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用友财务软件实用教程用友ERP861版第5章薪资管理分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com【学习目标】掌握工资账套的建立，工资类别、人员类别、工资项目的设置方法；工资数据编辑及计算汇总，个人所得税的计算、扣缴及薪资分配转账凭证生成的方法了解薪资管理子系统的数据流程、主要数据文件和基本编辑的作用与特点。第5章薪资管理分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com5.1薪资管理概述5.2薪资管理初始设置5.3薪资管理业务处理5.4月末处理5.5统计分析分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com第5章薪资管理5.1薪资管理概述5.1.1总账系统的主要功能1．初始设置2．工资业务处理3．工资报表管理及统计分析分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com第5章薪资管理5.1.2薪资管理与其他子系统的关系薪资管理系统与企业应用平台共享基础数据。薪资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成记账凭证，传递到总账系统，两个系统可互相查询凭证，在总账中还可联查工资系统原始单据。分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com第5章薪资管理5.1.3薪资管理系统应用方案1.单类别工资核算如果企业中所有员工的工资发放项目相同、工资计算方法也相同，那么可以对全部员工进行统一工资核算，对应地选用系统提供的单工资类别应用方案。多类别工资核算分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com第5章薪资管理5.1.3薪资管理系统应用方案如果企业存在下列情况之一，则需要选用系统提供的多2.工资类别应用方案。（1）企业中存在不同类别的人员，不同类别的人员工资发放项目不同、计算公式也不相同，但需要进行统一工资核算管理。（2）企业每月进行多次工资发放，月末需要进行统一核算。如：企业采用周薪制，或工资和奖金分次发放。（3）企业在不同地区设有分支机构，而工资核算由总部统一管理。（4）工资发放时使用多种货币，如人民币、美元等。分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.2薪资管理系统初始设置第5章薪资管理【做中学】任务1：建立工资账套5.2.1建立工资账套分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.2薪资管理系统初始设置第5章薪资管理【做中学】任务2：建立工资类别5.2.1设置系统参数分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理【知识要点】建立工资类别时应注意：1.同一个部门，可以被多个工资类别选中。2.工资类别的启用日期确定后就不能再修改。3.工资类别建立后，系统直接打开新建的工资类别。4.同一工资类别中存在的多个发放次数的工资将统一计算个人所得税。5.只有主管才有权删除工资类别，且工资类别删除后数据不可再恢复。6.删除工资类别时，如果此工资类别已经在人力资源系统中指定了对应关系，则必须先在人力资源系统删除对应关系后才能在工资管理系统中删除此工资类别。第5章薪资管理分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.2薪资管理系统初始设置第5章薪资管理5.2.2基础设置1.人员类别设置所谓人员类别就是按照某种特定分类方式将企业的人员分为若干类型。人员类别应该在设置人员档案之前设置，分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.2薪资管理系统初始设置第5章薪资管理5.2.2基础设置2.银行档案设置【做中学】任务3：设置银行档案分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.2薪资管理系统初始设置第5章薪资管理5.2.2基础设置3.人员附加信息设置【做中学】任务4：设置人员附加信息分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.2薪资管理系统初始设置第5章薪资管理5.2.2基础设置4.工资项目设置【做中学】任务5：设置工资项目分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理【知识要点】设置工资项目时应注意：1.项目名称必须唯一。2.已使用的工资项目不可删除，不能修改数据类型。3.系统提供的固定工资项目不能修改、删除。第5章薪资管理分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.2薪资管理系统初始设置第5章薪资管理5.2.3工资类别中的基础设置1.发放次数管理和人员附加信息设置【做中学】任务6：查看基础设置分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.2薪资管理系统初始设置第5章薪资管理5.2.3工资类别中的基础设置2.工资项目设置【做中学】任务7：设置工资类别中的工资项目分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.2薪资管理系统初始设置第5章薪资管理5.2.3工资类别中的基础设置3.部门设置对薪资管理系统当前打开工资类别的对应部门进行设置，以便按部门核算各类人员工资，提供部门核算资料。分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.2薪资管理系统初始设置第5章薪资管理5.2.3工资类别中的基础设置4.人员档案设置【做中学】任务8：设置人员档案分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理【知识要点】设置人员档案时应注意：1.在没有做工资变动的情况下，也就是尚未录入人员的工资数据时，可单击【删除】按钮，删除光标所在行的人员。2.在年中有人员调出时，当年调出人员不可删除，可打上“调出”标志，只能在进行年末处理后，在新的一年开始时，才能将此人删除。3.删除人员的所有档案信息，不能再恢复。第5章薪资管理分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.2薪资管理系统初始设置第5章薪资管理5.2.3工资类别中的基础设置5.设置计算公式【做中学】任务9、任务10：设置计算公式分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.3薪资管理业务处理第5章薪资管理5.3.1工资变动管理【做中学】任务11：录入工资数据分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.3薪资管理业务处理第5章薪资管理5.3.1工资变动管理【做中学】任务12：替换工资数据分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理【知识要点】替换工资数据时应注意：1.若进行数据替换的工资项目已经设置了计算公式，则在重新计算时以计算公式为准。2.如未输入替换条件而进行替换，则系统默认替换条件为本工资类别的全部人员。3.如果想对某数据类型的工资项目，按特定比例增加（减少）或增加（减少）同样的数额。例如：所有人的基本工资上浮12%，则在“将工资项目”文本框中输入“基本工资”，在“替换成”文本框中输入“基本工资*1.2”。第5章薪资管理分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.3薪资管理业务处理第5章薪资管理5.3.2工资分钱清单工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，会计人员根据此表从银行取款并发给各部门。分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.3薪资管理业务处理第5章薪资管理5.3.3扣缴所得税【做中学】任务13：修改扣税基数分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理【知识要点】修改扣税基数时注意：1.系统默认以“实发合计”作为扣税基数。如果想以其他工资项目作为扣税标准，则需要在定义工资项目时单独为应税所得设置一个工资项目，如增加一个工资项目，称为“扣税基数”，该工资项目的“增减项”为“其它”，然后在此进行选择时，选择“扣税基数”这个工资项目作为扣缴所得税的“收入额合计项”。第5章薪资管理分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理【知识要点】修改扣税基数时注意：2.如果单位的扣除费用及税率与国家规定不一致，可在个人所得税扣缴申报表界面单击“税率”按钮进行修改。3.修改税率设置只影响修改期间及以后期间，以前期间的税率设置不能改变，选择修改前的期间为所得期间时，仍使用原税率设置数据进行计算。第5章薪资管理分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.3薪资管理业务处理第5章薪资管理5.3.4银行代发【做中学】任务14：设置代发银行分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.3基础档案第5章薪资管理5.3.5工资分摊【做中学】任务15：工资分摊设置分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理【知识要点】工资分摊时注意：1.所有与工资相关的费用及基金均需建立相应的分摊类型名称及分类比例。2.不同部门、相同人员类别可以设置不同的分摊科目。3.不同部门、相同人员类别在设置时，可以一次选择多个部门。第5章薪资管理分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.3基础档案第5章薪资管理5.3.5工资分摊【做中学】任务16：分摊设置并生成记账凭证分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理【知识要点】分摊工资时应注意：1.工资分摊应按分摊类型依次进行。2.在进行工资分摊时，如果不选择“合并科目相同、辅助项相同的分录”，则在生成凭证时将每一条分录都对应一个贷方科目；如果单击“批制”按钮，可以一次将所有本次参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成。第5章薪资管理分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.4月末处理第5章薪资管理5.4.1月末处理【做中学】任务17：月末处理分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理【知识要点】月末处理时注意：1.月末处理只有在会计年度的1月至11月进行。2.如果处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末处理。如果有未进行期末处理的工资类别，则系统会判定为薪资管理系统尚未结账，总账系统就不能结账。3.如果本月工资未汇总，系统将不允许进行月末处理。4.进行月末处理后，当月数据将不再允许变动。5.月末处理功能只有账套主管这才能执行。第5章薪资管理分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.5统计分析第5章薪资管理5.5.1账表管理1.工资表2.工资分析表分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com工资管理5.5统计分析第5章薪资管理5.5.2凭证查询【做中学】任务18：查询记账凭证分类信息fenlei.wdsxx.com新闻news.wdsxx.com第5章薪资管理复习思考题1.企业在什么情况下应设置多工资类别的应用方案？2．解释计算公式“iff(人员类别=人员类别=在职工员and部门=财务部,1000,600)。3.如果企业以“应税工资”作为扣缴个人收入所得税的依据，应如何设置此工资项目？4.进行月末处理应注意哪些问题？5.如果已将在薪资管理系统中生成的“应付职工薪酬”的记账凭证在总账中进行了审核，应如何进行修改？6.应如何完成反结账的操作。上机实验1.实验五薪资系统初始化2.实验六薪资业务处理