会计档案管理操作流程

会计档案管理操作流程1.目的：规范会计档案管理，强化会计档案管理工作，保证会计档案安全，促进会计工作为生产经营发挥积极作用。2.适用范围：适用于公司所属各单位经营过程中形成的各种会计核算资料，包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料的管理工作。3.工作流程：流程责任部门/岗位流程说明作业指导书/记录财务部/相关财务主管财务部/相关财务主管财务部/相关财务主管每月核算周期终了，由专门人员将经营活动中形成的会计凭证、会计账簿分门别类装订成册。每年形成的会计档案，由会计部门按照归档要求，由专人负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。当年形成的会计档案，在会计年度终了后，暂由会计部门保管一年，设专人负责，专库保管。会计凭证会计账簿财务报表统计报表开始A装订成册整理立卷编制清册档案保管流程责任部门/岗位流程说明作业指导书/记录财务部/相关财务主管档案室财务部/相关财务主管档案室会计部门保管期满之后，编制移交清册，移交公司档案管理机构统一保管。严格按照会计档案保管期限保管会计档案，保证会计档案安全。按照制度规定提供会计档案的查阅和复制。保管期满的会计档案，可以按照规定进行销毁。由档案管理部门会同会计部门提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。由单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。销毁会计档案时，由会计部门和档案管理部门共同派员监销。监销人在销毁会计档案前，应按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报单位负责人。2.2.4-1会计档案移交清册2.2.4-2会计档案查阅登记表2.2.4-3会计档案销毁清册移交档案A结束到期销毁