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第四章银行管理之资本管理概念：会计资本（账面资本）、监管资本、经济资本（风险资本）作用巴塞尔资本协议银行资本资本管理1、满足银行正常经营对长期资金的需要2、吸收损失3、限制银行业务过度扩张和承担风险4、维持市场信息5、为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力监管资本的要求及管理1、巴塞尔资本协议（1988.7）：四部分内容2、巴塞尔新资本协议（2004.6）：资本监管三大支柱：最低资本要求、外部监管、市场约束3、第三版巴塞尔协议（2010.12）：严格资本要求建立国际统一的流动性监管框架加强市场约束和公司治理④缓解银行体系顺周期性⑤防范系统性风险和关联性风险⑥建立跨境银行处置机制1、实施2的安排：分类实施、分层推进、分步达标的基本原则2、实施3的安排：强化资本充足率监管要求建立多维度的流动性风险监管指标和监测指标体系要求改进贷款损失准备监管④增强国内系统重要性银行监管有效性的一整套措施我国实施2和3的安排我国监管资本和资本充足率的要求1、监管资本：核心一级资本（6个）其他一级资本（2个）二级资本（3个）④资本扣减项（从核心一级资本扣除）2、资本充足率：⑴公式⑵监管要求提高资本充足率的方法1、分子对策：⑴增加一级资本：提高留存收益、发行普通股⑵增加二级资本：发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券2、分母对策：⑴降低风险加权总资产：缩小资产总规模、减少风险权重高的资产、增加风险权重低的资产（贷款出售or贷款证券化）⑵降低信用风险、市场风险和操作风险的资本要求：建立更好的风险管理系统、减少银行需要承担的高风险业务3、综合措施：银行并购经济资本及其应用1、经济资本的含义（经济资本大于or小于会计资本）经济资本计量：⑴经济资本的供给量、经济资本需求量和经济资本缓冲量⑵经济资本需求量—经济资本供给量=经济资本缺口2、经济资本管理的意义：实现对资源的有效配置、达到风险与收益最优平衡3、经济资本的应用：绩效管理资源配置风险控制1、《巴塞尔资本协议》的第四条内容规定：银行的资本充足率8%、核心一级资本充足率4%{135}2、《巴塞尔新资本协议》的第一支柱中，资本充足率的公式为操作风险资本市场风险资本风险加权资产扣除项资本5.125.12-3、《第三版巴塞尔协议》提高监管资本的最低要求：⑴普通股一级资本充足率：2%→4.5%⑵一级资本充足率：4%→6%⑶总资产充足率8%+资本留存缓冲2.5%=10.5%4、《第三版巴塞尔协议》建立两个定量监管指标：⑴流动性覆盖比率（LCR）⑵净稳定融资比率（NSFR）日的现金净流出量未来高质量流动资产30LCR要业务所需的稳定资金需可用稳定资金来源NSFR5、我国实施《第三版巴塞尔协议》的安排中，发布了《中国银行业实施新监管标准指导意见》，强化资本充足率监管要求。规定：⑴核心一级资本充足率5%、一级资本充足率6%、资本充足率8%⑵系统性重要银行11.5%、非系统性重要性银行10.5%⑶若出现系统性信贷过快增长，要计提逆周期超额资本⑷防止金融业的杠杆率过度积累，规定金融机构杠杆率4%6、资本充足率计算公式：⑴%100风险加权资产对应资本扣减项—总资本资本充足率⑵%100-风险加权资产对应资本扣减项一级资本一级资本充足率⑶%100-风险加权资产对应资本扣减项核心一级资本核心一级资本充足率注意：风险加权资产包括信用风险、市场风险、操作风险。7、我国资本充足率监管要求中，《资本办法》（2012.6.7）把资本充足率监管要求分成4个层次：第一层.最低资本要求层次:核心一级资本充足率为5%，一级资本充足率为6%，资本充足率为8%第二层：储备资本要求为2.5%、逆周期资本要求为0—2.5%第三层：系统重要性银行附加资本要求为1%第四层：为根据单价银行风险状况提出的第二支柱资本要求。8、《过渡期通知》（2012.12)对储备资本要求设定6年的过渡期。即2012年—2018年但是2013年末，储备资本要求为0.5%，其后每5年递增0.4%。注意：当出计算题是要注意时间，所有的资本充足率都要加上相应的储备资本率{详见145}例子：2013年末，非系统重要性银行的核心一级资本充足率为5%+0.5%=5.5%系统性重要性银行的核心一级资本充足率为5%+0.5%+1%=6.52014年末，非系统重要性银行的核心一级资本充足率为5.5%+0.4%=5.9%系统性重要性银行的核心一级资本充足率为6.5%+0.4%=6.9%第四章银行管理之风险管理风险管理1、银行的风险的特点1、银行的自身资本金在其全部资金来源中所占比例很低，属高负债经营2、银行的经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能3、银行是市场经济的中枢，其风险的外部效应很大2、银行风险的种类按风险发生的范围：系统性风险and非系统性风险按风险的主体构成：资产风险、负债风险、中间业务风险按风险的来源：外部风险and内部风险按银行的业务特征及诱发风险的原因1.信用风险：是银行最为复杂的风险种类，是银行面临最主要的风险2.市场风险：利率风险、汇率风险、股票价格风险and商品价格风险3.操作风险：诱发因素:人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件；表现形式：内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全性有问题、客户产品及业务做法有问题、实物资产损坏、信息科技系统事件、执行交割和流程管理事件4.流动性风险：融资流动性风险and市场流动性风险5.国家风险：政治风险、社会风险、经济风险6.声誉风险；是对其市场价值最大的威胁7.法律风险8.战略风险：体现在4个方面：①战略目标缺乏整体兼容性②经营战略存在缺陷③资源缺乏④实施过程质量难以保证3、风险管理的发展历程①资产风险管理阶段（20C60代前）→②负债风险管理阶段（20C60代后）↓④全面风险管理阶段（20C80代后）←③资产负债风险管理（20C70代）4、全面风险管理1、全面风险管理体系有3个维度：①第一维是企业的目标②第二维是全面风险管理要素③第三维是企业的各个层级2、全面风险管理模式的5个体现1、全球的风险管理系统2、全面的风险管理范围3、全程的风险管理过程4、全新的风险管理方法5、全员的风险管理文化5、风险管理过程的4个步骤1、风险识别2、风险计量3、风险监测4、风险控制第四章银行管理之后三节1、内部控制的目标（商业银行）1、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行2、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现3、确保风险管理体系的有效性4、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整2、内部控制的原则（4个）1、全面性原则2、审慎性原则3、有效性原则4、独立性原则3、内部控制的构成因素（5个）1、内部控制环境2、风险识别与评估3、内部控制措施（10个）4、信息交流与反馈5、监督评价与纠正4、内部控制的重点内容（6个）1、授信2、资金业务3、存款及柜台业务4、中间业务5、会计6、计算机信息系统内部控制1、合规管理的目标：通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险（商业银行）管理体系建设，确保依法合规经营。2、合规管理体系的基本要素1、合规政策4、合规风险识别和管理流程2、合规管理部门的组织结构和资源5、合规培训与教育制度3、合规风险管理计划3、合规管理的重点内容1、建设强有力的合规文化2、建立有效的合规风险管理体系3、建立有利于合规风险管理的基本制度1、合规绩效考核制度2、合规问责制度3、诚信举报制度4、合规管理部门职责（9个）合规管理1、金融创新的3个层面1、宏观层面：指货币信用制度、体制【金融技术、金融市场、金融服务、金融产品、金融企业组织和管理方式的创新】2、中观层面：指银行中介功能的变化【银行技术、产品及制度的创新】3、微观层面：仅指金融工具【①信用创造型创新②风险转移型创新③增强流动性创新④股权创造型创新】2、金融创新的基本原则（8个）1、合法合规原则5、风险可控原则2、公平竞争原则6、信息充分披露原则3、知识产权保护原则7、维护客户利益原则4、成本可算原则8、四个认识原则（业务、风险、客户、交易对手）3、客户利益维护（6个）1、审慎尽责2、充分信息披露3、引导理性消费4、客户资产隔离5、妥善处理利益冲突6、客户教育（买者自负）金融创新