银行业监督管理法释义-第四章监督管理措施

文章来源：中顾法律网中国第一法律门户中顾法律网提供更多免费司法考试资料下载银行业监督管理法释义-第四章监督管理措施本章共九条，规定了银行业监督管理机构进行现场检查和非现场监管时有权采取的具体措施，对银行业金融机构违反审慎经营原则采取的措施，对银行业金融机构的接管或促成机构重组、撤销，以及对银行业金融机构董事、高级管理人员的财产和人身的限制措施等。第三十三条银行业监督管理机构根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构按照规定报送资产负债表、利润表和其他财务会计、统计报表、经营管理资料以及注册会计师出具的审计报告。[释义]本条是关于银行业监督管理机构实行非现场监管时，有权要求银行业金融机构报送相应的报表、报告和资料，并明确规定有权要求银行业金融机构报送外部审计报告的规定。本条规定是银行业监督管理机构开展非现场监管的重要措施，明确银行业监督管理机构有要求银行业金融机构报送资料的权力。《有效银行监管核心原则》原则18明确规定：“监管者必须具备在单个和并表的基础上收集、审查和分析各家银行的审慎报告和统计报表的手段”。非现场监管的第一步数据采集，首先银行业金融机构按照国务院银行业监督管理机构统一规定的格式和口径报送基础报表和数据，形成监督管理信息系统的数据库;然后银行业监督管理机构从数据库中采集所需要的数据，以进行非现场监管分析。银行业监督管理机构的监管部门和统计部门按照非现场监管指标和风险分析的要求进行分类和归并。在此基础上，按照事先已经设计出的软件系统和一套风险监测、控制指标、自动生成资产质量、资本充足率等一系列指标，进行风险监测和分析。因此要求银行业金融机构按照规定报送资产负债表、利润表和其他财务会计报表、统计报表、经营管理资料是国务院银行业监督管理机构进行非现场监管、建立监督管理信息系统，以及进行统计调查的重要措施。非现场监管能否成功实现，关键是看有无广泛、真实的资料来源，因此严格遵守监管制度，及时、准确地填制、报送有关报表材料成为各国对非现场监管的共同要求。一些国家的法律对商业银行资料报送提出了更高的要求。如美国联储规定须提交的报表还包括：反映资产负债表特别项目的有关附表，如存贷款明细表、逾期贷款明细表等;资产负债表上未能反映的报表，如表外项目明细表;有关特别经营的报告，如各项存贷款统计报告、内部借贷统计报告、信托业务统计报告、消费信用统计报告、现金交易统计报告等。在我国，报表资料可以采取直接报送报表、报送计算机存储介质或进行数据通讯等方式传递。为确保有关材料真实、充分，除银行业金融机构应对其报送资料的完整性、真实性和准确性负责外，国务院银行业监督管理机构有权要求被监管银行业金融机构提供由外部审计机构出具的审计证明，也有权直接对这些材料的真实性进行核查。在本法中规定监管当局有权要求银行业金融机构及时报送外部审计报告的原因在于;一是外部审计是银行类金融机构外部监管的重要组成部分，是监管当局实施有效监管的必要补充，因此监管当局需要借助外部审计来了解银行类金融机构的经营状况及存在的问题。二是一般情况下审计双方签订的审计协议中都明文规定审计报告不得提供给第三方，据此被审计机构和审计机构一般都拒绝向监管当局提供审计报告的全部内容。第三十四条银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，可以采取下列措施进行现场检查：(一)进入银行业金融机构进行检查;文章来源：中顾法律网中国第一法律门户中顾法律网提供更多免费司法考试资料下载(二)询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项做出说明;(三)查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料;对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存;(四)检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。进行现场检查，应当经银行业监督管理机构负责人批准。现场检查时，检查人员不得少于二人，并应当出示合法证件和检查通知书;检查人员少于二人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。[释义]本条是关于现场检查的具体规定，包括银行业监督管理机构进行现场检查可以采取的措施和应当遵循的程序。本条明确规定了银行业监督管理机构现场检查的措施;一是可以进入银行业金融机构的任何场所进行检查，现场检查是检查人员亲自到被检查机构的办公和营业场所进行实地检查，为此需赋予检查人员根据检查需要进入被检查银行业金融机构任何场所的权力。二是可以询问工作人员，要求其对有关检查事项做出说明。检查人员通过找被检查机构的负责人、部门负责人或者重要岗位的业务人员进行座谈，就他们各自负责的工作进行提问，或者检查人员针对被检查机构业务经营的异常变化，向其负责人或者其他工作人员进行询问，让其书面或者口头解释。通过谈话和质询来寻找被检查机构经营管理中存在的弱点和问题。被询问的银行业金融机构工作人员有义务配合检查人员的调查工作。三是可以掌握和控制资料和文件，只要是与检查事项有关的文件、资料，无论是纸质还是电子形式，国务院银行业监督管理机构都可以查阅和复制，这是查找和保存证据的重要方式。同时赋予国务院银行业监督管理机构封存可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料，这是一项行政强制措施，多用在重要证据有可能灭失的情况下，能够及时保全证据资料。四是可以进入银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统进行检查。银行业金融机构电子化和信息化程度加快，大量经营管理活动通过电子计算机进行，因此赋予国务院银行业监督管理机构检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统的权力。例如通过检查某些业务的计算机程序，可以检查业务操作是否在程序中作出一些设定，使其符合风险管理和内控制度的要求，如会计账户的管理，大额取现的授权管理等。本条第二款规定银行业监督管理机构进行现场检查，有三个基本条件，一是应当经银行业监督管理机构的负责人批准。二是现场检查人员不得少于两人，三是应当出示合法证件和检查通知书。如果现场检查时，检查人员少于两人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。第三十五条银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构董事、高级管理人员进行监督管理谈话，要求银行业金融机构董事、高级管理人员就银行业金融机构的业务活动和风险管理的重大事项作出说明。[释义]本条是关于银行业监督管理机构与银行业金融机构进行审慎性监督管理会谈的规定。文章来源：中顾法律网中国第一法律门户中顾法律网提供更多免费司法考试资料下载本条规定明确了审慎性监督管理会谈的法定地位和严肃性，监管部门有权根据监管需要及银行业金融机构的经营与风险状况等，随时提出与银行业金融机构的董事、高级管理人员进行审慎性监督管理会谈的要求;而该银行业金融机构被要求参加审慎性监督管理会谈的董事、高级管理人员则有义务按照监管部门的要求，准时参加会谈并对相关业务活动及风险管理等重大事项如实做出说明。若有关董事、高级管理人员不按照监管部门的要求参加监管会谈或未如实对相关业务活动及风险管理等重大事项做出说明，则监管当局有权依照本法第四十七条的规定，对其予以处罚。监管当局与银行业金融机构董事会、高级管理人员举行审慎性监督管理会谈是对银行业金融机构进行持续性监管的手段之一，是介于非现场监管和现场检查之间的一种监管手段，其作用是使监管人员能够与被监管的银行业金融机构保持持续不断的接触与沟通，使其在两次现场检查之间实际了解银行类金融机构的经营状况，预测其发展趋势，使监管部门可以持续跟踪监管，提高监管效率。建立审慎性监督管理会谈制度有助于提高监管当局的监管权威，确保监管部门能定期与银行类金融机构董事会或高级管理人员举行严肃认真的监管会谈。在我国银行业监督管理的实践中，银行业监督管理机构已经在运用这一手段。审慎性监督管理会谈是国际社会普遍采取的银行监督管理手段之一。巴塞尔银行监管委员会《有效银行监管的核心原则》中的原则17规定“监管者必须与银行管理层保持经常性接触，全面了解该机构的经营情况”，审慎性监督管理会谈制度就是保持经常接触的重要手段。美国、德国、澳大利亚和我国香港等世界上许多市场经济国家和地区都有类似的监管规定。如香港金融管理局的审慎会谈制度包括与被监督管理机构的高级管理人员举行审慎监管会谈和与被监督管理机构董事会举行会谈。审慎性监督管理会谈手段与非现场监督和现场检查手段之间既有联系又有区别。这三种手段在时间和内容上共同构成了对银行业金融机构的持续性监督管理，实现了监督管理的连续性;但这三种手段实施的方式是不同的，非现场监管主要依靠定期收集银行业金融机构的报表、数据和各种资料，对其经营状况和风险状况做出各种定量和定性的分析与判断;现场检查在非现场分析与判断的基础上，主要依靠监管人员到银行业金融机构的现场对涉及其经营管理行为的各种管理制度、资料、数据进行实地检查，与董事和各级经营管理人员谈话了解情况，对其经营管理状况和风险状况做出综合评估;审慎性监督管理会谈是现场检查手段、非现场监督管理手段的补充手段，主要依靠监管人员与银行业金融机构的董事和高级管理人员的会谈了解其经营状况、风险状况及发展趋势，由于实施现场检查的监管成本较高，监管当局的监管资源有限，因此现场检查之间都有一定的间隔期间，在二次现场检查之间举行监管人员与被监管机构董事和高级管理人员之间的审慎性会谈，保持相互之间的接触，可以保持监管的连续性，提高监管效率。第三十六条银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构按照规定，如实向社会公众披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息。[释义]本条是关于银行业金融机构进行信息披露义务的规定。本条规定明确银行业金融机构应当按照国务院银行业监督管理机构规定的原则、内容、方式和程序，真实、准确、及时、完整地向投资者存款人和相关利益人披露反映其经营管理和财务状况的主要信息，如财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息。市场对银行业金融机构的激励约束作用是其外部监督管理的重要组成部分。建立银行业金融机构信息披露制度是发挥市场对银行业金融机构激励约束作用的前提条件。与政府对银行业金融机构的外部监督管理行为不同，市场对银行业金融机构激励约束是通过投资者、存款人和相关利益人的文章来源：中顾法律网中国第一法律门户中顾法律网提供更多免费司法考试资料下载行为发挥作用的。银行业金融机构的信息披露使投资者、存款人和相关利益人能真实、准确、及时、完整了解其财务状况、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息，分析、判断其经营管理和风险状况，投资者、存款人和相关利益人从维护其自身利益的角度出发采取相应行动，形成对银行业金融机构的激励约束，促使其完善法人治理，加强风险管理和内部控制，提高经营管理和盈利能力。完善的银行业金融机构信息披露制度可以造就成千上万的志愿监管者，这有利于加强对银行业金融机构的外部监督管理，提高监督管理效率，是银行业监督管理的重要补充。实施银行业信息披露制度是国际上银行监督管理的惯例。目前国际银行监督管理领域越来越注重加强被监管机构的信息披露，充分发挥市场约束的外部监管作用，使市场对银行业金融机构的约束与政府对其的监督管理相互补充、相互促进、相互增强，构成共同维护银行业安全、稳健运行的合力。巴塞尔银行监管委员会《有效银行监管的核心原则》“第Ⅳ节持续性银行监管的安排”中指出：“为了保证市场的有效运行，从而建立一个稳定而高效的金融体系，市场参与者需要获得准确、及时的信息。因此，信息披露是监管的必要补充“……”。巴塞尔银行监管委员会还于1998年发布了《增强银行透明度》，于1999年发布了《贷款会计与披露的稳健做法》，2000年发布了《信用风险披露的最佳做法》等指导性文件。巴塞尔委员会目前正在制定的将对银行业和银行监督管理产生重大影响的《新巴塞尔资本协议》将市场约束作为资本监管的三大支柱之一。该协议草案明确指出，应更加重视市场约束对最低资本充足率要求的补充作用，以促进更高层次的金融稳定与安全。目前，世界上许多国家和地区都已建立了金融机构的信息