用友erp沙盘模拟讲义

企业信息化经营模拟协会ERP企业沙盘交流赛2011-3-5（学习版，请勿用于商业用途）“企业管理沙盘模拟”释义“企业经营沙盘模拟”是讲授企业经营管理的实训课程，采用的是一种全新的体验式授课方法。本实训就是针对一个模拟企业，把企业运营所处的内外部环境定义为一系列的规则，由参训者组成六个相互竞争的模拟企业，通过模拟企业６年的经营，使受训者在分析市场、制定战略、产品开发、营销策划、组织生产、财务管理等一系列活动中，参悟科学的管理规律，全面提升管理能力。本实训的目的和任务：了解企业与企业的组织架构；认清沙盘模拟与真实企业之间的关系；熟练掌握竞赛规则；了解各角色的任务和作用；深刻认识你所担任角色的作用和任务；按照企业运行流程，履行你所担负的职责；团队协作，努力争取竞赛的胜利；做好实训总结，获得最大的收获；激发学习专业课的兴趣,理论联系实际，学以致用。重要提示：只有懂得规则，才能游刃有余；只有认真对待，才能获得收获；只有积极参与，才能分享成就。重要提示：学习规则是比较枯燥的，但却是必须的。只有懂得规则才能游刃有余。因此，要有以下三点认识：一是要认清我们是在经营模拟企业，为运行方便将内外部环境简化为一系列规则，故与实际情况有一定差别，不可在规则上较真；二是要有争强好胜的斗志，虽然是模拟经营，切不可简单地当成游戏，要有“假戏真做”当作真实企业来经营的态度；三是要正确对待自己的角色，在一个企业里每个人会担当不同的角色，每个角色也都有其他角色所不可替代的作用，因此每个角色都是重要的，都值得重视和珍惜，都应该用心做好。课程安排一、组织准备工作二、模拟企业概况三、初始状态设定五、实际模拟训练四、企业运营规则六、教师点评讲解供应商一、组织准备工作—沙盘结构介绍生产中心营销与规划中心制造业运营流程一、组织准备工作1、职能定位营销总监总裁CEO运营总监财务总监财务助理采购总监总经理财务主管营销主管生产主管供应主管市场调查分析市场进入策略品种发展策略广告宣传策略制定销售计划争取订单与谈判签订合同与过程控制按时发货应收款管理销售绩效分析日常财务记账和登账向税务部门报税提供财务报表日常现金管理企业融资策略制定成本费用控制资金调度与风险管理财务制度与风险管理财务分析与协助决策制定发展战略竞争格局分析经营指标确定业务策略制定全面预算管理管理团队协同企业绩效分析业绩考评管理管理授权与总结编制采购计划供应商谈判签订采购合同监控采购过程到货验收仓储管理采购支付决择与财务部协调与生产部协同产品研发管理管理体系认证固定资产投资编制生产计划平衡生产能力生产车间管理产品质量保证成品库存管理产品外协管理2、人员定位一、组织准备工作心态开放亲历亲为团队协作换位思考角色职责CEO（首席执行官/总经理）（必须）负责制定和实施公司总体战略与年度经营计划；主持公司的日常经营管理工作，实现公司经营管理目标和发展目标。现代企业的治理结构分为股东会、董事会和经理班子三个层次。在“企业经营沙盘模拟”实训中，省略了股东会和董事会，企业所有的重要决策均由CEO带领团队成员共同决定，如果大家意见相左，由CEO拍板决定；做出有利于企业发展的战略决策是CEO的最大职责，同时CEO还要负责控制企业按流程运行。与此同时，CEO在实训中还要特别关注每个人是否能胜任其岗位。角色职责COO（首席运营官）（可选）在实际企业中，COO是个重要的角色，负责组织协调企业的日常运营活动。在本实训中，COO协助CEO控制企业按流程运行，起着盘面运行监督的作用。此角色为可选角色，在受训者人数较少时可不设。角色职责CFO（财务总监）（必须的）在企业中，财务与会计的职能常常是分离的，他们有着不同的目标和工作内容。会计主要负责日常现金收支管理，定期核查企业的经营状况，核算企业的经营成果，制定预算及对成本数据的分类和分析。财务的职责主要负责资金的筹集、管理；做好现金预算，管好、用好资金。如果说资金是企业的血液，财务部门就是企业的心脏。财务总监要参与企业重大决策方案的讨论，如设备投资、产品研发、市场开拓、ISO资格认证、购置厂房等。公司进出的任何一笔资金，都要经过财务部门。在受训者较少时，将上述两大职能归并到财务总监身上，统一负责对企业的资金进行预测、筹集、调度与监控。在受训者人数允许时，增设主管会计（财务总监助理）分担会计职能。角色职责营销总监/销售总监（必须的）企业的利润是由销售收入带来的，销售实现是企业生存和发展的关键。营销总监所担负的责任主要是：开拓市场、实现销售。为此，营销总监应结合市场预测及客户需求制定销售计划，有选择地进行广告投放，取得与企业生产能力相匹配的客户订单，与生产部门做好沟通，保证按时交货给客户，监督货款的回收，进行客户关系管理。营销总监还可以兼任商业间谍的角色和任务，因为他最方便监控竞争对手的情况，比如对手正在开拓哪些市场，未涉足哪些市场，他们在销售上取得了多大的成功，他们拥有哪类生产线，生产能力如何等，充分了解市场，明确竞争对手的动向可以有利于今后的竞争与合作。角色职责生产总监（必须的）生产总监是企业生产部门的核心人物，对企业的一切生产活动进行管理，并对企业的一切生产活动及产品负最终的责任。生产总监既是生产计划的制定者和决策者，又是生产过程的监控者，对企业目标的实现负有重大的责任。他的工作是通过计划、组织、指挥和控制等手段实现企业资源的优化配置，创造最大经济效益。在“企业经营沙盘模拟”实训中，生产总监负责指挥生产运营过程的正常进行，生产设备的维护与设备变更处理、管理成品库等工作。在本实训中，生产能力往往是制约企业发展的重要因素，因此生产总监要有计划地扩大生产能力，以满足市场竞争的需要。角色职责采购总监(必须的)采购是企业生产的首要环节。采购总监负责各种原料的及时采购和安全管理，确保企业生产的正常进行；负责编制并实施采购供应计划，分析各种物资供应渠道及市场供求变化情况，力求从价格上、质量上把好第一关，为企业生产做好后勤保障；进行供应商管理；进行原材料库存的数据统计与分析。在“企业经营沙盘模拟”实训中，采购总监负责制定采购计划，与供应商签订供货合同，监督原料采购过程并按计划向供应商付款，管理原料库等具体工作，确保在合适的时间点，采购合适的品种及数量的物质。角色职责人力资源总监（可选）21世纪，国家经济的核心是企业，企业的核心是人才，人才是现代企业竞争的核心竞争力。一流的企业是由一流的人组成的，优秀的产品是优秀的人干出来的，人力资源是企业的第一资源。人力资源总监负责企业的人力资源管理工作，具体包括企业组织架构设计、岗位职责确定、薪酬体系安排、组织人员招聘、考核等工作。在“企业经营沙盘模拟”实训中，原来没有设定此角色。但经过多轮实训，我们觉得有必要增设此角色，特别是在受训者人数比较多的情形下，对每个受训者的参与度与贡献度进行考评，提交CEO最终做出组内排名，作为学生实训成绩评定的重要依据之一。角色职责商业情报人员/商业间谍知己知彼，方能百战百胜；闭门造车是不行的。商业情报工作在现代商业竞争中有着非常重要的作用，不容小觑。在受训者人数较少时，此项工作可由营销总监承担；在人数较多时，可设专人协助营销总监来负责此项工作。其他角色在受训者人数较多时，可适当增加财务助理、CEO助理、营销助理、生产助理等辅助角色，特别是财务助理很值得设。为使这些辅助角色不被边缘化，应尽可能明确其所承担的职责和具体任务。二、公司发展和股东期望笨笨公司是一个典型的离散制造型企业,创建已有三年,董事会为了选出一位能够带领企业更好的发展的领导,将采用企业经营模拟竞争的方式进行,用两天多的时间模拟企业六年的经营过程,胜出者就是笨笨公司新领导班子的成员.这是一个年薪百万的工作机会,愿君珍惜,祝君好运!二、模拟企业概况公司发展与股东期望本企业长期以来一直专注于某行业P产品的生产与经营，目前生产的P1产品在本地市场知名度很高,客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层——投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。扩大生产规模,采用现代化生产手段,获取更多的利润。财务现状描述：总资产为1.05亿（105M），其中流动资产52M，固定资产53M；负债41M，所有者权益64M。1.流动资产52M：现金20M，3个帐期（3Q）的应收帐款15M，在制品价值8M，成品价值6M，原料价值3M。2.固定资产53M：一个价值40M的大厂房和价值13M的生产设备，包括三条手工生产线和一条半自动生产线。3.负债41M：长期贷款40M，应付税金1M，目前没有短期负债。4.所有者权益64M：股东资本为50M，利润留存11M，年度净利3M。企业运营的基本流程战略决策客户销售规划研发库存生产采购供应商库存产品需求产品物料物料物料销售订单或预测计划计划需求订货技术要求设计工艺设计工艺设计工艺产品财务三、初始状态设定P1M1个资金产品/在制品P2R1R2R3R4原料(供应商)P3P4原料订单每一个彩币的价值都是1MP系列产品的BOM产品研发完毕后，可进行生产P1=R1+1MP2=R1+R2+1MP3=2R2+R3+1MP4=R2+R3+2R4+1M每一个生产线都可以生产P系列个产品，但某时刻只有一个产品在线，产品上线时需要支付1M的加工费用（从现金中支付）三、初始状态设定一生产中心厂房40M设备价值13MP1在制品8M(4个)P1产品P1产品P1产品P1产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q三、初始状态设定一物流中心P1成品6M(3个)R1原料3M(3个)R1订单2M(2个)三、初始状态设定一财务中心20M20M长期贷款40M现金20M应收账款15M金额销售收入+36直接成本-14毛利=22综合费用-9折旧前利润=13折旧-5支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产金额负债+权益金额现金+20长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计=52负债合计=41固定资产权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计=53所有者权益合计=64总资产=105负债+权益=105利润表（损益表）资产负债表单位：百万单位：百万企业目前的财务状况及经营成果三、模拟企业概况综合费用资产＝负债＋所有者权益三、初始状态设定一营销与规划中心已取得P1生产资格已拥有本地市场国际本地区域亚洲国内四、企业运营规则1、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持,否则视为放弃了该市场。市场开拓费用持续时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年四、企业运营规则2、销售会议与订单争取每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广告顺序选择订单。各个订单的销售量、利润、帐期是不一样的！！想办法得到最合适的订单！投入和市场需求及竞争态势，按客户订单式样第6年亚洲市场IP4－3产品数量：3P4产品单价：12M/个总金额：36M应收帐期：4QISO9000加急！！！订单说明定单上的帐期代表客户收货时货款的支付方式.若为0帐期,则现金付款;若为4Q,代表客户付给企业的是4个季度到期的应收帐款.如果没有特别说明,普通定单可以在当年内任一季度交货.订单上标有“加急！！”字样的订单，必须在第一季度交货。订货会选单顺序（重要！！！）首先，由上一年的销售总额决定市场排名1.市场领导者（排名第一位）首先挑选