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支付结算业务培训讲义领先的新型互联网银行系统2内容三峡银行钱包系统实施|中国的支付清算体系支付结算业务人民银行支付系统银联及银联在线农信银、城商行联盟、亚联互联网金融及第三方支付3认识结算与清算2014年实习培训|结算：一般指的是开户单位委托开户行进行的收款和付款。清算：一般指的是银行间汇兑交割，通过人民银行清算中心进行清算结算4行内结算及清算2014年实习培训|客户账户•A转给B1000元•C转给D1000元•A转给C1000元5跨行结算及清算2014年实习培训|客户账户•A转给B1000元•C转给D1000元•A转给C1000元6中国支付清算体系2014年实习培训|年实习培训|年实习培训|年实习培训|年实习培训|年实习培训|年实习培训|年实习培训|内容三峡银行钱包系统实施|中国的支付清算体系支付结算业务人民银行支付系统银联及银联在线农信银、城商行联盟、亚联互联网金融及第三方支付15支付结算业务原则2014年实习培训|恪守信用，履约付款原则。谁的钱进谁的账、由谁支配原则。银行在办理结算时，必须按照存款人的委托，将款项支付给其指定的收款人；对存款人的资金，除国家法律另有规定外，必须由其自由支配。资金的退出银行不垫款原则。即银行在办理结算过程中，只负责办理结算当事人之间的款项划拨，不承担垫付任何款项的责任16支付工具2014年实习培训|汇票本票支票银行卡17支票2014年实习培训|支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。其基本当事人有三个：1、出票人，即在开户银行有相应存款的签发票据的人;2、付款人，即银行等法定金融机构;3、收款人，即接受付款的人。支票的付款方式：见票即付，不得另行记载付款日期。18本票2014年实习培训|本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票的基本当事人有两个：一是出票人，二是收款人。本票的分类：仅指银行本票本票的付款方式：见票即付19汇票2014年实习培训|汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票是一种无条件支付的委托，其基本当事人有三个：1、出票人，即签发票据的人;2、付款人，即接受出票人委托而无条件支付票据金额的人，付款人可以是包括银行在内的他人，也可以是出票人;3、收款人，即持有汇票而向付款人请求付款的人。汇票的分类：银行汇票和商业汇票商业汇票分为：银行承兑汇票和商业承兑汇票汇票的行为：出票、提示承兑、付款汇票的付款方式：见票即付、定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款。20银行卡2014年实习培训|银行卡是指经批准由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。分类：是否有透支功能分为借记卡和信用卡信用卡分为：贷记卡和准贷记卡借记卡分为：转账卡（含储蓄卡）、专用卡和储值卡其基本当事人有三个：银行，持卡人，商户21银行卡2014年实习培训|年实习培训|汇兑委托收款托收承付23汇兑2014年实习培训|汇兑，是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。特点：汇兑便于汇款人向收款人主动付款分类：分为信汇、电汇两种方式，由汇款人自行选择。24委托收款2014年实习培训|委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托收款便于收款人主动收款，该结算方式适用范围十分广泛。汇围：无论是同城还是异地都可使用。分类：委托收款分邮寄和电报划回两种，由收款人选用25托收承付2014年实习培训|托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。托收承付结算每笔的金额起点为一万元，新华书店系统每笔的金额起点为一千元。。结算业务总结2014年实习培训|支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。特点：1、支票一律记名，转帐支票可以背书转让；2、支票提示付款期为十天（从签发支票的当日起，到期日遇例假顺延）。3、支票签发的日期、大小写金额和收款人名称不得更改，其它内容有误，可以划线更正，并加盖预留银行印鉴之一证明。4、支票发生遗失，可以向付款银行申请挂失；挂失前已经支付，银行不予受理。5、出票人签发空头支票、印章与银行预留印鉴不符的支票、使用支付密码但支付密码错误的支票，银行除将支票做退票处理外，还要按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。票据结算：支票2014年实习培训|票据结算：支票2014年实习培训|票据结算：支票2014年实习培训|年实习培训|票据结算：支票账务处理2014年实习培训|借：××存款——出票人户贷：××存款——持票人户借：××存款——出票人户贷：存放中央银行准备金（或有关科目）借：存放中央银行准备金（或有关科目）贷：××存款——持票人户本行转账跨行转账同城复杂业务核算银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票分为现金银行本票和转账银行本票。银行本票有以下特点：1、单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。2、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。3、转账银行本票可背书转让，现金银行本票可支取现金。4、现金银行本票可以挂失止付，转账银行本票不允许挂失止付。5、跨行银行本票的代理兑付，目前是通过小额支付系统中实时借记业务的通用截留办理的。票据结算：本票2014年实习培训|年实习培训|年实习培训|票据结算：本票申请签发（无签发资格机构)本票签发本票兑付（本行)他行兑付申请（通用截留）实时借记回执本票退回他行本票代理兑付流程图：本票处理待定凭证打印本票委托代理兑付拒绝受理通知打印拒绝受理未收到回执接收回执实时借记登记实时借记发送本票退票理由书打印借记回执凭证成功退票票据结算：本票签发兑付流程2014年实习培训|票据结算：本票账务处理2014年实习培训|借：××存款——申请人户贷：开出本票借：存放中央银行准备金（或有关科目）贷：××存款——持票人户借：开出本票贷：存放中央银行准备金（或有关科目）本票签发本票兑付借：开出本票贷：××存款——持票人户本票退款银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票类别分为：可转让汇票、不可转让汇票、现金汇票。银行汇票有以下特点：1、单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。2、银行汇票是见票即付的即期票据，提示付款期为一个月3、适用范围广泛，使用灵活，兑现性强，票随人走，钱货两清，余款自动退回，可背书转让，特别适用于异地采购的结算。4、以银行信用为保证，信用度高，安全可靠。票据结算：银行汇票2014年实习培训|年实习培训|票据结算：银行汇票2014年实习培训|城市商业银行的汇票业务通过上海汇票中心办理兑付和清算，具体来往账关系如图示：申请CMT122资金清算CMT721申请兑付CMT123多余划回CMT725全额兑付通知CMT724申请退回CMT124未用退回CMT121资金移存出票行客户上海汇票中心兑付行客户往帐：资金移存、兑付申请、退回申请来帐：资金清算、未用退回、多余划回（在报文编号中‘1’开头的是资金来往的报文，‘7’开头的是信息报文）票据结算：城市商业银行汇票业务2014年实习培训|票据结算：银行汇票账务处理2014年实习培训|借：××存款——申请人户贷：汇出汇款借：联行往账（或有关科目）贷：××存款——持票人户借：汇出汇款贷：联行来账（或有关科目）借：汇出汇款贷：××存款——汇票申请人户或现金开出汇票提示付款汇票解付未用退回2014年实习培训|银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元（含）。票据结算：银行承兑汇票2014年实习培训|票据结算：银行承兑汇票2014年实习培训|票据结算：银行承兑汇票业务流转图2014年实习培训|年实习培训|票据结算：银行承兑汇票账务处理借：××存款——出票人户贷：保证金——出票人专户收：银行承兑汇票汇票签发承兑492014年实习培训|票据结算：银行承兑汇票账务处理借：××存款——出票人户。保证金——出票人户贷：应解汇款——出票人户借：应解汇款——出票人户贷：联行往账（或有关科目）收：银行承兑汇票汇票到期兑付，承兑行借：××存款——出票人户××贷款——出票人逾期贷款户贷：应解汇款——出票人户502014年实习培训|票据结算：银行承兑汇票账务处理借：联行来账（或有关科目）贷:××存款——持票人户汇票到期兑付，持票人开户行借：贴现票面金额贷:××存款——贴现人账户