项目后评估.

项目评估刘新梅西安交通大学2013.4主要内容（一）项目评估的基本原理（二）项目前评估（三）项目后评估（四）如何做好项目评估（一）项目评估的基本原理1.项目评估的内涵项目评估方法萌芽于20世纪初，在30年代得到了初步的发展，60年代之后，其理论和方法体系日益完善，已经形成了一门比较完整的技术经济学科。我国现代意义的项目评估理论和方法产生于20世纪80年代。我国在世界银行合法席位得到恢复后，成立了以转贷世界银行贷款为主要业务的中国投资银行。1983年，中国投资银行退出了《工业贷款项目评估手册》（试行本）；1987年国家级为首次正式公布了《建设项目经济评价方法与参数》；1993年过节即位于建设部联合发布了《建设项目经济评价方法与参数（第二版）》；2006年7月，国家发改委和建设部联合发布了《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》。根据评估时点的不同，项目评估有：项目前评估项目后评估项目前评估（简称项目评估）项目评估是指在可行性研究的基础上，根据国家有关部门颁布的政策、法规、方法、参数和条列等，从项目（或企业）、国民经济和社会的角度出发，由有关部门（包括银行、中介咨询机构等）对拟建项目建设必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、财务效益、社会效益等进行全面分析论证，并对项目是否可行提出相应职业判断的一项技术经济评价工作。项目后评估是对过去的活动或现在正在进行的活动进行回顾、审查，是对某项具体的决策或一组决策的结果进行评价的活动。项目后评估是在项目建设完成并投入生产一段时间后对项目的准备、立项决策、设计施工、生产运营、经济效益和社会效益等进行的全面而系统的分析和评价，从而判别项目预期目标的实现程度的一种评价方法。项目后评估的目的主要是从已完成的项目中总结正反两方面的经验教训、提出建议、改进工作、不断提高投资项目决策水平和投资效果。项目后评估与前评价的区别（1）评价的主体不同前评价主要是由投资主体（企业、部门或银行）或投资计划部门组织实施后评估则是由投资运行的监督管理机构或单独设立的后评估机构进行。（2）评价的阶段不同前评价属于项目前期工作，为投资决策提供依据；后评估则是在项目竣工投产后，对项目全过程的建设和运行情况及产生的效益进行评价。（3）评价的依据不同项目后评估是项目实施后或实施中的评价，所依据的数据是实际记录的数据和实际发生的情况，以及根据已经发生的数据与情况预测未来的数据前评估是在项目前通过预测所得到的数据进行。后评估比前评评估有较高的现实性和可靠性。（4）评价的内容不同前评价的内容主要是项目建设条件、工程设计方案、项目的实施计划及经济社会效益的评价和预测后评估主要是针对前评价的内容进行在评价，而且对项目决策、项目实施效率进行评价，以及对项目全过程的建设和运行情况及产生的效益进行评价。（5）在决策中的作用不同前评价直接作用于项目投资决策，其结论作为项目取舍的依据后评估是投资决策的各种信息的反馈，对项目实施结果进行鉴定，鉴定结论间接作用于未来项目的投资决策，从而提高未来项目决策科学化水平（三）项目后评估(1)后评估方法(2)项目后评估的程序(3)案例(1)后评估方法按项目后评估的内容，后评估方法有：1）影响效果评价法通过项目竣工投产运营后对社会的经济、政治、技术和环境等方面所产生的影响来评价项目决策的正确性。2）经济效益评价法通过竣工投产运营后的实际资料计算财务净现值、财务内部收益率等指标，并与项目立项决策时的预测指标进行对比，从经济上分析项目是否达到了预期效果。3）过程评价法对项目的立项决策、设计施工、竣工投产、生产运营等全过程进行系统分析，找出问题所在，同时针对问题提出解决办法。分析研究方法分析研究是项目后评估的重要阶段，实际调查和市场预测所得到的各种数据只有经过加工处理，经过分析研究，才能发现其中存在的问题。主要分析研究方法有：1）指标计算法。通过项目各阶段实际效果的指标计算，来衡量投产项目所取得的实际效果。2）指标对比法。通过把项目实际指标与预测的指标或者与国内外同类项目的相关指标进行对比，发现项目实际存在的问题，提出改进的方法。3）因素分析法。项目投资效果的各个指标，通常都是由多种因素决定，把综合指标分解成原始因素，以便分析影响指标好坏的原因何在。(2)项目后评估的程序项目后评估的程序一般包括提出问题、筹划准备、收集资料、分析研究、编写报告等五个阶段。项目后评价指标的评价分析主要依据数据的收集和整理。数据收集的方法通常有查找文献、报表，文件回顾、自然观察、问卷调查，专家意见和案例研究、查找统计资料、报表等。一般建设项目数据的收集侧重于投资、技术、管理、成本效益等方面数据的收集建设项目可通过查找设计文献、统计报表，进行问卷调查，征询专家意见获得一些原始数据。提出问题筹划准备深入调查，收集资料分析研究编制报告明确项目后评估的具体对象、评估目的及具体要求组建评估领导小组，制定详细的后评估计划制定详细的调查提纲，确定调查对象和调查方法，收集数据围绕后评估内容，采用定量分析和定性分析方法，进行分析(3)案例---煤矿建设项目后评价煤矿建设项目后评价主要有四方面：前期工作评价实施评价安全卫生、消防救护及环境保护三项专题评价经济后评价的重点是对可行性研究报告的评价，主要内容包括：（1）设计依据是否准确（2）设计的技术方案是否先进可行（3）投资预测是否合理，是否存在漏洞（4）工期考虑是否客观（5）经济指标预测是否存在夸大的现象，煤炭价格预测是否准确，成本预测是否合理。前期工作评价a.勘察设计工作后评价b.项目决策评价c.设计质量评价项目实施后评价这一阶段包括项目开工起到竣工验收、交付使用的全过程，是项目建设程序中最长的一个阶段，是项目财力、物力集中投放和耗用过程，是项目能否有效、及时发挥投资效益的重要保证。主要内容包括：技术方案评价资金筹集与到位情况评价投资-工期-质量评价建设管理制度执行情况评价生产前培训工作评价组织管理评价。三项专题评价a.安全卫生评价安全卫生的投入是否到位，是否针对煤矿安全的五大(水、火、瓦斯、顶板、运输)特点，是否按照职业安全卫生标准，分别采取了不同的防治措施，是否满足生产需要。b.消防救护评价煤矿井上、下建筑物、构筑物根据其使用性质，火灾危险性分类，考虑防火间距是否合理，是否符合《建筑设计防火规范》，井上、下消防给排水是否满足要求。c.环境保护评价项目经济后评价对建成投产后的项目投资经济效益的再评价，它以项目建成投产后的实际数据为依据，重新预测项目生命期内的各项经济数据，计算出各主要投资效益指标，然后同项目设计时预测的指标相比，进行投资效益分析。目的是分析评价项目实际投资效果与设计的偏差，总结项目的经验教训。项目评价评价因素评价指标指标值对前期评价工作的评价勘探工作评价设计决策工作评价设计质量评价设计地质条件与实际比设计依据准确程度决策程序执行情况设计质量实施评价技术方案评价资金筹集评价投资工期质量评价管理制度评价组织结构评价先进性评价适用性评价可靠性评价经济性评价资金满足建设需要情况资金到位与计划需求情况造价控制情况工期控制情况质量控制情况监理制度执行情况组织结构的效果人力资源利用情况计划管理情况信息管理情况三项专题评价安全卫生评价消防救护评价环境保护评价安全卫生实施情况消防救护实施情况环境保护方面建设情况效益评价财务经济评价投资效果评价投资回收能力评价评价因素指标后评价人员权重评价权重123设计决策工作评价设计依据准确程度决策程序执行情况0.90.10.850.150.90.10.880.12技术方案评价先进性评价适用性评价可靠性评价经济性评价0.20.30.30.20.20.30.30.20.20.30.30.20.20.30.30.2资金筹集评价资金满足建设需要情况资金到位与计划需求情况0.60.40.70.30.750.250.680.32投资工期质量评价造价控制情况工期控制情况质量控制情况0.30.30.40.40.30.30.30.30.40.330.30.37组织结构评价组织结构的效果人力资源利用情况计划管理情况信息管理情况0.40.30.150.150.20.40.30.10.20.30.20.30.270.330.220.18财务经济评价投资效果评价投资回收能力评价0.50.50.60.40.40.60.50.5项目后评价人员评价权重权重123对前评价的评价勘探工作评价设计决策工作评价设计质量评价0.40.30.30.50.20.30.30.40.30.40.30.3实施评价技术方案评价资金筹集评价投资工期质量评价管理制度评价组织结构评价0.30.150.30.150.10.30.20.30.10.10.30.150.30.150.10.30.170.30.130.1三项专题评价安全卫生评价消防救护评价环境保护评价0.350.30.350.40.20.40.350.250.40.370.250.38项目后评价人员评价权重权重123对前评价的评价实施评价三项专题评价效益评价0.30.30.10.30.40.30.10.20.40.30.20.10.370.30.130.2评价因素指标后评价人员指标评价指标值123勘探工作评价设计地质条件与实际比较50485250设计决策工作评价设计依据准确程度决策程序执行情况设计质量60905861856258906059.788.360技术方案评价先进性评价适用性评价可靠性评价经济性评价94.886.58182.2资金筹集评价资金满足建设需要情况资金到位与计划需求情况5050555060555551.7投资工期质量评价造价控制情况工期控制情况质量控制情况948095928596908197938296管理制度评价监理制度执行情况56585456组织结构评价组织结构的效果人力资源利用情况计划管理情况信息管理情况40406550504560404541644545426345安全卫生评价消防救护评价环境保护评价安全卫生实施情况消防救护实施情况环境保护方面建设情况919092929094909090919092财务经济评价投资效果评价投资回收能力评价80808580808381.781评价项目内容评价指标权重指标值级别评价项目总评价75.2D前期评价0.3756.9D勘探工作评价设计决策工作评价设计质量评价设计地质条件与实际比设计依据准确程度决策程序执行情况设计质量0.40.30.880.120.3505063.159.788.36060DDCDBCC实施评价0.375.7B技术方案评价资金筹集评价投资工期质量评价管理制度评价组织结构评价先进性评价适用性评价可靠性评价经济性评价资金满足建设需要情况资金到位与计划需求情况造价控制情况工期控制情况质量控制情况监理制度执行情况组织结构的效果人力资源利用情况计划管理情况信息管理情况0.30.20.30.30.20.170.680.320.30.330.30.370.130.10.270.330.220.1890.694.886.58182.253.95551.790.8938296565648.145426345AABBBDDDAABADDDDDBD三项专题0.1391.1A安全卫生评价消防救护评价环境保护评价安全卫生实施情况消防救护实施情况环境保护方面建设情况0.370.250.38919190909292AAAAAA效益评价0.281.4B财务经济评价投资效果评价投资回收能力评价0.50.581.481.781BBB案例---蒲城电厂二期工程（15后评价）蒲城电厂二期工程在“十五”初期开工，到2003年底结束，年均完成投资率为52%，在三年间完成投资10.98亿元。到位资金18.28亿元，资金到位率为166.48%。蒲城电厂二期工程投资状况年份计划投资（亿元）完成投资（亿元）完成投资占年计划的比率到位资金（亿元）资金到位率2001年10.052.9729.56