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金蝶K/3财务软件实训案例实训一账套管理一．新建账套账套号：本人学号存放路径：C：\MSSQL\DATA\账套文件名：辉煌账套名称：辉煌工业有限公司记账本位币：人民币会计期间界定方式：自然月份账套启用期间：2009年1月二．账套恢复与备份（在下机、上机时操作）1.账套备份备份账套号：自己指定账套文件名：辉煌备份路径：E盘文件名称：辉煌工业有限公司2.账套的恢复是备份的逆过程。三．用户管理编号用户名密码认证隶属于（组）权限001本人是Administrator组全部财务权限002张娟是财务科全部财务003赵立是供应科采购004李娜是销售科销售005王林是财务科总帐、固定资产权限实训二总帐系统设置一．基础资料设置1．引入会计科目：企业会计制度科目2．新增外币：美元。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记帐汇率折算方式汇率类型USD美元6.84原币*汇率=本位币浮动汇率3.凭证字：【记】；4.计量单位:增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。2计量单位组默认的的计量单位系数辅助计量单位系数重量组公斤1吨1000数量组1件1箱50数量组2盒1件105.结算方式有“电汇”、“汇票”、“承兑”“支票”6．客户资料：客户代码客户名称客户地址联系电话联系人001长城公司北京010-66340502李娜002天达公司广州020-68167860李娜7．供应商资料：供应商代码供应商名称供应商地址联系电话联系人001百事达公司广州1234567赵立002华硕公司深圳4321565赵立003LG公司上海7895646赵立004IBM公司北京8524136赵立8．公司部门：01办公室；02财务科；03供应科；04销售科。9．公司员工资料：编码姓名部门职员类别001本人财务科管理人员002张娟财务科管理人员003赵立供应科经营人员004李娜销售科经营人员005王林财务科管理人员006林勇办公室管理人员007陈红英供应科一般人员008李阳办公室管理人员009杨一民销售科销售人员10．增加或修改会计科目科目代码科目姓名外币核算期末调汇核算项目1002.01建行1002.02工行1002．03中行美元√1133其他应收款职员1131应收账款客户31211原材料1243库存商品1301.01报刊杂志费2121应付账款供应商5502.01公司经营费5502.02办公费部门5502.03工资和福利部门5502.04折旧费部门5502.05通讯费部门5502.06劳动保险费职员二．系统参数设置：按一般要求设置三．录入初始数据：科目余额表（年初的期初余额）科目名称外币方向期初余额本年损益实际发生现金(1001)借5000.00银行存款(1002)借2,473,000.00建行(1002.01)借1,000,000.00工行(1002.02)借105,000.00中行（1002.03）美元200,000借1,368,000应收账款(1131)借100,000.00长城公司天达公司100,000.00其他应收款(1133)借张娟赵立原材料(1211)借1,200,000.00库存商品(1243)借1,000,000.00待摊费用(1301)借1000.00报刊杂志费(1301.01)借1000.00固定资产(1501)借700000.00累计折旧(1502)贷10000.00短期借款(2101)贷150000.00应付账款(2121)贷30000.00华硕30000.00应交税金(2171)贷应交增值税(2171.01)贷进项税额(2171.01.01)借销项税额(2171.01.02)贷长期借款（2301）贷1530000.00建行（2301.01）贷1530000.00实收资本(3101)贷3271000.00本年利润(3131)贷500000.00生产成本(4101)借12000.00基本生产成本(4101.01)借12000.00主营业务收入(5101)贷4主营业务成本(5401)借管理费用(5502)借公司经费(5502.01)借办公费(5502.02)借工资及福利(5502.03)借折旧费(5502.04)借通讯费(5502.05)借劳动保险费(5502.06)借合计四．试算平衡并结束总帐初始化实训三总帐系统业务处理一、记账凭证的录入（以张娟身份操作）1.1月5日，从工商银行提取现金1000元，现金支票号：1000012.1月6日，收到天达公司的欠款，20000元支票入工行账户。支票号码1000023.1月8日，用现金代垫向天达公司发货的运费1000元，业务编号10014.1月12日，收到天达公司工商银行转账1000元，业务编号1001，支票号码1000035.1月13日，录入本月发生的制造费用10000元（工商银行存款支付）6．1月16日，以现金支付本月销售部人员的通讯费580元7．1月18日，为客户提供服务收入10000元，存入建行8．1月20日，购买原材料，材料买价100000元，增值税17000元，货款以建行转帐形式支付。9．1月25日，收到某外商投资款20000美元10．1月26日，销售产品，销售货款30000元，增值税5100元，收入款已入建行存款11．1月26日，结转已销产品成本21000元二、查询和修改凭证：将第六笔业务580元更改为：680元三、审核录入的凭证（以本人身份审核）四、凭证过账（以王林身份操作）五、常用账簿的查询查看1月份的总分类账、明细分类账，并导出；查看1月份的科目余额表、试算平衡表、日报表六、期末处理1使用自动转账的方法将本月发生的制造费用全部转入辅助生产成本科目2．进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过帐美元：期末汇率：6.853．将本月的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证（注：之前须将所有的的凭证过帐）4．进行期末结账处理55．反结帐实训四固定资产系统设置一、设置固定资产系统参数：按一般要求设置二、固定资产的基础资料1新增固定资产变动方式：代码方式名称凭证字摘要对方科目002.004报废记报废固定资产固定资产清理注意：已使用的固定资产变动方式不能删除。2．使用状态：使用系统默认的状态（学员也可以新增）3．折旧方法：使用系统默认的状态（学员也可以新增）4．存放地点：代码名称01办公室02财务科03供应科5．固定资产卡片类别管理代码名称使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目卡片编码规则是否计提折旧001房屋及建筑物505%幢双倍余额递减法15011502FW-不管使用状态如何一定提折旧002交通工具103%辆工作量法15011502JT-由使用状态决定是否提折旧003生产设备103%台平均年限法15011502SC-由使用状态决定是否提折旧004办公设备55%平均年限法15011502BG-由使用状态决定是否提折旧三、固定资产初始数据（初始卡片）2008年11月5日购入的机床生产线2套，11月30日入账，固定资产编码SC001及SC002，原值合计700，000元，预计使用10年，采用平均年限法计提折旧，生产科使用。固定资产明细表资产编码SC001SC002名称机床机床固定资产科目15011501累计折旧科目15021502减值准备科目150515056增加方式购入购入类别生产设备生产设备使用部门生产科生产科使用状态使用中使用中入账原值350000350000折旧方法平均年限平均年限预计使用期间120120折旧费用对方科目5502.045502.04减值准备对方科目55015501期初原值350000350000已提折旧50005000四、固定资产结束初始化实训五固定资产业务处理一、固定资产日常业务处理：1、固定资产卡片新增：资产编码BG-001名称电脑类别办公设备计量单位台数量3变动日期2009.1.15存放地点财务科经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务科折旧费用科目管理费用-折旧费币别人民币原币金额24,000购进累计折旧无开始使用日期2009.1.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法平均年限法（第一种）2、固定资产变动-清理：将SC-001固定资产卡片中的1台车床报废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2009.1.25150034950报废3、固定资产凭证管理：7利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。一、报表查询处理1、查询固定资产清单2、查询固定资产明细账3、查询固定资产其他类报表三、固定资产期末处理1、计提折旧：对SC-001、SC002机床进行计提折旧处理。2、折旧管理3、在总帐系统中对固定资产增加、减少及计提折旧的凭证进行审核、过帐4、自动对帐：将固定资产系统的业务数据与总帐系统的财务数据进行核对，双方数据应一致。5、期末结帐6、反结帐实训六工资管理系统设置一、设置工资系统参数：按一般要求设置二、工资管理的基础资料1、建立工资类别：类别名称：全体员工是否多币别：否币别：人民币是否银行代发：是是否代扣所得税：是是否扣零：否2、导入并新增部门：工程部（05）3、导入并新增工程部员工：李松（技术人员）4、增加银行资料：代码名称账号长度1001建行天河支行105、工资项目设置项目名称类型位数属性部门文字其他职员代码文字其他职员姓名文字其他职员类别文字其他基本工资数值2增项奖金数值2增项加班数值2增项独补数值2增项病假数值2减项8事假数值2减项应发合计数值2增项代扣税数值2减项医疗保险数值2减项养老保险数值2减项扣款合计数值2减项实发合计数值2增项个人账号文字其他6、工资计算公式设置公式名称：全体员工应发合计=基本工资+奖金+加班+独补扣款合计=病假+事假+代扣税+医疗保险+养老保险实发合计=应发合计-扣款合计实训七工资日常业务一、工资日常业务处理1、工资录入-设置工资数据输入过滤器：过滤器名称：全体员工计算公式：全体员工工资项目：全选以上给定的工资项目（其中“职员类别”、“部门”为必选项）职员姓名基本工资奖金加班独补应发合计病假事假代扣税医疗保险养老保险扣款合计实发合计本人180020004003690张娟1400900320152867.5赵立1200670410902462.5李娜90011003203801836王林9001000480153075林勇1400700100152060陈红英13008201202060李阳15004003070杨一民20007004090李松15001600300152772.52、工资计算：利用“工资计算”功能计算工资。注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。3、所得税计算：9设置工资所得税过滤器：过滤器名称：全体员工计算公式：全体员工名称个人所得税计算税率类别含税级距税率所得项目应发工资所得计算应税所得=应发合计-独补所得期间2009-01外币币别人民币基本扣除1600将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣税”栏中，并保存。4、工资费用分配：分配名称工资分配凭证字记部门职员类别工资项目费用科目核算项目类别及明细工资科目核算项目办公室管理人员应发合计5502.03管理费用-工资福利（部门）办公室2151应付工资无财务科管理人员应发合计5502.03管理费用-工资福利（部门）财务科2151应付工资无供应科经营人员、一般人员应发合计5501营业费用（部门）供应科2151应付工资无销售科经营人员、销售人员应发合计5501营业费用（部门）销售科2151应付工资无工程部技术人员应发合计5502.03管理费用-工资福利（部门）工程部2151应付工资无5、生成工资费用分配的凭证二、报表查询处理1、查询工资条2、查询工资发放表3、查询工资其他类报表三、工资期末处理1、工资系统进行结帐2、工资系统进行反