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17ERP沙盘引导年模拟企业经营数据竞赛试题××（参赛学校名称）竞赛有限责任公司，按照ERP沙盘模拟企业划分岗位角色，实施企业调研→解决方案设计→数据准备→企业建账→期初业务处理→日常业务处理→报表编制→深入业务应用的企业信息化流程，引导竞赛选手体验企业信息化的完整流程，从沙盘模拟经营步入企业ERP信息化实战境界。一、××竞赛公司的基本情况（一）企业概况××竞赛公司是一个起步于本地的民营企业，创建已有三年，长期以来一直专注于P系列产品的生产与经营，属于典型的离散型制造企业。P系列产品所需物料的配套性较高，需要进行准确的规划以保证生产，同时要尽量降低库存，以降低成本、减少资金占用；同时，其所生产的P系列产品的个性化要求比较高，除标准产品外，企业还可能根据客户的要求进行产品的定制，因此，其生产类型属于多品种、小批量生产。××竞赛公司目前所生产的Ｐ1产品在本地市场销售良好，市场地位较高。而根据市场预测，公司获悉Ｐ系列产品将会从目前的低端产品发展为高技术产品。因此，公司规划在今后几年将投资新产品的开发，在不同的市场生产和销售P系列产品，使公司真正拥有竞争优势，在市场竞争中获得长期的经济利益。经过调研，××竞赛公司填写的基本情况如表１－１。表１－１××竞赛公司的基本情况企业名称注：已创建年所属行业目前产品未来的产品目前市场未来的市场主要客户客户满意度18（二）××竞赛公司组织机构在企业信息化迅猛发展的今天，企业正在考虑通过信息化手段加强企业管理，向管理要效益。为此准备增设信息部，负责企业信息化建设与管理。××竞赛公司目前的组织机构如图2-1所示。图１－１××竞赛公司组织机构企业各职能机构的职责如下：1．总裁办总裁办是协助企业领导工作的具体办事机构，是企业内部工作运转的枢纽和对外联系的窗口。行使协调各部门工作，对企业日常办公秩序、行政文书等全过程的管理权限，承担执行公司规章制度、管理规程及工作指令的义务。2．财务部财务部负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导。3．人事部人事部负责对公司人事工作全过程中的各个环节实行管理、监督、协调、培训、考核评比。4．生产部合理地组织公司产品生产过程、综合平衡生产能力、科学地制定和执行生产作业计划、加强安全生产教育、开展积极地调度工作，以实现用最小合理的投入达到最大产出的目的。5．采购部19采购部有两大职能，一方面负责企业生产设备的采购和管理，另一方面要合理组织材料采购，及时供应生产所需的材料物资。6．销售部销售部负责企业市场开发、广告宣传、销售组织及管理。监督货款的回收，进行客户管理及信用评估。（三）××竞赛公司角色划分企业应根据计算机业务处理流程及处理方式的不同，设置工作岗位，分配岗位责任。模拟实战中，建议设置以下工作岗位，明确规定各岗位的工作内容，如表１－２所示。表１－２实战演练中涉及的角色及相应的工作内容实际岗位系统角色工作内容信息主管系统管理员1．操作员及权限管理2．企业账套管理：建立3．系统运行监控：清除异常任务、排除运行故障4．定期数据备份：账套输出、自动备份计划财务主管账套主管对管理信息系统运行负全责，确定企业各项管理需求制定会计核算规则，有效组织财务工作，为各级管理者提供所需要的管理信息期初余额录入、凭证录入、账簿查询、报表编制材料会计审核原始凭证与制作记账凭证；对原料收发存数量和金额进行核算；编制材料收发存汇总表应收会计销售款项的结算和记录；监督货款回收；应收业务处理及分析应付会计采购款项的结算和记录；应付业务处理及分析资产管理对固定资产进行分类核算；正确计算固定资产的入账价值；正确计算折旧；固定资产清查及盘点；固定资产数据分析及报表编制管理工资核算员相关基础档案设置，工资及相关费用核算出纳出纳负责企业现金收支工作；确保现金和各种票据的安全完整；每日盘点现金，做到账款相符采购主管采购主管供应商评估及认证；比价、议价谈判；跟踪材料市场价格行情变化；编制采购计划；沟通协调采购业务员供应商管理；订购单的下达；交货期的控制；查证来料品质及数量并进行异常情况处理销售主管销售主管相关基础档案设置；销售管理中各项业务审核把关；销售分析20销售业务员处理销售订单、签订合同；执行销售政策和信用政策；催收货款。相关基础档案设置；客户管理；销售管理中各种单据录入；应收催缴生产主管仓库主管相关基础档案设置；库存管理中各项业务审核把关、库存业务分析仓库管理员审核销售发货单据是否齐全并办理发货；相关基础档案设置；库存管理中各项单据录入（三）××竞赛公司信息建设需求××竞赛公司在业务处理、经营管理方面时常出现问题。例如销售业务存在：交货延迟、货款回笼不到位、销售与生产不衔接、考核缺乏约束机制等问题；库存业务存在：工作效率低、出错率高、账实常常不符，原因难以查找等问题；采购业务存在：量、质、价不规范问题；生产管理存在：生产、采购和销售计划不协调、停工待料等问题；财务管理存在：账务不规范、资金预测不准确、成本控制缺乏效力等问题。二、××竞赛公司解决方案在日趋激烈的市场竞争环境下，××竞赛公司管理层意识到必须要借助企业信息化管理武装自己，向精细化管理要效益。为了有效控制投资风险，及时感受到ERP给企业带来的管理进步。××竞赛公司拟采取“总体规划，分步实施”的原则，制定企业信息化五年规划。第一年实现财务业务同步管理；第三年建立企业的计划管理体系；第五年实现企业的整体信息化管理，逐级推进信息化进程。目前××竞赛公司已选购了ERP中包括总账管理、UFO报表、固定资产管理、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算九大核心功能模块，拟通过财务业务一体化系统的实施，解决以下业务环节的核算与管理需求。1．销售管理⑴加强销售统计分析功能要求对销售情况分产品、分区域、分销售员进行统计，一方面了解细分市场和细分产品的销售及盈利情况；另一方面为销售员业绩考核提供有效的考核手段。⑵加强客户应收款管理进行有效的信用管理；及时了解客户的应收款情况，并进行催款。21⑶有效发挥定价策略的作用准确核算单产品成本，掌握本公司产品的价位底线，采用适当的价格政策，促进销售。2．库存管理⑴与采购管理、销售管理集成，对每个仓库的出入库情况进行准确的记录；⑵通过定期盘点核查企业资产，保证资产安全；提高库存周转率，减少资金占用；⑶通过预警设置，多层次的库存控制，防止库存积压和短缺。3．采购管理⑴及时了解原料的现存量、在途量等信息，为采购计划编制提供依据。⑵加强对供应商管理，保证适时、适量、适价、适质。4．生产管理系统自动根据销售计划制定生产计划，进而制定采购计划，保证各级计划的协调性。5．财务管理⑴建立自动化财务核算管理，提高工作效率；⑵针对部门、业务员、客户设置信用额度，进行全过程、多方面的信用控制；⑶精细核算成本，为决策提供明细数据；⑷进行资金赤字控制，避免资金透支，严格资金管理；⑸按时报表，开展多纬度财务分析。三、××竞赛公司数据准备（一）基础档案整理22实施ERP1，需要整理的基础档案内容很多，为明确各种档案的用途，现将相关信息列示于表３－１中。表３－１基础档案的设置基础档案分类基础档案目录档案用途前提条件使用的系统机构设置部门档案设置与企业财务核算与管理有关的部门先设置部门编码方案所有子系统职员档案设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息先设置部门档案，才能在其下增加职员除固定资产外往来单位客户分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对客户分类然后确定编码方案总账、应收、销售、库存、存货客户档案便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析先建立客户分类档案总账、应收、销售、库存、存货供应商分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对供应商分类然后确定编码方案总账、应付、采购、库存、存货供应商档案便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先建立供应商分类档案总账、应付、采购、库存、存货地区分类针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析先建立地区分类档案总账、应收、应付、销售、采购、库存、存货存货存货分类便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先确定对存货分类然后确定编码方案总账、应收、应付、销售、采购、库存、存货、计量单位设置存货的计量单位组和计量单位信息先设置计量单位组，然后在组内设置计量单位信息应收、应付、销售、采购、库存、存货存货档案便于存货核算、统计、分析和实物管理先确定对存货分类、确定编码方案、设置计量单位总账、应收、应付、销售、采购、库存、存货财务会计科目设置企业核算的科目目录先设置科目编码方案及外币总账、工资、固定资产、应收、应付、存货凭证类别设置企业核算的凭证类型总账、工资、固定资产、应收、应付、存货外币设置企业用到的外币种类及汇率所有子系统项目目录设置企业需要对其进行核算和管理的对象、目录可将存货、成本对象、现金流量直接作为核算的所有子系统23项目目录收付结算结算方式资金收付业务中用到的结算方式。总账、应收、应付、销售、采购付款条件设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法应收、应付、采购、销售开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息应收、应付、销售业务仓库档案设置企业存放存货的仓库信息采购、销售、库存、存货收发类别设置企业的入库、出库类型采购、销售、库存、存货采购类型设置企业在采购存货时的各项业务类型先设置好收发类别为收的收发类别采购销售类型设置企业在销售存货时的各项业务类型先设置好收发类别为发的收发类别销售产品结构用于设置企业各种产品的组成内容，以利于配比出库、成本计算先设置存货、仓库档案库存、存货（二）期初数据整理××竞赛公司多年来一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。计算机系统需要的期初数据整理如表３－２所示。表３－２各模块需要整理的期初数据内容模块名称期初数据内容录入载体总账各科目期初余额、累计发生额辅助账期初余额期初余额表固定资产固定资产卡片固定资产卡片应收款按单据整理的各客户应收款、预收款销售发票、其他应收单、收款单、应收票据应付款按单据整理的各供应商应付款、预付款销售发票、其他应收单、收款单、应收票据采购管理暂估入库（指货到票未到的存货）在途存货（指票到货未到的存货）期初采购入库单、期初采购发票销售管理已发货未开票已发货未结算（委托代销、分期收款）期初发货单、期初委托代销发货单库存管理各存货期初结存不合格品结存期初结存表、期初不合格品结存表存货核算各存货期初结存期初余额表、期初差异表24四、企业建账企业应用计算机管理系统处理业务之始，需要首先在系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规则等，称之为建账。建账的主要工作内容包括：设置系统操作员并进行岗位权限的划分；设定企业账套的相关信息；系统启用设置。（一）增加用户以系统管理员（Admin）身份登录用友ERP-U8系统管理，按表４－１设置本企业操作员及对应角色。表４－１操作员及权限设置操作员编号操作员姓名角色赋权zjl总经理账套主管cwjl财务经理账套主管、财务总监kj会计会计主管cny出纳员出纳出纳签字cgjl采购经理采购主管xsjl销售经理销售主管scjl生产经理仓库主管（二）建立企业核算账套以系统管理员（Admin）身份登录用友ERP-U8系统管理，选择“账套”|“建立”。参照以下提示信息建立企业核算账套。账套启用会计期：２００9年１月１日企业类型：工业行业性质：２００７年新会计制度科目账套主管：财务经理分类：存货、客户、供应商编码方案：如图４－１所示。25数据精度：默认。图４－１编码方案（三）设置用户权限以系统管理员（Admin）身份登录用友ERP-U8系统管理，为用户“出纳员”赋予“出纳签字”权限。（四）设置系统启用启用总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、销售、采购、库存、存货（报表不需启用），启用日期：２００9－０１－０１。五、期初业务处理（一）基础档