证自动传到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账账目的平衡，并可以查询凭证。4、原始卡片录入的特点①开始使用时间：录入月19份前已开始使用的固定资产；②开始计提折旧的时间：在录入当月一般开始计提折旧（土地除外）；③录入途径：通过“卡片∣录入原始卡片”；④录入时间：任何时候都可以录入原始卡片。作业：一、判断题1、定义资产类别时，可以自下级而上级定义。（）2、系统已使用的资产类别允许增加下级。（）3、已使用的增减方式可以20删除。（）4、固定资产卡片上的累计折旧，不包括本月应计提的折旧。（）5、原始卡片可在任何时候录入。（）二、单选题1、下列哪项参数不能在初始化过程中设置？（）A、使用年限B、折旧汇总分配周期C、固定资产编码方式D、主要折旧方法2、在固定资产管理系统初始化过程中的折旧信息中，使21用单位可以根据自己的需要来确定资产的折旧分配周期，系统缺省的折旧分配周期为（）。A、1个季度B、1个月C、半年D、1年三、多选题1、下列哪些固定资产的卡片能通过“原始卡片录入”功能录入系统？（）A、开始使用日期为1999-01-10，录入时间为2000-02-10。B、开始使用日期为1999-01-10，录入时间为1999-02-10。22C、开始使用日期为1999-01-10，录入时间为1998-02-10。D、开始使用日期为1999-01-10，录入时间为1999-01-22。