银行贷款总量与银行贷款损失准备的数量关系以宁波为例

-1-银行贷款总量与银行贷款损失准备的数量关系——以宁波市为例信贷业务是商业银行最重要的资产业务，通过放款收回本金和利息，扣除成本后获得利润，所以信贷是商业银行的主要赢利手段。贷款是银行最主要的资产业务，是获取利润的主要方式，控制和防范贷款风险、不断提高资产质量是提高经营效益的先决条件。因此，在受理每一笔贷款业务时，管贷人员应将控制、防范和降低贷款风险放在首位，认真把好贷款调查、审批、发放、管理、收回关。银行计提贷款损失准备是其合理控制贷款风险保证良好经营的必要措施。贷款损失准备金预留应付坏账的款项。商业银行提取的贷款损失准备金一般有三种：一般准备金、专项准备金和特别准备金。一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提的贷款呆帐准备金就相当于一般准备金。专项准备金应该针对每笔贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。我国现行的《贷款损失准备金计提指引》规定，专项准备金要根据贷款风险分类的结果，对不同类别的贷款按照建议的计提比例进行计提。特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。特别准备金与普通和专项准备金不同，不是商业银行经常提取的准备金。只有遇到特殊情况才计提特别准备宁波是长江三角洲南翼经济中心和化学工基地，是中国华东地区的工商业城市，也是浙江省经济中心之一。宁波开埠以来，工商业一直是宁波的一大名片。特别是改革开放以来，宁波经济持续快速发展，显示出巨大的活力和潜力，成为国内经济最活跃的区域之一。2013年宁波全市实现地区生产总值7128.9亿元，按可比价格计算，比上年增长8.1%。其中，第一产业实现增加值276.4亿元，下降1.2%；第二产业实现增加值3741.7亿元，增长8.2%；第三产业实现增加值3110.8亿元，增长8.8%。三次产业之比为3.952.543.6，第三产业增加值占地区生产总值比重比上年提高1.1个百分点。按常住人口计算人均生产总值为93176元（按年平均汇率折算为15046美元）。本文从贷款总量角度以定量的分析宁波市银行贷款总量和贷款损失准备金之间的关系进而预测下一阶段存款准备金的数量。数据说明本文使用了从2007年1月至2009年12月的宁波市贷款总额和贷款损失准备的数据进行分析。月份贷款总量贷款损失准备月份贷款总量贷款损失准备2007年1月391861593562722008年7月534644005307762007年2月401420763595552008年8月541931975379852007年3月410772643984502008年9月550570845803512007年4月423048934000512008年10月550379065860012007年5月431412204005262008年11月557178085950122007年6月439949574331392008年12月567274166506062007年7月462505394329102009年1月585751126530252007年8月468328154320262009年2月603771436691522007年9月471612404478592009年3月628660797344842007年10月473540124429892009年4月63630287740047-2-2007年11月475162094434512009年5月645430757383602007年12月473591464496492009年6月676829687815702008年1月492962104493562009年7月690227588081732008年2月495719354537932009年8月700749908100392008年3月500355464823132009年9月710248568988472008年4月515042564914192009年10月717481818915952008年5月522063934924472009年11月729296308951872008年6月526199995315152009年12月74248698901354变量设置Y：贷款损失准备X：贷款总额变量分析通过做变量的相关图猜测变量呈现双对数或线性30000040000050000060000070000080000090000010000003.0E+075.0E+077.0E+07XY依次进行线性回归和双对数回归得到如下结果通过比较可以发现双对数模型具有较高的拟合度故采用双对数模型。为验证其可信度对模型进行平稳性检验。对lny和lnx做ADF检验，在5%的显著性水平下，得到结果如下：模型三：-3-模型二：模型一：通过结果可以看出Lny与Lnx均是非平稳的。检验Lny与Lnx的差分平稳性，在5%的显著性水平下，得到结果如下：I（1）：I（2）：通过结果可以发现Lny与Lnx都是2阶单整序列。对模型进行协整检验得到-4-所以，Lny与Lnx存在（1，1）阶协整关系。说明着两个变量存在长期稳定的均衡关系。对模型进行修正故模型为：)23.1454.1(41.031.1nd1-t1LnxLnydLnxyLttt916.02R说明模型拥有较高的可信度。结论银行贷款总额和与贷款损失准备金有着较为密切的关系，可以通过贷款总量近似的预测所需的贷款损失准备从而进一步规避银行所面临的经营风险，同时降低银行的经营成本。此外银行应加强风险管控力度，避免不良贷款的发生。期末，银行应根据借款人的还款能力、还款意愿、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持力度和银行内部信贷管理等因素，分析其风险程度和回收的可能性，以判断其是否发生减值。如有客观证据表明其发生了减值，应对其计提贷款损失准备。