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1第五章商业银行业务§1商业银行的经营原则和管理理论的发展一、商业银行的经营原则（一）商业银行的经营原则——安全性、流动性、盈利性。首先坚持安全性原则。1.安全性——是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳建经营和发展。商业银行必须首先坚持安全性的原则，其原因：在于商业银行经营的特殊性。第一，商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失。第二，商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性。第三，商业银行在经营过程中会面临各种风险。注：商业银行面临的风险主要有1）国家风险2）信用风险3）利率风险4）汇率风险5）流动性风险6）经营风险7）竞争风险。2.流动性——是指商业银行能够随时满足客户提存和必要的贷款需求的支付能力。坚持流动性原因：第一，商业银行是典型的负债经营，资金来源的主体部分是客户的存款和借入款。第二，商业银行的资金运用不确定性也需要资产保持流动性。3.盈利性——商业银行开展各种各样业务经营活动要实现盈利。坚持盈利性原因：首先，是商业银行经营目标的要求。其次，是其它一些方面的考虑，如：抗拒风险、吸引人才、树立信誉，巩固竞争地位等等（二）商业银行经营的矛盾及其协调。注：速动资产1）速动资产——是商业银行资产中最具有流动性的，它包括现金资产存放中央银行的准备金存款和存放同业的款项。被称为商业银行的一级准备。2）兼顾流动性和收益性的证券资产，特别是短期证券资产以及随时可以收回的通知贷款等，被称为二级准备。二、商业银行经营管理理论的发展（一）资产管理理论——银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理念。在20世纪60年代以前的200多年的时间里，指导商业银行经营的理论。资产管理理论的内容包括（1）商业贷款理论是最早的资产管理理论，由18世纪英国经济学家亚当·斯密在其《国富论》一书中提出的。该理论认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的短期活期存款，因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，又称为自动清偿理论。又因为必须以真实的票据作为担保，也称为真实票据论。（2）资产转移理论兴起于20世纪20年代，处于此时期的金融市场不断发展、完善，尤其是短期证券市场的发展，为银行保持流动性提供了新的途径。美国经济学家莫尔顿在1918年的《政治经济学杂志》上发表的商业银行及资本形成一文中提出的。主张商业银行通过持有可转换资产以保持流动性，最典型的可转换资产就是政府发行的短期债券。（3）预期收入理论产生于20世纪40年代，由美国经济学家普鲁克诺于1949年在《定期存款及银行流动性理论》一书中提出。认为银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短。（二）负债管理理论：在20世纪50年代末60年代初——70年代中后期期间，该理论主张银行可以积极主动的通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。主张以负债的方法来保证银行的流动性需要。（三）资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代中后期，认为商业银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性以此保证流动性供给能力。（四）资产负债外管理理论。产生于20世纪80年代，主张银行应从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉，比如各种衍生金融工具，提倡表内业务转化为表外业务。单选题1.商业银行速动资产的特点是（）A.安全性强B.流动性强C.盈利性强D.信誉度高2.商业银行的速动资产通常被称作()A.一级准备B.二级准备C.公开储备D.未公开储备3.属于商业银行速动资产的是（）A.短期证券B.通知贷款C.同业拆借D.存放同业4.提出商业贷款理论的经济学家是（）A.凯恩斯B.弗里德曼C.亚当·斯密D.大卫·李嘉图5.最早出现的商业银行资产管理理论是（）A.商业贷款理论B.负债管理理论C.预期收入理论D.资产转移理论6.商业银行资产业务应主要集中于短期自偿性贷款的经营管理理论是2A商业货款理论B资产转移理论C预期收入理论D负债管理理论7.认为商业银行资产业务应主要集中于短期自偿性贷款的理论是()A.资产转移理论B.商业贷款理论C.资产负债综合管理理论D.资产负债外管理理论8.主张商业银行通过持有可转换资产以保持流动性的经营管理理论是()A.商业贷款理论B.资产转移理论C.预期收入理论D.真实票据理论9.强调商业银行贷款应以真实商业票据作抵押的经营管理理论是()A.商业贷款理论B.预期收入理论C.资产负债管理理论D.资产转移理论10.商业银行所持国债被称为法定准备金的A一级准备B二级储备C超额准备D自存准备11.商业银行提供的不可撤销的承诺容易增加客户的A流动性风险B利率风险C汇率风险D道德风险12.提出“银行流动性的强弱取决于其资产的迅速变现能力”的经营管理理论是(B)A.商业贷款理论B.资产转移理论C.预期收入理论D.负债管理理论多选题1.商业银行的经营原则有（）A.安全性B.流动性C.效益性D.充足性E.风险性2.商业银行的经营管理原则是()A.安全性B.规模性C.流动性D.效率性E.盈利性3.商业银行的速动资产包括()A.工商业贷款B.现金资产C.存款准备金D.存放同业款项E.证券投资简述题（2006-7）简述商业银行坚持安全性原则的原因。P93-94（2008-4）简述商业银行经营原则之间的关系。P97-98（2004-4）简述商业银行资产管理理论发展的三个阶段。P99-101-102论述题（2002-4）联系实际论述商业银行的“三性”原则。解析：第五章商业银行业务P93—98§2商业银行的负债业务——资金来源商业银行的资金来源业务包括存款类资金来源与非存款类资金来源。一、商业银行的资本金（一）商业银行资本金的功能（1）可以吸收商业银行的经营亏损（2）资本为银行的注册、组织营业、以及存款进入前的经营提供起动资金（3）银行资本有助于树立社会公众对商业银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力（4）银行资本为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供了资金（5）银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期和可持续性（二）商业银行资本金的构成1988年国际清算银行通过了《巴塞尔协议》，规定协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于银行风险资产的4%。根据《巴塞尔协议》，商业银行的资本有两类：核心资本和附属资本。其具体构成：1.核心资本。（1）股本：又分为普通股和永久非累积优先股。（2）公开储备：如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。2.附属资本。未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务。二、存款类资金来源存款类资金来源，是商业银行最基本的资金来源。内容包括：（一）交易账户——是指私人和企业为了交易目的而开立的支票账户。其内容如下：1）活期存款。活期存款是银行资金来源中最具有波动性和最不可预测的部分。2）可转让支付命令账户（NOWS）。3）货币市场存款账户（MMDA）。4）自动转账制度（ATS）。（二）非交易账户（储蓄账户）其内容如下：1.储蓄存款。2.定期存款。在我国商业银行资金来源中，居民储蓄存款是最主要的部分。三、非存款类资金来源（重点）商业银行的非存款类资金来源除资本金外，还包括如下内容：（一）同业拆借——商业银行获取短期资金的简便方法。主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性，即只能用于解决调度头寸过程中的临时资金困难，而不能用于弥补信贷资金缺口，更不能用于固定资产投资。（二）从中央银行的贴现借款（三）证券回购——指一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产的一种协议。（四）国际金融市场融资——商业银行利用国际金融市场获得所需的资金，最典型的是欧洲货币存款市场。当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款叫做欧洲货币存款。（五）发行中长期债券四、商业银行负债结构（一）20世纪70年代以来，西方国家商业银行负债结构的变化，表现在：1.负债总额中，存款负债比重在降低，非存款类资金来源比重在上升；2.存款总额中，定期存款比重在上升，而活期存款比重在下降。3§3储蓄存款一、储蓄存款的原则和种类储蓄存款是城乡居民为了储存价值，取得利息，而把货币存入银行的一种行为，是商业银行重要的资金来源。（一）储蓄存款的原则：1.存款自愿。2.取款自由。3.存款有息。4.为储户保密。（二）储蓄存款的种类1.活期储蓄——活期储蓄是零星存入，随时可取，每年计付一次利息的储蓄存款。2.定期储蓄——定期储蓄是在存款时约定储存时间，一次或近期多次存入本金，到期一次支取本金和利息的储蓄。3.定活两便储蓄——定活两便储蓄是一种定期和活期相结合的储蓄。4.保值储蓄——保值储蓄是指存款到期时，本息相加后其购买力仍相当于存入时的购买力。单选题1.《巴塞尔协议》规定协议签署国银行的最低资本限额为（）A.银行风险资产的10%B.银行风险资产的8%C.银行风险资产的6%D.银行风险资产的4%2.商业银行的核心资本包括（）A.股本和金融债券B.股本和公开储备C.股本和未公开储备D.金融债券和公开储备3.下列不属于．．．商业银行附属资本的是（）A.普通准备金B.重估储备C.混合资本工具D.公开储备4.属于商业银行非交易账户的是（）A货币市场存款账户B储蓄存款C可转让支付命令账户D活期存款5.商业银行同业拆借资金只能用于()A.固定资产投资B.弥补信贷缺口C.解决头寸调度中的困难D.证券交易6.保值储蓄使居民储蓄存款的实际利率（）A.等于名义利率B.等于通货膨胀率C.等于票面利率D.大于或等于零7.1988年的《巴塞尔协议》规定商业银行核心资本不能低于风险资产的(A)A.4%B.5%C.8%D.12%8.我国商业银行储蓄存款的基本原则是(A)A.存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密B.存款自愿、取款自由、存款有息C.存款自由、取款自由、为储户保密D.存款自由、取款自愿多选题1.《巴塞尔协议》规定的商业银行的核心资本包括（）A.普通股B.永久累积优先股C.永久非累积优先股D.公开储备E.未公开储备2.《巴塞尔协议》中规定的核心资本包括（）A.普通股B.永久非累积优先股C.公开储备D.普通准备金E.长期附属债务3.商业银行的非存款类资金来源有（）A.同业拆借B.再贴现C.贴现D.证券回购E.发行中长期债券4.下列业务中属于商业银行负债业务的是A吸收存款B同业拆入C国际金融市场融资D库存现金E从中央银行贴现借款5.20世纪70年代以来西方商业银行负债结构发生的变化主要体现在()A.存款占负债总额的比重降低B.借入款占负债总额的比重降低C.定期存款的比重降低D.活期存款的比重降低E储蓄存款的比重降低简述题（2005-7）简述商业银行资本金的功能。P105（2007-7）简述商业银行的非存款类资金来源。P111-114§4商业银行的资产业务——资金运用商业银行的资产业务是指商业银行体系对通过负债业务形成的资金加以运用的业务。内容有：现金资产业务、贷款、贴现和证券投资。一、商业银行的现金资产业务——被称为商业银行的一级准备商业银行现金资产的内容构成：1.商业银行的库存现金（狭义的现金资产，最具流动性的资产）2.存放在中央银行的准备金。3.存放同业以及托收中的现金。二、贷款（一）贷款种类的划分（二）借款企业的信用分析对借款企业的信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。1.对借款企业的财务分析2.对借款企业的担保分析：（1）抵押分析。（2）质押分析。（3）保证分析。（4）附属合同分析。3.对借款企业的非财务因素分析（三）贷款的定价（详细见计算题专题）1.成本加成贷款定价法；2.价格领导模型定价法；3.成本－收益定价法（四）贷款（政策）管理1.贷款的质量评价：如能否按时收回本息和利息，则追究贷款的借款人的应用情况、经营状况等等，最后对贷款质量进行评价。按照贷款的风险程度，贷款五级分类法是：正常、关注、次级、可疑、损失42.有问题贷款的处理：提取呆