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第一章：风险管理基础1、风险的含义：未来结果出现收益或损失的不确定性。2、风险与收益的关系：没有风险就没有收益。3、风险与损失的关系：损失是一个事后概念反映的是风险事件发生后所造成的实际结果，而风险却是一个明确的事前概念。4、商业银行本质就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。风险管理与商业银行经营关系主要体现在：1.承担和管理风险是商业银行的基本职能2.风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式3.为商业银行风险定价提供依据4.为商业银行创造价值。健全的风险管理体系具有：自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。5.风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力。5、资本金规模和商业银行风险管理水平决定其风险承担能力。6、商业银行面临的主要风险：信用风险（债务人事交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化）市场风险（金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险）操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险、战略风险7、商业银行风险管理的五种主要策略：风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿8、商业银行资本的作用主要体现在：1.为商业银行提供融资2.吸收和消化损失3.限制业务过度扩张和风险承担，增强银行系统的稳定性4.维持市场信心5.为风险管理提供最根本的驱动力9、商业银行资本分为：核心资本和附属资本核心一级资本：无条件用来吸收损失的资本工具，永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后。包含：实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。其他一级资本：包括：其他一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计入部分二级资本：在破产清算下可用于吸收损失的资本工具。受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后，不带赎回机制，不允许设定利率跳升条款，收益不具有信用敏感性特征，必须含有减计或转股条款。包括：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。10、银监会2012《商业银行资本管理办法试行》四个层次监管资本要求：1.最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%、8%2.储备资本要求和逆周期资本要求，包括2.5%的储备资本要求和0～2.5%的逆周期资本要求3.系统重要性银行附加资本要求为1%4.针对特殊资产组合特别资本要求和针对单家银行的特定资本要求，即第二资本要求。11、经济资本：又称风险资本，是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金，是银行抵补风险所要求拥有的资本。经济资本的重要意义在于强调资本的的偿占用。12、经济资本作用：提高风险管理水平；有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。13、经风险调整的资本收益率（RAROC）14、绝对收益率15、百分比收益率16、方差和标准差17、正态分布18、如果资产组合中各资产存在相关性，则风险分散的效果会随着各资产的相关系数有所不同。假设其他重要条件不变，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差：当相关系数为负时，风险分散效果较好。19、商业银行以“安全性。流动性。效益性”为经营原则，实行“自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”20、杠杆率与资本充足率在反映银行风险状况方面是互补的。第二章：商业银行风险管理基本架构1、公司冶理：在所有权、经营权分离的情况下，为解决委托—代理关系而提出的董事会，高级管理层的组织体系安排和监督制衡机制。2、公司冶理目的：解决所有者和经营者之间矛盾肯利益冲突，确保公司永续以展和价值最大化。核心是有效激励与约束机制的建设。3、银行业公司冶理特征：1.高杠杆性2.高不对称性3.高关联度4.对经营失败的低容忍度4、商业银行内部控制必须贯彻：全面、审慎、有效、独立。内部控制应体现“内控优先”的要求。5、风险文化：商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。6、商业银行管理战略包括：战略目标和实现路径。战略目标可分为：战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标。7、商业银行设立风险管理部门要求：1.与银行经营管理机构、业务复杂程度、风险水平相适应2.独立性3.权威性8、风险识别包括：感知风险和分析风险。良好的风险识别应遵循：全面性和前瞻性的原则。9、风险识别与分析常用方法：1.制作风险清单2.资产财务状况分析法3.失误树分析方法4.分解分析法10、风险计量/评估是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的重要基础。第三章：信用风险管理1、按照业务特点和风险特性不同，商业银行客户可分为：法人客户和个人客户法人客户根据机构性质可分为：企业类客户和机构类客户企业类客户根据组织形式可分为：单一法人客户和集团法人客户2、对法人客户财务状况分析：1.财务报表分析：资产负债表和损益表2.财务比率分析：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率分析3.现金流量分析：经营活动、投资活动、融资活动的现金流3、非财务因素分析：1.管理层风险分析2.行业风险分析3.生产与经营风险分析4.宏观经济、社会自然环境分析4、单一法人客户的担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置、定金。5、公司风险暴露分为：中小企业风险暴露、专业贷款风险暴露和一般公司风险暴露。6、中小企业风险暴露：商业银行对年营业收入不超过3亿元人民币企业的债权专业贷款具体分为：项目融资、物品融资、商品融资和产生收入的房地产贷款一般公司风险暴露：除公司风险暴露和专业风险暴露之外7、零售风险暴露分为：个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露、其他零售风险暴露8、个人住房抵押贷款：以购买个人住房为目的的并以所购房产为抵押的贷款合格循环零售风险暴露：各类无担保的个人循环贷款，对单一客户最大信贷余额不超过100万元人民币其他零售风险暴露：除个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露之外的其他对自然人的债权9、对于同时符合以下三个条件的微型和小型企业，可纳入其他零售风险暴露：1.企业符合国家相关部门规定的微型和小型企业认定标准2.商业银行对单家企业或（企业集团）的风险暴露不超过500万元3.商业银行对单家企业或（企业集团）的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%10、股权风险暴露是指商业银行直接事间接持有的股东权益。纳入股权风险暴露的金融工具应同时满足如下条件：1.持和该项金融工具获取收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所发生的收益2.该项金融工具不可赎回，不属于发行方的债务3.对发行方资产或收入具有剩余索取权11、商业银行的客户信用评级经历了三个主要发展阶段：专家判断法、信用评分模型、违约概率模型。12、组合限额管理：1.通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效控制组合信用风险2.组合限额分为授信集中度限额和总体组合限额3.设定组合限额分为五步：按某组合的维度确定资本分配权重——根据资本分配权重，对预期的组合进行压力测试，估算组合的损失——将压力测试估算出的预计组合损失与商业银行的资本相对比——根据资本分配权重，确定各组合以资本表示的组合限额——根据资本转换因子，将以资本表示的该组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额。13、关键业务流程/环节控制：授信权限管理、贷款定价、信贷审批、贷款转让、贷款重组14、信贷审批或信贷决策应遵循下列原则：审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则。15权重法：银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，并采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的办法。16、权重法下一风险加权资产计量要求：权重法下信用风险加权资产为：银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。在计量各类表内资产的风险加权资产时，应该首先从资产账面价值中扣除相应的减值准备，乘以各自的风险权重。如果计量各类表外项目的风险加权资产的时候，应先将表外项目的名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产后再计算。17、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，内部评级法分为初级法和高级法。采用内部评级初级法的银行应自行估计违约概率，违约损失率、违约风险暴露和有效期限等有监管部门规定。采用高级法的银行应该估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和有效期限。18、预期损失属于贷款成本的一部分，可以通过合理的贷款定价和提取准备金等方式进行有效的管理。19、经济资本计量对象为表内各类风险资产和表外业务。20、内部评级法下经济资本计量的基础是风险因子计量。第四章市场风险管理1、利率风险按照来源不同：重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、弃权性风险。2、即期：现金交易或现货交易。交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。3、远期：包括远期外汇交易和远期利率合约。远期外汇交易：买卖双方约定在未来某个特定日期，依交易时间所约定的币种、汇率、和金额进行交割的外汇交易。通过这样预先固定外汇成本，从而达到控制汇率风险的目的。远期利率合约：交易双方同意在合约签订日，提前确定未来一段时间内（协定利率的期限）的贷款或投资利率，协定利率的期限通常是一个月至一年。债务人通过这样固定未来的债务成本，规避了利率上升的风险，债权人通过这样保证未来的投资收益，规避利率可能下降的风险。4、期货：在场内进行交易的标准化远期合约。包括金融期货和商品期货。5、互换：包括利率互换和货币互换。利率互换：两个交易对手仅就利息支出进行相互交换，并不涉及本金的交换。主要用于转移利率波动的风险。货币互换：交易双方基于不同货币进行的现金流交换。同时面临着利率和汇率波动造成的市场风险。6、期权。按易权利分：买方期权和卖方期权。按履约方式：美式期权和欧式期权（只能在到期当天履行合约）按执行价格：价内期权、平价期权、价外期权。7、商业银行的金融工具和商品头寸可划分：银行账户和交易账户两大类。交易账户记录的是银行为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。与交易账户相对应，其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务。银行账户中的项目则通常按历史成本计价。8、市值重估：对交易账户头寸重新估算其市场价值。包括盯市（按市场价格计值）和盯模（按模型价格计算）。9、敞口：银行所持有的各类风险性资产余额。10、久期：衡量固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性。资产负债久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行面临的风险敞口也越大。11、缺口分析：用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。是对银行资产负债利率敏感程度进行分析的重要方法之一。12、久期分析：也称为持续期分析或期限弹性分析，也是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。13、外汇敞口分析：主要来源于银行表内外业务中的货币金额和期限错配。是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法，具有计算简便，清晰易懂的优点。但是他忽略了各币种汇率变动的相关性，难以揭示由各币种汇率变动的相关性所带来的汇率风险。14、敏感性分析：在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。在市场风险分析中广泛运用，但是对于较负债的金融工具或资产组合，无法计量其收益或经济价值相对市场风险要素的非线性变化。15、市场风险报告：投资组合报告、风险分解“热点”报告、最佳投资组合复制报告、最佳风险对冲策略报告。16、限额管理：是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。17、市场风险限额指标主要包括：头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额。18、敏感度：是指保持其他条件不变的前提下，对单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响程度所设定的限额。19、市场风险资本计量的标准法：头寸拆分、利率风险、股票风险、汇率风险、商品风险、期权风险、市场风险加权资产