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1．（1）借：吸收存款——活期存款（旺旺公司户）6000贷：吸收存款——活期存款（福来公司户）6000（2）借：吸收存款——活期存款（福来公司户）8000贷：库存现金8000（3）借：吸收存款——活期存款（福来公司户）10000贷：清算资金往来——同城票据清算10000（4）借：库存现金8000贷：吸收存款——活期存款（福来公司户）8000（5）借：吸收存款——活期存款（福来公司户）20000贷：联行往账20000（6）借：联行来账30000贷：吸收存款——活期存款（福来公司户）30000分户账户名：福来公司账号：利率：0.72%单位：元2007年摘要借方贷方借或贷余额日数积数复核盖章月日91承前页贷200000007223000000400000000093转贷600000贷20600000510300000098现付800000贷19800000359400000911转借1000000贷18800000356400000914现收800000贷19600000358800000917转借2000000贷17600000235200000919转贷3000000贷20600000241200000921转息13880贷2058612092694000000利息＝6940000×0.72%÷360＝138.8(元)借：应付利息——活期存款利息户138.8贷：吸收存款——活期存款（福来公司户）138.82、（1）利息=10000×27×0.72%÷360=5.4(元)借：吸收存款——定期储蓄存款——整存整取张芳户30000应付利息——定期储蓄利息户5.4（或利息支出——定期储蓄利息支出户）贷：库存现金30005.4借：库存现金20000贷：吸收存款——定期储蓄存款——整存整取张芳户20000（2）到期利息＝50000×1×2.2%=1100(元)过期利息=50000×21×0.72%÷360=21(元)借:吸收存款——定期储蓄存款——整存整取王凤户50000应付利息——定期储蓄利息户1121贷：库存现金51121或：借:吸收存款——定期储蓄存款——整存整取王凤户50000应付利息——定期储蓄利息户1100利息支出——定期储蓄利息支出户21贷：库存现金51121（3）利息=(500＋6000)÷2×12×1.75%÷12=3250×1.65%=56.88(元)借：吸收存款——定期储蓄存款——零存整取李强户6000应付利息——定期储蓄利息户56.88贷：库存现金6056.883、情况1：重庆分行应依据收到报单的附件填制一份借方报单，连同收到的附件一并寄往农业银行成都支行。并作会计分录如下：借：联行往账——成都支行10000贷：联行来账——苏州支行10000成都支行收到重庆分行的借方报单，作会计分录如下：借：吸收存款——活期存款（耀华食品厂户）10000贷：联行来账——重庆分行10000情况2：重庆分行应留下附件，另填制一份贷方报单，以收到的借方报单作附件一并寄往农业银行成都支行。并作会计分录如下：借：吸收存款——活期存款（大成制衣厂户）10000贷：联行往账——成都支行10000成都支行收到重庆分行的借方和贷方报单各一份，作会计分录如下：借：联行来账——重庆分行10000贷：联行来账——苏州支行100004、（1）某支行联行汇差=（80000+72000）－（70000+64000）=18000（元）根据轧算结果某支行当日有应收汇差18000元借：汇差资金划拨——管辖分行户18000贷：全国联行汇差18000（2）某分行联行汇差=（63000+106000）－（32000+45000）=92000（元）根据轧算结果某分行为应收汇差92000元借：汇差资金划拨——第二支行户32000——第三支行户45000——总行户92000贷：汇差资金划拨——第一支行户63000——第四支行户106000（3）总行的核算借：全国联行汇差——某分行户92000贷：汇差资金划拨——某分行户920005、商业银行市支行：借：吸收存款——活期存款（天香集团户）30000贷：同业存放——工行户30000工商银行市支行：借：存放同业——商业银行户30000贷：联行往账30000省外工商银行某支行：借：联行来账30000贷：吸收存款——活期存款（波比集团户）30000