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市场规划手册1第一章市场费用管理第一节市场费用分类和结构一、市场费用分类1）、媒介费用：硬广、新闻软文、印刷、夹报、电视、电台、网络、短信、公交车车身……2）、礼品费用：项目礼品、派发礼品……3）、布置费用：喷绘、写真、拱门、横幅、气球……4）、活动费用：交房活动、路演活动、公益活动、行政活动……5）、其他费用:人工费、运费、审批费、税费、场地费……二、市场费用管理结构图第二节市场费用预算预算是否调整决算报销费用增加调整申请增补申请完全一致否是是否基本一致预算+调整/增补=决算=报销市场规划手册2一、市场费用预算样表：唐臣装饰___年___月市场费用预算表内部营销中心思想市场费用大项分类小项分类申请计划备注规格发布日期单价数量费用金额媒介费用广告DM软文新闻电台网络合计礼品自购项目派发免费合计环境工地公司合计活动户外室内合计其他合计总计二、市场费用预算审批流程：市场规划手册3第三节市场费用的使用一、市场费用使用的前提1）、市场费用使用的总原则是总经理签字同意后方可执行，预算外的费用未经审批不得执行。2）、市场部在总经办下发总经理签字同意的市场费用预算后报请市场部财务方可执行。二、市场费用领款1）、领款的流程三、市场费用调整1）、市场费用调整表格：______市场部_____年___月市场费用调整申请表预算初稿财务部审核审核定稿下发市场部修改是否总经办审核市场部修改是否每月2号之前上报总经办每月3号之前上报财务部每月5号之前下发至市场部经办人市场部经理总经理修改申请或驳回签字领款预算内单笔领款在20000(含)元以上是是否否预算内单笔领款在5000(含)元以下财务经理否是市场规划手册4原计划大项分类小项分类规格发布日期单价数量费用金额备注调整动作调整后大项分类小项分类规格发布日期单价数量费用金额备注调整原因市场经理签字财务总监签字总经理签字说明：1、调整动作有取消、日期更改、数量更改、价格更改、类型更改等。2）、市场费用调整审批流程市场规划手册5四、市场费用增补：1）、市场费用增补表格市场费用使用情况媒介费用礼品费用布置费用活动费用其他费用总额月预算日实用目前剩余唐臣装饰___年__月__日市场费用增补大项目小项目产品规格数量单价（元）合计发布日期媒介费用礼品费用布置费用市场部经理总经理修改申请或驳回调整审批是是否否财务经理否是经办人市场规划手册6活动费用其他费用总计需求原因市场经理签字总经理签字财务签字意见：意见：意见：2）、市场费用增补审批流程：第四节市场费用决算一、周费用跟踪表格唐臣装饰月周费用使用汇总表大项目小项目规格数单价（元）发布日合本周累计大项大项费用增补申请市场部经理总经理修改增补申请或驳回增补审批是是否否财务经理否是市场规划手册7量期计使用使用预算剩余媒介费用礼品费用布置费用活动费用其他费用合计二、市场费用决算唐臣装饰____年___月市场费用决算表内部营中心思市场费大项分小项分类实际支出结算情况备注规格发布日期单价数量费用金额市场规划手册8销想用类媒介费用报纸炒作软文新闻DM网络电视合计0礼品费用自购合计0布置费用吊旗地贴条幅柜牌拱门地毯合计0活动费用户外露演走秀室内合计0市场规划手册9其他杂费场地租金人工费用城管审批运费工作餐合计0总计0填报部门填报人填报时间总公司市场部经理签字：总经理三、市场费用报销流程1、市场费用报销前提条件1）、需要报销的市场费用在预算范围内，或者有市场费用增补、市场费用调整的申请。2）、实际发生费用与市场费用决算和报销单据三者对应一致。市场费用报销权限标准3）、市场费用在5000元以下，须经过市场部经理签字；市场费用在5000以上5万元以下，须经过总经理签字；5万元以上则需要经过董事长签字方可报销。2、市场费用报销注意事项1）、需要提供业务单位开具的正规发票。如果业务单位无法提供发票的，则需提供其他发票来抵扣经办人填报总经理审核财务部审核不合标准则予以驳回重新修改报销是是是否否市场部审核否市场规划手册10这笔费用。2）、报销每笔市场费用发票时需填写“报销单”，如果是拿车旅费发票来冲抵的，则需填写“出差旅费报销单”，要求差旅费报销需有来有往。如单程，需注明自备车。3）、低于百元，超过万元的发票慎用4）、除非有相应差旅费用证明或同笔报销，否则非浙江地区发票慎用5）、如是办公用品要求附清单，清单中不能出现非办公用品类项目。六、市场费用审批流程第五节市场费用核销核：审核；销：销账。核销就是指对会计事项进行核查，依程序将会计事项（债权、债务等）销账。在市场费用管理中的核销的概念是指将与供应商的货款两清，两方都可以入帐。第二章采购管理第一节采购管理的目的为了合理控制市场部采购成本，使有限的资金得到更为有效的利用，市场部在做市场活动计划时，应考虑并预留出市场询价、谈判、签署采购合同以及制作等工作时间。活动申请方案签批核对费用决算表是否超出预算核对决算表与报销单是是否有增补申请是签字是否完整是否市场部上报决算否是否有调整申请否否是是否按预算执行否是是否一致总部市场部决算签字营销中心总经理签字副总裁签字总裁签字证明材料是否齐全是是否否总部初审人签字市场规划手册11后，市场部方可开始执行采购工作，且采购工作须遵循公司的“采购招标、合同审批流程管理办法”。第二节供应商选择一、长期供应商的选择须按公司规定组成招标小组进行招标，最终由招标小组共同评标，来确认最终长期合作的供应商。二、招标小组成员：市场部总经理、行政部经理、总经理。三、非长期合作供应商应通过市场询价方式来选定最终的供应商。市场询价必须至少与三家适合的供应商进行业务合作洽谈。选择资信好、价格低、质量好且可以承担一定帐期的供应商为合作伙伴。四、未认证过的供应商，财务将不得进行大额付款第三节市场询价一、供应商报价单的基本信息：应包括供应商名称、电话传真、联系人、收款方式、发票种类等基本信息，且报价单须有供应商的签章。二、供应商报价单除上述基本信息外，不同采购项目还须提供不同的信息：1）礼品的报价单须包括品名、规格、材质、包装、不同数量级的单价，生产周期等信息。如果是采购知名品牌的并且只有单一供方的一些消费品类产品，那么只需要提供该品牌的销售方的报价单即可。2）报纸广告和单页的报价单须包括报纸名称、刊登次数、版面、尺寸、排期、刊例价、折扣、服务费等信息。3）电台广播报价单须包括电台名称、栏目名称、选播时段、排期、刊例价、折扣、服务费等信息。4）路演报价单须包括场地费用、人员费用、器材费用以及演出安排等信息。5）社区户外广告及高炮，需包括，台风季节维护、灯光、清理、改版安装等后期服务。第四节采购流程一、使用公司标准合同范本。二、市场部采购合同由财务经理按公司规定统一编号。三、市场部框架合同需要提交到总经办，按公司审批流程签署。四、市场部非框架采购合同，都必须经过公司总经理签字同意以后方可签定；五、签署的相关合同金额在5000元以下的，市场部与业务单位商谈以后，需经过市场部经理签字同意以后方可签定；市场规划手册12六、签署的相关合同金额在5000元（包括5000元）——50000元之间的，市场部与业务单位商谈以后，需经过公司总经理签字同意以后方可签定；七、签署的相关合同金额在50000元以上的，市场部与业务单位商谈以后，需经过公司总经理、董事长签字同意以后方可签定第五节其他说明一、如果由于市场部事先未作好计划，以及相关资料的收集，而延误的审批速度，由市场部负责。二、已签有框架协议并且在协议内约定执行价格的可按协议价格执行，无须提供三方报价；但由于每次采购数量的不同，需要在每次采购时填写报价单，以确认具体采购价格。三、1000元以下的采购项目无需提供三方供应商报价单。第三章财务基础知识发票知识一、哪些票据是正式票据在商业往来和日常消费中，我们会接触很多票据，但这些票据归纳起来，只有三类是正式票据，可以用做报帐和记帐的合法凭据。1）、普通发票2）、增值税发票3）、非经营性专用收据无论是普通发票还是增值税专用发票，都有“某某税务局监制”字样的椭圆形章（部分公路运输盖的是“某某地区公路运输票证专用章”）非经营性专用收据限于行政事业单位收费时使用，赢利性组织（比如企业）是不能使用的，这种收据，盖有“行政事业性收费专用章”或“某某财政厅收据监制章”。邮政局目前用的收据无专用章，但也被视为正式票据。除了票据本身合法外，构成正式票据有效性的另一个重要条件，就是必须盖有收款单位印章。比如“某某单位财务专用章”、“某某单位发票专用章”、“某某单位收款专用章”等等。-------普通发票市场规划手册13我们爱日常生活中可以接触到很多普通发票，超市购物、坐出租车、交电费、交电话费、就餐、就医、购书、娱乐等。索取发票是购买者的权利，只要你索取，对方都必须无条件提供。-------增值税专用发票增值税专用发票是一般纳税人之间针对涉及增值税业务开具的发票，它和普通发票的显著区别，就是发票上面将“税额”和“金额”分别填例，即价税分离。4）、白条是指那些单据“白条”包括两类，一类是手写的收条、收据等，另一类是自制的无监制或专用章“收据”。白条原则上不能做为报销和记帐凭据（如果是暂收款项，比如押金、保证金等，则可以用自制收据暂收）。自制收据表面上看起来很“正规”，缺乏票据知识的人经常误认为它就是正式票据，事实上，它属于典型的“白条”。盈利性组织向支付款项的人开局白条，存在偷税动机，想通过隐瞒收入的形式减少交税。二、如何识别假发票识别假发票的要点查看税务监制章，模糊或者形状不规范者是假发票。看有没有防伪水印，无防伪水印者是假发票。看防伪水印清晰度，不清晰者是假发票。看防伪水印是印在纸的表层还是渗入纸中，如果附于纸表，不对着光源也可以看到者是假发票。看收款单位印章，很多假发票把收款单位印章事先印在上面，而不是开具时候用油加印的。看票面要素是否齐全，有的假发票制作粗糙，一些基本的栏目都掉了。三、如何开具发票。在通常情况下，发票由财务部门开具，或者专职人员开具，营销人员不必承担此责任，但有时也需要由营销人员来开，尤其是一些人员比较少的驻外办事处，通常都是营销人员来开，尤其是一些人员较少的驻外办事处，通常都是营销人员兼任开票职能，因此，了解一些开具发票的常识是必要的，同时，了解这些常识，对于识别自己手中的发票开具是否规范，也是有帮助的。-------普通发票开具常识销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票，特殊情况下由付款方向收款方开具发票。向消费者个人零售小额商品或者提供零星服务的，是否可免于逐笔开具发票，由省级税务机关确定。填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开局发票。未发生经营业务一律不准开市场规划手册14具发票。开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。单位和个人在开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联一次复写，内容完全一致，并在发票联加盖单位财务专用章或者发票专用章。开具发票应当使用中文。民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字，外商投资企业和外国企业可以同时使用一种外国文字。任何单位和个人不能转借、转让、代开发票；未经税务机关批准，不能拆本使用发票；不能自行扩大专业发票使用范围。不符合规定的发票不得做为报销凭证，任何单位和个人都有权拒收。-------不得使用增值税专用发票的情形下列情形不得开具增值税专用发票：向消费者销售应税项目；销售免税项目；销售报关出口货物，在境外销售应税劳务，将货物用于非应税项目将货物用于集体福利或者个人消费将货物无偿赠送他人提供非应税劳务，转让无形资产或销售不动产。-------增值税专用发票的开局要求增值税专用发票的填写要求如下字迹清楚不得涂改。项目填写齐全。票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符各项目内容正确无误。全部联次一次填开，上，下联的内容和金额一致。发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。按照规定的时限开具。不得开具伪造的专用发票市场规划手册15不得拆本使