资产管理工作手册

资产管理工作手册目录第一章固定资产的管理1、固定资产的分类2、固定资产的使用2.1固定资产使用的权力2.2固定资产使用的责任3、固定资产的管理3.1公司固定资产管理方式第二章固定资产的分配与交接1、固定资产入职手续办理1.1入职手续办理步骤1.2入职手续办理注意事项1.3入职资产数据跟踪2、固定资产离职手续办理2.1离职手续办理步骤2.2离职手续办理注意事项2.3离职资产数据跟踪第三章固定资产入库与出库1、资产入库验收1.1固定资产入库验收步骤1.2固定资产入库验收注意事项1.3固定资产入库数据跟踪2、资产领用出库2.1固定资产领用出库步骤2.2固定资产领用出库注意事项2.3固定资产领用出库数据跟踪第四章固定资产调拨1、适用范围2、操作步骤3、注意事项4、数据跟踪第五章固定资产借用1、适用范围2、操作步骤3、注意事项4、数据跟踪第六章固定资产报修1、报修分类2、操作步骤3、注意事项4、数据跟踪第七章固定资产赔偿1、赔偿标准2、操作步骤3、注意事项4、数据跟踪第八章固定资产报废1、报废类型2、报废标准3、操作步骤3.1库房闲置资产操作步骤3.2部门使用资产操作步骤4、数据整理第九章盘点1、盘点类别2、盘点范围3、盘点人员及时间4、盘点操作程序5、盘点后续工作第十章流程1、用途第十一章表格1、用途正文第一章固定资产的管理1、固定资产的分类本公司的固定资产主要分为两部分：①部门资产②个人实名资产①部门资产——办公设备类、办公家具类、电子类、电器类、消防类；②个人实名资产——电脑、电话、工位、椅子；2、固定资产的使用2.1固定资产使用的权力①资产使用部门或资产使用人只有使用权，无支配权。支配权归属资产管理部所有。2.2固定资产使用的责任①公司资产保管，人人有责。资产使用部门或使用人具有保管资产的责任。3、固定资产的管理3.1公司固定资产管理方式①部门资产——由部门经理保管。②个人实名资产——由具体使用人保管。第二章固定资产的分配与交接固定资产的分配与交接主要指新员工入职资产分配和离职人员资产交接。1、固定资产入职手续办理1.1入职手续办理步骤入职手续办理主要分为三个步骤：①资产管理员核实资产情况。②现场分配资产。③签字确认。1.2入职手续办理注意事项①《资产登记表》由人力资源部出具。②《资产登记表》由资产管理员填写，其他人填写无效。③若入职人员暂无分配资产，《资产登记表》由入职人员及资产管理员签字即可，待分配资产后再由入职人员所在部门经理签字。④入职人员因工作需要使用资产，但部门暂无闲置资产。资产管理部确认后可协调进行资产调拨；无可配备使用的资产，则由需求部门进行资产申购。1.3入职资产数据跟踪①由资产管理员填写《入职人员资产登记表》及更改资产电子表格数据。②核对信息：每周一由资产管理员到人力资源部收回《资产登记表》核实资产信息并留存。（核对《资产登记表》、《入职人员资产登记表》、资产电子表格数据信息完全一致。）2、固定资产离职手续办理2.1离职手续办理步骤离职手续办理步骤主要分为二个步骤：①资产管理员现场核实资产情况。②资产完好签字确认。2.2离职手续办理注意事项①《离职申请表》由人力资源部出具，离职人员填写。②严格按照《离职申请表》审批顺序办理。③资产接收人必须为正式入职人员。如资产暂时无人接收，则默认为其部门经理保管。2.3离职资产数据跟踪①由资产管理员填写《离职人员资产登记表》及更改资产电子表格数据。②根据《离职人员资产登记表》在《资产登记表》上标记相关信息，资产暂无接收人，则由经理签字以示保管责任。第三章固定资产入库验收与领用出库1、资产入库验收1.1固定资产入库验收步骤资产入库验收主要分为三个步骤：①采购手续检查②资产验收③签字确认，入库。1.2固定资产入库验收注意事项①普通物资，库管员和采购员双方验收签字即可。②电子类资产，由库管员、采购员、资产管理员、网络部四方验收确认，并填写《资产验收单》。③部门有特殊需求的物资，由库管员、采购员、申购部门三方验收确认。④直接安装或无需存储的物资，库管员到达物资放置现场验收。依据《入库验货标准》验收，确认无误，同时办理入库和出库手续。1.3固定资产入库数据跟踪①物品验收合格，库管员开据《入库单》，一式三份，采购员、资产管理员、库管员各持一份。②资产管理员根据《资产验收单》进行电子帐的记录。2、资产领用出库2.1固定资产领用出库步骤资产领用出库主要分为三个步骤：①开具出库单②检查单据③领用出库。2.2固定资产领用出库注意事项①资产借用、以旧换新、新资产出库需资产登记的，有资产管理员签字即可出库。②出库物资需要作资产登记的，需资产管理员签字，方可出库；如需要网络部鉴定和协助组装的，网络管理员也需签字。2.3固定资产领用出库数据跟踪①确认资产出库数量及质量无误后，库管员开具《出库单》一式三份，库管员、资产管理员、行政部各持一份。②库管员填写《小资产登记表》，资产管理员每周一进行电子帐的记录。③资产管理员根据《出库单》及《小资产登记表》的数据，更改《资产增减表》数据。第四章固定资产调拨1、适用范围固定资产使用始终要遵循“爱护使用，物尽其用”的原则。为防止公司资产闲置的不用，提高资产的利用率。部门与部门之间、总公司与分公司之间，可将闲置资产进行调拨使用。2、操作步骤资产调拨主要分为三个步骤：①资产管理员核实资产②协调资产调拨情况③资产调拨3、注意事项①《资产调拨单》由资产管理部出具，资产管理员填写，其他人填写无效。②未经资产管理部批准的，不可私自进行调拨。4、数据跟踪资产管理员根据《资产调拨单》进行更改相关数据，更新《资产增减表》数据。第五章固定资产借用1、适用范围固定资产使用始终要坚持“物尽其用”的原则。为解决公司部门或个人临时急用资产问题，部门与部门之间，可将闲置资产进行借用使用。2、操作步骤资产借用主要分为三个步骤：①资产管理员核实资产②协调资产借用情况③资产借用3、注意事项①《资产借用表》为一式两联，由资产管理部出具，资产管理员填写，其他人填写无效。②库房闲置资产借用期为3个月内，部门闲置资产借用期为1个月内。③《资产借用表》第一联（存根联）由资产管理员留存，第二联（使用联）交予借出部门留存。待资产归还时由借出部门填写归还日期，将第二联（使用联）交予借入部门。④未经资产管理部批准的，不可私自进行借用。4、数据跟踪资产管理员根据《资产借用表》及时修改借出部门和借入部门资产信息（电子版或书面文字信息）。第六章固定资产报修1、报修分类资产报修主要分为两类：①电子类设备②非电子类资产①电子类设备——电脑、电话、电器、相机、投影仪、数码设备、软硬件设施、音箱、插板、小型打印机、强弱电、网络系统、监控系统、计算机及其周边外设、手机；②非电子类资产——打印室打印机、21楼打印机、话务耳机、传真机、点钞机、电视机、空调、公司电子类激励奖品；2、操作步骤资产报修主要分为三个步骤：①检查资产故障情况（电子类设备—网络部检查，非电子类资产—资产管理部检查。）②维修审批：由网络部—行政部—资产管理部—财务部—总经理审批。（非电子类资产不需网络部审批）③资产维修及结算维修款（电子类设备—网络管理员负责维修及结算维修款；非电子类资产—资产管理员负责维修及结算维修款；）3、注意事项①《资产报修单》由资产管理部出具，资产管理员填写，其他人填写无效。②资产故障如人为性损坏，视情节给予处罚并承担所有维修费用。4、数据跟踪资产管理员根据《资产报修单》进行电子数据记录。第七章固定资产赔偿1、赔偿标准①人为性损坏②资产无法修复2、操作步骤资产赔偿主要分为三个步骤：①鉴定资产损坏原因（电子类设备—网络部鉴定，非电子类资产—资产管理部鉴定。）②赔偿审批：由网络部—资产管理部—财务部审批。（非电子类资产不需网络部审批）③资产赔偿及领取新资产（由资产使用人到财务部缴纳资产赔偿金，到库房领取新资产。）3、注意事项①《资产赔偿单》由资产管理部出具，资产管理员填写，其他人填写无效。②损坏资产产权归赔偿人所有。（如赔偿人不要，则可收回库房。）③《资产赔偿单》原件和缴纳赔偿金的收据复印件由资产管理员留存。④库管员通知资产管理员。由资产管理员编号登记，新资产即可出库4、数据跟踪资产管理员根据《资产赔偿单》进行电子数据记录。第八章固定资产报废1、报废类型资产报废有两类：①库房闲置资产②部门使用资产2、报废标准报废标准：经检测资产故障无法修复、资产使用寿命已到、维修费用过高无维修价值的资产即可报废。（电子类设备—网络部检测，非电子类资产—资产管理部检测。）3、操作步骤3.1库房闲置资产操作步骤①库管员统计报废数据和信息②核查资产损坏情况（电子类设备—网络部检测，非电子类资产—资产管理部检测。）③报废审批⑴无再次利用价值—填写《资产报废单》网络部、资产管理部、行政部、财务部、总经理签字审批。（非电子类资产不需网络部审批）⑵有再次利用价值—填写《资产报废入库单》网络部、资产管理部、行政部签字审批。（非电子类资产不需网络部审批）④资产报废3.2部门使用资产操作步骤①核查资产损坏情况（电子类设备—网络部检测，非电子类资产—资产管理部检测。）②报废审批⑴无再次利用价值—填写《资产报废单》网络部、资产管理部、行政部、财务部、总经理签字审批。（非电子类资产不需网络部审批）⑵有再次利用价值—填写《资产报废入库单》网络部、资产管理部、行政部签字审批。（非电子类资产不需网络部审批）④资产报废4、数据整理资产管理员根据《资产报废单》进行更改相关数据，更新《资产增减表》数据。第九章盘点1、盘点类别盘点工作分为三大类：①库房闲置资产盘点②行政办公用品③市场部礼品物料的盘点2、盘点范围①库房闲置资产的盘点——何总闲置资产、公司闲置资产；②行政办公用品的盘点——办公用品、保洁卫生、激励品；③市场部礼品物料的盘点——礼品、物料、会议物料、市场部其他闲置。3、盘点人员及时间①库房闲置资产盘点库房闲置资产盘点参加人员——库管员、资产管理员；库房闲置资产盘点时间——一个季度盘点一次。②行政办公用品盘点参加人员——库管员、行政、财务、资产管理员；行政办公用品盘点时间——一个月盘点一次。③市场部礼品物料盘点参加人员——库管员、市场、资产管理员市场部礼品物料盘点时间——一个月盘点一次。4、盘点操作程序4.1行政办公用品、市场部礼品物料的盘点①盘点方式初盘由库管员和资产管理员两人共同清点，确认数量，财务和行政同时登记数字，保持一致；②盘点表的来源及核对⑴由库管员做日常账目生成，一式两份，财务和行政各一份。由参加部门盘点人员登记核对；⑵由资产管理员另作账目生成，打印一份，由资产管理员登记核对；4.2库房闲置资产盘点①由资产管理员和库管员单独做账，各打印一份，由资产管理员和库管员各自进行登记核对。5、盘点后续工作①盘点结束后有问题，要做盘点汇总报告，报部门经理审核。②库管员及时根据盘点结果，整理好盘点电子数据分发给参与部门。并将下月库存期初空表传给资产管理员，另行做账。第十章流程1、用途入职流程——用于资产分配；离职流程——用于资产交接；资产增加流程——用于部门新增资产；资产调拨流程——用于部门与部门、总公司与分公司资产调拨。资产借用流程——用于部门与部门之间资产借用。资产赔偿流程——用于资产损坏赔偿。资产出入库流程——用于资产领用出库和新购资产入库验收。资产报修流程——用于资产故障维修。资产报废流程——用于无价值资产报废处理。第十一章表格1、用途资产登记表——用于资产分配和资产数据跟踪。申请报告——用于申购资产和申请非物资事项。资产验收单——用于新购资产入库验收。资产调拨单——用于部门与部门、总公司与分公司资产调拨。资产借用表——用于部门与部门之间资产借用。资产报修单——用于资产故障维修。资产报废单——用于无价值资产报废处理。资产报废入库单——用于报废资产有再次利用价值。资产赔偿单——用于资产损坏赔偿。资产盘点表——用于年终盘点。资产检查（巡查）表——用于资产巡查记录。资产增减表——用于资产增减数据跟踪。