项目部费用预算管理办法

项目部费用预算管理办法总则一、为加强项目管理，降低工程成本，调动项目部的工作积极性，制定本制度。二、项目部费用预算实行“费用包干、调剂使用、节约奖励”的原则。公司组建的施工项目部均执行本办法。三、项目部费用预算，是项目部控制各项费用开支的主要依据，项目部各项费用支出必须严格执行预算管理制度。费用预算的编制原则四、编制项目部费用预算要坚持有效性、可比性、及时性原则。要充分考察各种费用开支的必要性；预算采用的方法、口径与实际成本费用核算的方法、口径应保持一致，以便于预算与实际支出进行比较；项目部组建一个月内应完成项目部费用预算的编制工作。五、费用预算编制明晰性原则，即费用预算逐项细化，项目、数量及单价清晰明了，便于理解和执行控制。不允许按合同造价的百分比核定预算费用。项目部费用预算的编制程序和方法六、项目部费用预算的编制方法，统一采用列表法。即项目部在一定时间内，所支出的费用总和，通过明细表的形式表现出来的一种方法。选定列表后，对报表内的每项金额都必须附有计算内容，包括单价和数量，由多个子项明细内容计算列出。子项下还有明细内容的，应分别计算明细内容。直到最基本构成单位。七、项目部费用预算编制程序。首先由项目经理组织项目部成员，根据项目部机构设置、人员构成、临建设施、办公生活用品配备、办公用品和水电燃料消耗、差旅费用、通信费、协调费、生活补贴等制定出预算草案，列出其明细内容并计算出金额。八、项目经理在组织完成预算明细内容后，经项目主管领导审核，报公司预算管理委员会组织审查。九、预算管理委员会召集财务、人资、工程、办公室等部门进行核定，核定意见经主管经营副经理审核，报公司经理批准后，正式批复下达项目部费用预算。十、项目部费用预算不能确定的项目和金额列入一事一批。核定预算时，要严格控制“一事一批”项目，日常的、可控的不得纳入“一事一批”管理。费用预算内容十一、费用预算的明细内容详见项目部费用预算表（附件一）。十二、项目部均应按费用预算表明细内容编报。不能满足需要时，可增加明细内容。项目部费用预算明细及其编审依据说明详见（附件二）。费用预算的执行和考核十三、项目部接到公司批准下达的项目部费用预算后，要把相关指标分解落实到责任人，加强预算费用的过程控制，切实把费用支出控制在预算指标之内。十四、在公司批准下达的项目部费用预算内，由公司指定的项目主管领导掌握审批项目部的日常支出。支出比例要与项目进度相匹配，主管领导每月向公司经理办公会汇报项目部的预算支出情况。十五、项目部费用预算节约部分，由项目主管领导提出奖励建议，经公司批准后予以奖励。十六、公司财务部要按月考核项目部的预算执行情况。无正当理由，不得支出预算外费用。凡因管理不善、执行预算不力给公司造成经济损失和不良影响的，由项目主管领导提出处罚建议，经公司批准后给予责任人经济处罚直至政纪处分。十七、本办法自下发之日超执行。十八、本办法由公司财务部负责解释。附件（一）：项目部费用预算附件（二）：项目部费用预算明细及编审依据说明附件（一）项目部费用预算表项目部：年月日单位：元项目名称自报费用预算核定费用计算依据1、办公费⑴办公用品费5000200元/人.月⑵各种资料手册图纸费1000⑶微机传真机复印机耗材5000⑷报刊信息费2000⑷固定及移动电话费5000⑹网络服务费2000⑺广告宣传费50002、差旅、加班费⑴探亲差旅包干费10000⑵工地（含夜餐）补助费45000⑶因公差旅费25000⑷司机补助⑸个人交通补贴10000⑹法定假日加班费50003、临建费⑴临建搭建人工、机械费20000⑵临建材料费3000⑶临建维修费2000⑷临建拆除、运输费50004、机构转移费⑴房屋（场地）租赁费⑵生活设施购置费10000⑶生活设施维修费3000⑷生活设施运输费50005、物资消耗⑴水、电、生活燃料费15000⑵汽车燃料费20000100km/天⑶汽车修理费100006、招待费200007、安全文明施工措施费100008、地方协调费200009、启动阶段食堂补贴费2000010、其他费总计270000附件（二）项目部费用预算明细及编审依据说明编制：年月单位：元一、项目经费合计01、岗位工资岗位工资标准计算，根据项目人员编制，按公司劳人字[2001]65号文件执行，报上级单位劳人科批准执行02、外聘人员工资外聘炊事员等临时用工人数及工资标准，报经上级公司劳人科核准执行03、职工福利费根据预算期间预计的工资支出与规定的标准计提上交医疗费支出按公司文卫[2002]5号文执行核定04、办公费(1)办公用品用具纸张费个人办公用品用具及纸张,进场购置一次性核定后按5元/人月控制(2)各种定额资料计量手册图纸费根据现场实际需要,列出项目名称、数量、单价核定(3)微机传真机复印机耗材各职能部门报使用耗材计划核定，包括：打印机、复印机、色带、墨盒等。(4)报刊信息费列出报刊杂志名称、单价、核定(5)固定及移动电话费固定电话、传真机话费按月核定，移动话费参照公司[2000]161号文核定05、差旅费(1)探亲旅包干费按公司文件标准核定(2)工地夜餐补助费按公司[1997]83号文第八条标准核定，以实际驻在天数的二分之一，按每个2.5元计发(3)因公差旅费根据需要列示出差地点、次数、往返旅费。(4)小车司机补助按公司文件标准核定06、交通费油料、通行费、停车费、养路费、保险及年检费，一部小车每年按20000元以内核定大修另报计划。07、折旧费按上级公司确定的折旧额核定08、修理费一部小车每年按2000元以内核定，其它办公设备修理费根据实际配置亦应核死费用09、物资消耗日杂用品列出名称、数量、单价核定10、低值易耗品摊销配置集体办公用具及生活物品物件列示明细，建立台账，按工期核销11、水电费办公及生活用水、用电，按时场人数，月耗量与价格计算核定12、劳动保护费按100元/年。人掌握使用，包括现场统一着装费用13、房屋租赁费根据租赁合同或拟租房屋面积及当地租赁价格核定二、管理费用合计01、工会经费据预计的工资支出与规定的标准计提上交，项目年包干使用按3000元以内核定但不超过提取数的30%02、职工教育经费根据预算期间预计的工资支出与规定的标准计提并上交03、劳动保险费单位养老金保险部分根据上级公司核定数04、失业保险费单位失业保险金部分根据上级公司核定数05、住房公积金根据工资表人数及标准核定06、税金小计(1)车船使用税预计缴纳数测定(2)印花税预计缴纳数包括：合同、帐薄贴花税，按规定计算测定07、业务招待费依据上级公司下达指标数填列08、广告费工地标示牌等制作费，列出明细项目测定09、建管办招投标管理费依据合同数额按规定缴纳比例测定10、合同鉴证及造价测定费根据合同数额按规定缴纳比例测定11、独生子女保健费根据工资表人数及标准核定三、临时设施摊销01、临时设施购置摊销根据现场需要列出明细项目及图示，费用按工期摊销，其中购置板房价价值较高的每年摊销不得低于30%02、临时设施建造摊销总计